企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿-資料下載頁
2025-08-03 09:12本頁面
【正文】 14無形資產(chǎn)攤銷15研發(fā)費支出16低值易耗品攤銷17勞動保護支出18其他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“管理費用”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 業(yè)務(wù)及管理費鑒證表 索引號：業(yè)務(wù)及管理費鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費支出3職工教育經(jīng)費支出4工會經(jīng)費支出5業(yè)務(wù)招待費支出6廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出7住房公積金8各類基本社會保障性繳款9補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險10財產(chǎn)損失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊13長期待攤費用的攤銷14無形資產(chǎn)攤銷15準(zhǔn)備金調(diào)整項目16其他合 計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“業(yè)務(wù)及管理費”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 財務(wù)費用鑒證表 索引號：財務(wù)費用鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1利息收入2利息支出3金融機構(gòu)手續(xù)費4匯兌損益5與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用6其他合 計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“財務(wù)費用”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 資產(chǎn)減值損失鑒證表 索引號：資產(chǎn)減值損失鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1計提的壞（呆）賬準(zhǔn)備2計提的存貨跌價準(zhǔn)備3其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4計提的長期投資減值準(zhǔn)備5計提的持有至到期投資減值準(zhǔn)備6計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7計提的在建工程（工程物資）減值準(zhǔn)備8計提的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10計提的商譽減值準(zhǔn)備11計提的貸款損失準(zhǔn)備12計提的其他準(zhǔn)備合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“資產(chǎn)減值損失”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 公允價值變動損益鑒證表 索引號：公允價值變動損益鑒證表（執(zhí)行會計準(zhǔn)則納稅人填報）索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1交易性金融資產(chǎn)2交易性金融負(fù)債3投資性房地產(chǎn)4套期保值合計*鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“公允價值變動損益”、“套期損益”科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報） 索引號：投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）索引號：會計期間或會計截止日： 額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復(fù)核人日 期行次投資資產(chǎn)種類賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1一、債權(quán)投資（小計）2（一）短期債權(quán)投資（小計）34567（二）長期債權(quán)投資（小計）89101112二、股權(quán)投資（小計）13（一）短期股權(quán)投資（小計）1415161718（二）長期股權(quán)投資（小計）19202122合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的投資收益科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。三、本表鑒證確認(rèn)額等于主表第9行投資收益。四、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。 投資收益鑒證表 （執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則納稅人填報） 索引號：投資收益鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則納稅人填報）索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復(fù)核人日 期行次投資資產(chǎn)種類賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日后差錯調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1一、長期股權(quán)投資收益2其中：成本法核算股權(quán)投資收益3權(quán)益法核算股權(quán)投資收益4股權(quán)投資處置收益5二、交易性金融資產(chǎn)6三、交易性金融負(fù)債7四、可供出售金融資產(chǎn)8五、持有至到期投資
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