【正文】 建項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及管理辦公室，選派合格的現(xiàn)場(chǎng)代表，選擇適宜的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)。（3）項(xiàng)目實(shí)施階段辦理需由項(xiàng)目業(yè)主出面的項(xiàng)目批準(zhǔn)手續(xù)，以及法律、法規(guī)規(guī)定的申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)等。按合同規(guī)定為項(xiàng)目實(shí)施提供必要的條件，在實(shí)施過(guò)程中督促檢查并協(xié)調(diào)有關(guān)各方的工作，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行研究分析，保證工程按期竣工。（4）項(xiàng)目施工階段完成項(xiàng)目工程的全部土建施工、裝修及安裝等。（5）竣工驗(yàn)收階段組織有關(guān)各方對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收和工程決算；辦理工程移交手續(xù)；做好項(xiàng)目有關(guān)運(yùn)營(yíng)的接收和管理工作，組織項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃在保證施工質(zhì)量的前提下，根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)和工程量大小，以及現(xiàn)有施工水平和施工條件，計(jì)劃本項(xiàng)目綜合工期為10個(gè)月，即2012年6月－2013年3月。表121 工程建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃表工作階段 時(shí)間201220136789101112123前期準(zhǔn)備階段（可研、審批等）施工圖設(shè)計(jì)階段土建工程施工階段設(shè)備安裝調(diào)試、技術(shù)培訓(xùn)竣工驗(yàn)收、試運(yùn)行農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 13 項(xiàng)目投資估算和資金籌措13 項(xiàng)目投資估算和資金籌措 投資估算依據(jù)（1）項(xiàng)目建議書(shū)；（2）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案；（3）工程項(xiàng)目、輔助工程一覽表；（4）工程設(shè)計(jì)方案、圖紙及主要設(shè)備、材料表；（5）同類(lèi)型建設(shè)項(xiàng)目的投資資料；（6）有關(guān)規(guī)定，如對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資的要求、銀行貸款利息率等。（7）國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。（8）國(guó)內(nèi)配套定型設(shè)備價(jià)格除參考《九O年工業(yè)產(chǎn)品不變價(jià)格》、《機(jī)械產(chǎn)品目錄》（1991年版）外，主要是向設(shè)備生產(chǎn)廠詢價(jià)資料。非標(biāo)設(shè)備按現(xiàn)行制造價(jià)格計(jì)算。（9）安裝工程費(fèi)用按化工部《化工設(shè)計(jì)概算定額》估算計(jì)取。（10）建筑工程根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式，按現(xiàn)行平方米造價(jià)指標(biāo)估算。（11）施工取費(fèi)按《建筑安裝工程間接費(fèi)和其他直接費(fèi)定額》計(jì)取。（12）其他費(fèi)用按化工部《其他費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)取。 項(xiàng)目總投資估算本項(xiàng)目總投資估算為人民幣萬(wàn)元。詳見(jiàn)表131：項(xiàng)目總投資估算表。農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 13 項(xiàng)目投資估算和資金籌措 表131 項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬(wàn)元農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 13 項(xiàng)目投資估算和資金籌措固定資產(chǎn)投資從表131分析可得，該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為716萬(wàn)元， %。流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)估算法。經(jīng)估算，該項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金總額為40萬(wàn)元。 資金來(lái)源及資金籌措 資金來(lái)源該項(xiàng)目所需資金由私人投資、貸款和市農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司籌措。 資金籌措方案表132 資金籌措方案表 資金使用和管理項(xiàng)目資金萬(wàn)元，主要是用于該項(xiàng)目污染治理、規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等。公司股東將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，保證自籌資金部分及時(shí)足額到位，確保國(guó)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 14 項(xiàng)目評(píng)價(jià)14項(xiàng)目評(píng)價(jià) 基礎(chǔ)資料項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告書(shū)；公司2011年財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)報(bào)表； 環(huán)境效益評(píng)價(jià)（1）空氣環(huán)境影響本項(xiàng)目糞便的產(chǎn)生主要由肉牛排泄產(chǎn)生本項(xiàng)目通過(guò)采取灑水、綠化、發(fā)酵堆肥裝置，其空氣污染治理的效率能夠達(dá)到95 %以上，完全能夠到達(dá)國(guó)家污染物處理要求，極大的改善了養(yǎng)殖廠區(qū)空氣環(huán)境質(zhì)量。（2）地表水和地下水環(huán)境影響項(xiàng)目廢水正常排放情況下，生產(chǎn)廢水經(jīng)處理后灌溉利用不外排，對(duì)地表水環(huán)境基本沒(méi)有影響。項(xiàng)目生活污水經(jīng)過(guò)化糞池處理后外運(yùn)漚肥和用于養(yǎng)殖區(qū)廠區(qū)綠化澆灌，不外排，可減輕對(duì)地表水質(zhì)的影響。分析認(rèn)為，為防止化糞池廢水下滲污染地下水，本項(xiàng)目要求建設(shè)單位做好防滲漏措施，并通過(guò)收集處理后回用。在采取以上措施后，化糞池廢水對(duì)地下水環(huán)境基本沒(méi)有影響。（3）聲環(huán)境影響根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，在采取治理措施后，交通運(yùn)輸產(chǎn)生的噪聲經(jīng)合理安排工作時(shí)間、減速、禁止鳴笛等措施后對(duì)沿線居民的生活影響較小。采取措施后，本項(xiàng)目的噪聲對(duì)周?chē)h(huán)境影響不大。（4）固體廢物環(huán)境影響預(yù)測(cè)及評(píng)價(jià)糞便通過(guò)堆肥技術(shù)使糞便轉(zhuǎn)化成有機(jī)生物肥用于養(yǎng)殖區(qū)的果園的施肥。治理過(guò)程中產(chǎn)生的沼渣用于果園施肥，產(chǎn)生的生活垃圾集中收集后運(yùn)往生活垃圾場(chǎng)處置。綜上所述，本項(xiàng)目污染治理技術(shù)得當(dāng)，效果顯著，不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境產(chǎn)生明顯影響。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，貫徹了清潔生產(chǎn)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)能減排原則。對(duì)各污染源采取的環(huán)保措施合理有效，技術(shù)可行，污染物能實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放，滿足總量控制要求，對(duì)評(píng)價(jià)區(qū)域環(huán)境質(zhì)量的影響較小。本項(xiàng)目建設(shè)將極大的改善該區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)水平可接受。因此，本報(bào)告認(rèn)為，在該項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中有效落實(shí)上述各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)設(shè)施及其它措施，并充分考慮報(bào)告提出的建議后，從環(huán)境保護(hù)角度分析，該項(xiàng)目的環(huán)境效益顯著，建設(shè)可行。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)該項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)污染治理設(shè)備，對(duì)該養(yǎng)殖區(qū)的污染物進(jìn)行治理，節(jié)約資源并且減少環(huán)境污染，是解決節(jié)能降耗的有效途徑，是響應(yīng)國(guó)家節(jié)能減排號(hào)召的具體表現(xiàn)。在企業(yè)取得良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，增加國(guó)家及地方財(cái)政收入；為解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力以及創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)提供了便利條件。本項(xiàng)目社會(huì)效益主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：增加就業(yè)該項(xiàng)目建成后，選廠總勞動(dòng)定員9人，其中污染綜合治理工程中心勞動(dòng)定員4人，可增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會(huì)。帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展該項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，在帶動(dòng)周邊相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，有利于促進(jìn)我國(guó)和諧社會(huì)的建設(shè)。提高污染治理工藝水平項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可以帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)養(yǎng)殖業(yè)綜合治理技術(shù)的相關(guān)建設(shè)與發(fā)展，推進(jìn)養(yǎng)殖區(qū)的污染治理水平。因此，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)具有顯著的社會(huì)效益。（一）不同利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度對(duì)當(dāng)?shù)氐闹苯邮芤嬲摺嗣袢罕姸裕卷?xiàng)目的實(shí)施，可以促進(jìn)當(dāng)?shù)厝罕娋蜆I(yè)，改善居民生活環(huán)境，并帶動(dòng)相關(guān)上下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。對(duì)地方政府而言，本項(xiàng)目能促進(jìn)本地區(qū)清潔生產(chǎn)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、可持續(xù)發(fā)展等戰(zhàn)略的實(shí)施，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)綜合發(fā)展。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，本項(xiàng)目實(shí)施必將對(duì)當(dāng)?shù)丶涌焐鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境起到積極的促進(jìn)作用。由此可見(jiàn)，當(dāng)?shù)卣蛷V大人民群眾都會(huì)對(duì)本項(xiàng)目的建設(shè)持肯定的態(tài)度，并積極支持。（二）社會(huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度及可接受度程度項(xiàng)目能否成功不但取決于項(xiàng)目自身的因素，也受很多社會(huì)因素的影響，這些社會(huì)因素對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度和可接受程度在某種意義上決定項(xiàng)目的社會(huì)價(jià)值，進(jìn)而影響到項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)的成敗情況。具體分析如表141所示：表141 社會(huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析表序號(hào)社會(huì)因素適應(yīng)程度可能出現(xiàn)的情況1不同利益群體適應(yīng)支持肯定態(tài)度2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)適應(yīng)支持肯定態(tài)度3當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)技術(shù)條件適應(yīng)能保障本項(xiàng)目開(kāi)展 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出物價(jià)格以2011年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來(lái)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)。項(xiàng)目建設(shè)期為10個(gè)月，計(jì)算期為10年。貼現(xiàn)率取8％。資金來(lái)源：項(xiàng)目資本金為萬(wàn)元，由國(guó)家補(bǔ)助和企業(yè)自籌。當(dāng)技術(shù)投備、生產(chǎn)能力完全達(dá)到要求后，全廠定員為13人（污染治理項(xiàng)目建設(shè)前為9人，新增污染管理技術(shù)人員4人）。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》（財(cái)稅 [2009] 9）號(hào)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率17 %。城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費(fèi)分別按增值稅的5%和3%計(jì)取。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，設(shè)備按11年進(jìn)行折舊，房屋按20年進(jìn)行折舊；維修費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)；無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)分別按5年進(jìn)行攤銷(xiāo)。其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的5%計(jì)。1福利費(fèi)：按工資總額的14%計(jì)算。 成本概算采用成本費(fèi)用要素法分類(lèi)測(cè)算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類(lèi)產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，（投產(chǎn)后第一年），（投產(chǎn)第二年開(kāi)始）萬(wàn)元。表141 項(xiàng)目原、輔材料成本表燃料動(dòng)力費(fèi)燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類(lèi)產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)前后為分別為8萬(wàn)元、10萬(wàn)元。表142 原項(xiàng)目能源成本表工資及福利根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)在污染治理項(xiàng)目建設(shè)前后分別為13人。職工平均工資按2500元/，福利費(fèi)為工資總額的14%，%計(jì)取，資福利費(fèi)用分別為折舊、攤銷(xiāo)項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)原值為萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊按分類(lèi)折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮，管理維護(hù)費(fèi)管理維護(hù)費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取，每年分別為總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用在預(yù)測(cè)為達(dá)產(chǎn)年份表143 原項(xiàng)目總成本估算表 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年可達(dá)每年出售500頭肉牛，而增加治污投入后，每年還將新增核桃64750公斤，桔子150000公斤，椪柑75000公斤；根據(jù)市場(chǎng)行情，表144 產(chǎn)量與銷(xiāo)售表 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金、附加、利潤(rùn)及分配（一）原項(xiàng)目利潤(rùn)增值稅稅率為17 %。本項(xiàng)目采用價(jià)外計(jì)稅方式考慮增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的5 %、3 %計(jì)算。增值稅 （1）銷(xiāo)項(xiàng)稅銷(xiāo)售收入（2）進(jìn)項(xiàng)稅（3）增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅城建稅增值稅5%=教育附加增值稅3%=利潤(rùn)分配由于本項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)類(lèi)，所以免征所得稅。在可供分配的利潤(rùn)中，提取10%的盈余公積金及至5%公益金。 清償能力分析 盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷(xiāo)售收入－銷(xiāo)售稅金－可變現(xiàn)成本）*100%=%計(jì)算結(jié)果表明， %時(shí)，即年銷(xiāo)售收入達(dá)到萬(wàn)元即可保持盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)表145 污染治理項(xiàng)目建設(shè)前后項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析表由以上計(jì)算可清晰的看出：在污染治理項(xiàng)目建設(shè)后，%，其主要原因在于污染治理項(xiàng)目建設(shè)后，增加了企業(yè)在種植業(yè)上的收入， %，但總體而言為企業(yè)帶來(lái)了實(shí)際利益。因此，項(xiàng)目的環(huán)境效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著，是切實(shí)可行的。 14 項(xiàng)目評(píng)價(jià)表146 利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元表147 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬(wàn)元表148 總成本費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 15 結(jié)論和建議15 結(jié)論和建議 結(jié)論市農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司，擬投資萬(wàn)元在市原養(yǎng)殖區(qū)的基礎(chǔ)上，對(duì)年產(chǎn)500頭肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)進(jìn)行污染治理工程建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確具體，建設(shè)條件優(yōu)越，符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策或規(guī)劃，符合“2012中央污染綜合治理專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目”申報(bào)要求。項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)合理，建設(shè)規(guī)模適宜，資金安排合理，各類(lèi)污染物排放達(dá)標(biāo)、重金屬治理措施符合相關(guān)政策規(guī)定，管理體系健全，項(xiàng)目投資建設(shè)周期短。項(xiàng)目采取的各項(xiàng)污染治理措施有效污水年削減量6m3/d（2190m3/a），實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)廢水0排放；牛糞排放削減量5m3/d（1825m3/a）。項(xiàng)目從建設(shè)規(guī)劃、投資規(guī)模到經(jīng)營(yíng)管理均切實(shí)可行，污染治理措施得當(dāng)，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，立項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)確，對(duì)推進(jìn)當(dāng)?shù)丨h(huán)保設(shè)施建設(shè)發(fā)展等具有重要意義。項(xiàng)目符合社會(huì)發(fā)展和人民生活需要，具有顯著的環(huán)境效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，如能按報(bào)告中相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行，項(xiàng)目總體上切實(shí)可行。 建議項(xiàng)目投資金額較大，建議盡快籌措落實(shí)資金。建議項(xiàng)目建設(shè)單位在下一步工作中，一要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)污染治理設(shè)施設(shè)備工藝方案設(shè)計(jì)的優(yōu)化，以提高治污效果、節(jié)約成本；二要加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和檢查，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。本項(xiàng)目的建成將推動(dòng)市相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門(mén)盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見(jiàn)效。建議項(xiàng)目盡早立項(xiàng)，抓緊實(shí)施。并建議相關(guān)政府給予一定政策和資金支持，使項(xiàng)目盡快解決重金屬污染等一系列污染問(wèn)題，使其早日發(fā)揮環(huán)境效益和社會(huì)效益。農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司標(biāo)準(zhǔn)化肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)污染綜合處理項(xiàng)目 16 附錄16 錄 附件87