【正文】 消費(fèi)者中去，同時(shí)擴(kuò)大公司的知名度；在此同時(shí)，擴(kuò)大連鎖店的經(jīng)營(yíng)范圍，計(jì)劃到2013年在福州開(kāi)張8家連鎖店，在2020年在廈門，上海，杭州等大城市開(kāi)張門店，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。我們還將會(huì)和知名醫(yī)院、原材料供應(yīng)商合作進(jìn)行聯(lián)合銷售；聘請(qǐng)專業(yè)醫(yī)師作為我們的產(chǎn)品顧問(wèn)，以確保產(chǎn)品的質(zhì)量及營(yíng)養(yǎng)均衡，最大化的實(shí)現(xiàn)對(duì)孕婦呵護(hù)及服務(wù)。四、銷售周期從我們以前的銷售狀況來(lái)看，我們基本要求顧客先付款后拿貨，銷售周期是根據(jù)顧客實(shí)際情況，正常是5天，在未來(lái)的銷售中，我們還會(huì)采取這樣的付款方式，從而最大限度地發(fā)揮我們資金的營(yíng)運(yùn)效率，也避免使自己未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況陷入窘境。五、定價(jià)策略我們的定價(jià)策略采取撇脂定價(jià)策略，采用的是理解定價(jià)法。我們之所以采用這樣的定價(jià)策略和定價(jià)方法是因?yàn)椋海?）據(jù)我們的調(diào)查可知，價(jià)格并不是我們目標(biāo)顧客選擇套餐的主要標(biāo)準(zhǔn)。而且我們的目標(biāo)顧客在這種特殊的日子，不會(huì)太在意錢，而只關(guān)注是否讓他們便利；（2）我們的產(chǎn)品及服務(wù)具有獨(dú)特性和優(yōu)越性，使得高價(jià)也能為部分消費(fèi)者所接受；（3）在理解價(jià)值的范圍內(nèi)，利用顧客求便利、快捷、健康的心理求高價(jià)刺激需求，賦之以高質(zhì)量，有利樹(shù)立名牌產(chǎn)品的形象；（4）價(jià)格在上市初期定高一點(diǎn)，有利于企業(yè)籌集資金，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；（5）總成本比較高，從食材的單獨(dú)采購(gòu)到運(yùn)輸再到加工成品，及24小時(shí)隨時(shí)配送，這都需要較大的費(fèi)用。由于食材價(jià)格的實(shí)時(shí)變動(dòng)，我們現(xiàn)在無(wú)法確定具體的金額定價(jià)，我們會(huì)根據(jù)各種原材料以及市場(chǎng)行情的不斷波動(dòng)而不斷地調(diào)整價(jià)格的。六、市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)本公司知道有針對(duì)性的餐飲市場(chǎng)是一個(gè)感性的市場(chǎng)，要使消費(fèi)者購(gòu)買這樣的產(chǎn)品，最主要的是要讓他們對(duì)我們公司產(chǎn)品服務(wù)的了解引導(dǎo)他們的沖動(dòng)行為。而引導(dǎo)消費(fèi)者的沖動(dòng)行為首先要讓他們知道、了解有關(guān)信息，為此我們對(duì)福州適齡市民獲取信息的來(lái)源狀況進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：福州市民獲取信息來(lái)源主要有電視廣告（%）；其次是親朋好的推薦（%）；緊接著是雜志報(bào)刊（%）和商場(chǎng)的現(xiàn)在促銷（%）。 信息來(lái)源表 單位：（%）信息來(lái)源電視廣告報(bào)紙雜志親朋好友推薦商場(chǎng)促銷百分比 第七章 財(cái)務(wù)計(jì)劃一、資金需求我們需要600萬(wàn)的風(fēng)險(xiǎn)投資，用于公司未來(lái)幾年內(nèi)本公司的進(jìn)一步快速發(fā)展。資金使用計(jì)劃：初期投資將用于總部的設(shè)立，基礎(chǔ)硬件的采購(gòu)及三家門店的設(shè)立。資金使用的明細(xì)如下： 總部的租用及其設(shè)備的配備，需要 20萬(wàn)元。 中央廚房的建立 ，需要30萬(wàn)元 在福州現(xiàn)代婦產(chǎn)醫(yī)院，福州市婦幼保健醫(yī)院，福興婦產(chǎn)醫(yī)院附近各設(shè)立一家銷售門店，共需要120萬(wàn)。 車輛的購(gòu)置（一輛商務(wù)車20萬(wàn)，一輛冷藏運(yùn)輸車15萬(wàn)，一輛采購(gòu)車10萬(wàn)，）。 服務(wù)體系的建立和員工的培養(yǎng)，需20萬(wàn)元。 廣告費(fèi)，需要30萬(wàn) 流動(dòng)資金，需要100萬(wàn)元 其他費(fèi)用。 總計(jì)需要375萬(wàn)元，投資商首次投資300萬(wàn)，三大醫(yī)院每家25萬(wàn)。 第二期投資在第一期投資后一年開(kāi)始再投入，主要來(lái)源是風(fēng)險(xiǎn)投資商，共需要人民幣225萬(wàn)元，資金的使用如下： 分別在福州和睦婦產(chǎn)醫(yī)院、福州協(xié)和醫(yī)院、福州鼓樓婦科醫(yī)院、福州左海醫(yī)院、東南婦幼保健醫(yī)院增設(shè)5家分店，共需要120萬(wàn)。 。 服務(wù)體系的完善，中層管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)，需要6萬(wàn)。 增加流動(dòng)資金70萬(wàn)。 廣告費(fèi)20萬(wàn) 其他費(fèi)用。總計(jì)費(fèi)用，需要人民幣225萬(wàn)元?；貓?bào)/償還計(jì)劃第一年，風(fēng)險(xiǎn)投資商和醫(yī)院不能參與分紅，企業(yè)的利潤(rùn)作為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的啟動(dòng)資金；從第二年開(kāi)始，風(fēng)險(xiǎn)投資商和學(xué)校能參與分紅，分紅得額份為公司凈收益的40%按股份比例進(jìn)行；在第五年年末，投資商可以通過(guò)分紅、公司回購(gòu)的形式，也可以通過(guò)二次融資的形式收回全部投資。由此我們得出：根據(jù)我們的預(yù)測(cè)，我們認(rèn)為投資于我們公司，在幾年內(nèi)就可將投入的資金收回，并且月子餐有很好的市場(chǎng)前景，也受廣大家庭的歡迎、為了我們的項(xiàng)目能夠真正實(shí)施起來(lái)，我們要在2002年和2003年分別得到金額為375萬(wàn)元人民幣和225萬(wàn)元人民幣的投資。二、財(cái)務(wù)假設(shè)及財(cái)務(wù)分析假設(shè)條件： 我們公司是食品行業(yè)，沒(méi)有庫(kù)存一說(shuō)，當(dāng)天的產(chǎn)品當(dāng)天銷售玩，絕不會(huì)留到明天賣，做餐飲行業(yè)，尤其是月餐這一特殊的餐飲行業(yè)，我們更加注重食品的新鮮，所以我們是零庫(kù)存； 我們的月餐周期分為4天和一個(gè)月兩種，所以有應(yīng)收賬款，具體看我們的規(guī)模而假設(shè)； 隨著規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，各種成本呈遞減趨勢(shì)； 銀行利率按目前的利率計(jì)算（%，浮動(dòng)幅度為20%。 企業(yè)所得稅按33%算。 未來(lái)五年的財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)表 損益表 單位：（萬(wàn)元）年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入60016002950700014150減:總成本40586415124610 8660毛利19573614382390 5490減:所得稅65245479797 1830凈收入1304919591507 3660減:按股份紅0196384603 1464 未分配利潤(rùn)1302955751447 2196 累計(jì)未分配利潤(rùn)130425100024474653 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表 單位：（萬(wàn)元）年份第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)940173438408149 現(xiàn)金580124831206754 應(yīng)收賬款1353604957201395 存貨00000固定資產(chǎn)原值282388555947減:累計(jì)折舊3674101161332固定資產(chǎn)凈值208287394615無(wú)形資產(chǎn)凈值100100100100100資產(chǎn)合計(jì)6261248212143348864負(fù)債應(yīng)付賬款308037811343468所有者權(quán)益466743743743743130425100024574653負(fù)債及所有者權(quán)益6261248212143348864 現(xiàn)金流量表 單位：（萬(wàn)元）年份第一年第二年第三年第四年第五年31304851134231561)凈收入130491959150736602）應(yīng)收賬款增加(減少)1352251352256753)折舊363827601714)應(yīng)付賬款增加(減少)305029875623340003752938460314641)權(quán)益增加3752250002)按股分紅01963846031464 財(cái)務(wù)分析:經(jīng)濟(jì)效果分析（1）五年的NPV=5963萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，即使以五年的貸款利率,而在前三年的NPV=2203,也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0,所以本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果良好；（2）產(chǎn)品投資回收期短，3年內(nèi)可收回全部投資；（3）該項(xiàng)目是一個(gè)投資少、利潤(rùn)高的項(xiàng)目。不確定分析將產(chǎn)品銷售和經(jīng)營(yíng)成本按5平均值計(jì)分別為：產(chǎn)品銷售B= 5260萬(wàn)元/年、經(jīng)營(yíng)成本C=3210萬(wàn)元/年、投資K=600萬(wàn)元。分別考慮投資額、經(jīng)營(yíng)成本和產(chǎn)品銷售三種因素的變動(dòng)對(duì)NPV的影響。%,浮動(dòng)幅度為30%,因而利率我們按最高的來(lái)計(jì)算,即R=%。（1）投資額變動(dòng)的影響NPV=K（1+x）+（BC）*（P/A，%，5）*（P/F，%，1）0=600(1+x)+(52603210)* * x=計(jì)算表明：當(dāng)投資額增加 ，該計(jì)劃變得不可行。（2）經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)的影響NPV=K+[BC（1+y）]*（P/A，%，5）*（P/F，%，1）0=600+[52603210（1+y）]** y=計(jì)算表明：%以上時(shí)，該計(jì)劃變得不可行。（3）銷售收入變動(dòng)的影響 NPV=K+[B（1+z）C]*（P/A，%，5）*（P/F，%，1） 0=600+[5260（1+z）3210]* * z=計(jì)算表明：%以上時(shí)，以上計(jì)劃變得不可行（4）結(jié)論： 通過(guò)上面的計(jì)算，該計(jì)劃具有很高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第八章 附錄問(wèn)卷調(diào)查方案 關(guān)于月子餐的市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)與分析產(chǎn)品設(shè)計(jì)種類和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手文件資料27