【正文】 動(dòng)資金估算表》。流動(dòng)資金全部自籌。（10）建設(shè)項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目建設(shè)總投資為910萬(wàn)元。表86：項(xiàng)目投入總資金估算匯總表序號(hào)費(fèi)用名稱投資額（萬(wàn)元）占總投資估算說明1建筑投資%建筑工程費(fèi)230%設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)457%安裝工程費(fèi)%工程建設(shè)其他費(fèi)用%基本預(yù)備費(fèi)100%漲價(jià)預(yù)備費(fèi)00 建設(shè)期利息0 02鋪底流動(dòng)資金%3項(xiàng)目投入總資金（1+2）910100%二、資金籌措項(xiàng)目總投資為910萬(wàn)元。其中擬申請(qǐng)財(cái)政資金 150萬(wàn)元，企業(yè)自籌760萬(wàn)元。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項(xiàng)目計(jì)算期為11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期10年。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率（Ic）按8%計(jì)算。 折舊年限。房屋及建筑物折舊年限 20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限 10 年，設(shè)備殘值率5%。稅費(fèi)：產(chǎn)品增值稅為13％，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5％計(jì)取，教育附加費(fèi)為增值稅的3％計(jì)取，所得稅率為25％。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10％提取。營(yíng)運(yùn)期第一年按達(dá)到滿負(fù)荷營(yíng)運(yùn)能力的80%計(jì)算。第二年達(dá)到滿負(fù)荷營(yíng)運(yùn)能力。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)算指標(biāo)以新增數(shù)額為計(jì)算依據(jù)。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《工程項(xiàng)目管理導(dǎo)則》清華大學(xué)出版社《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析》國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。其它調(diào)查分析數(shù)據(jù)。各專業(yè)提供的工程量、設(shè)備等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（二）項(xiàng)目收入營(yíng)業(yè)收入估算為4900萬(wàn)元/年。（1）玉米膨化粉按4200元/噸，年銷售10000噸計(jì)算，收入為4200萬(wàn)元。（2）苦蕎麥茶按7000元/噸，年銷售1000噸計(jì)算，收入為700萬(wàn)元。（三）成本費(fèi)用估算成本估算為3540萬(wàn)元（含稅）。（1）玉米收購(gòu)數(shù)量按17000噸/年，收購(gòu)價(jià)格按1800元/噸計(jì)算，則成本為3060萬(wàn)元。（2）苦蕎麥?zhǔn)召?gòu)數(shù)量按2000噸/年，收購(gòu)價(jià)格按2400元/噸計(jì)算，則成本為480萬(wàn)元。燃料及動(dòng)力費(fèi)燃料及動(dòng)力價(jià)格參照國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格確定，經(jīng)估算，此項(xiàng)費(fèi)用為102萬(wàn)元。工資及福利本項(xiàng)目新增勞動(dòng)人員56人，，福利費(fèi)按工資14%計(jì)算。修理費(fèi)按形成固定資產(chǎn)折舊的5%計(jì)提。折舊費(fèi)及無(wú)形資產(chǎn)攤銷房屋及建筑物折舊年限20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，設(shè)備殘值率5%。（詳見固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表和無(wú)形資產(chǎn)攤銷明細(xì)表） 管理費(fèi)用企業(yè)的其它管理費(fèi)用按其它經(jīng)營(yíng)成本的5%計(jì)算。稅金及附加 。營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括配送運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、產(chǎn)品損耗等，運(yùn)雜費(fèi)按15元/噸計(jì)算，包裝費(fèi)按10元/噸，產(chǎn)品損耗按10元/噸?？偝杀举M(fèi)用 。（詳見總成本費(fèi)用估算表）（四）（五）盈利能力分析財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（1）本項(xiàng)目所得稅前全部投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：①%。②財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）為 。③（含1年建設(shè)期）。（2）本項(xiàng)目所得稅后全部投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：①%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%；②財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）；③（含1年建設(shè)期）。平均投資利潤(rùn)率，%，%。盈利能力分析從項(xiàng)目效益看，%，超過基準(zhǔn)收益率8%的要求；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），大于零；（含1年建設(shè)期），滿足項(xiàng)目投資的要求。（六）盈虧平衡分析年均固定成本年均銷售收入年均可變成本年均銷售稅金及附加年均增值稅BEP（%）= 100% = 100%= %%，說明項(xiàng)目具有一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第十章 社會(huì)影響分析一、社會(huì)影響效果分析本項(xiàng)目的建設(shè)，不僅具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，而且還具有顯著的社會(huì)影響效果。（一）本項(xiàng)目的建設(shè)，能夠促進(jìn)種植、加工、銷售各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)發(fā)展，提高公司生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力。本項(xiàng)目是翁牛特旗紫辰綠色食品有限責(zé)任公司在多年積累的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求進(jìn)入深入調(diào)研、科學(xué)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行規(guī)劃建設(shè)的。項(xiàng)目的規(guī)劃和建設(shè)可延長(zhǎng)和完善企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)糧食種植、深加工、市場(chǎng)銷售等各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展。項(xiàng)目的實(shí)施可在很大程度上提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和生產(chǎn)技術(shù)水平，能夠?qū)崿F(xiàn)先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)化，提高公司的自主創(chuàng)新能力，能夠大幅度提高公司生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力，為公司的可持續(xù)發(fā)展注入新的活力。 （二）本項(xiàng)目的建設(shè)，可在一定程度上緩解社會(huì)就業(yè)壓力，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。就業(yè)是民生之本，是建設(shè)和諧社會(huì)的主要內(nèi)容之一。公司自運(yùn)營(yíng)以來，一直采取 “企業(yè)+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式。項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營(yíng)，可以為當(dāng)?shù)靥峁?0多個(gè)就業(yè)崗位，同時(shí)，可以帶動(dòng)4000戶當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶在種植業(yè)方面增加收入，還可以輻射帶動(dòng)運(yùn)輸、物流、餐飲等行業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目的建設(shè)，可以在一定程度上緩解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)壓力，對(duì)提高勞動(dòng)者素質(zhì)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定將會(huì)產(chǎn)生積極的影響效果。本項(xiàng)目的建設(shè)，是翁牛特旗乃至其它地區(qū)解決就業(yè)與再就業(yè)問題的一種有益的嘗試。（三）本項(xiàng)目的建設(shè)，有利于充分利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)戶的種植積極性，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收致富。近年來，紫辰公司充分發(fā)揮糧食加工龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，充分利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)和環(huán)境資源優(yōu)勢(shì)，以當(dāng)?shù)厥a(chǎn)的優(yōu)質(zhì)蕎麥為原料，以“企業(yè)十農(nóng)戶”的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民積極發(fā)展種植業(yè)，使廣大農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)上得到了實(shí)惠。經(jīng)過近幾年的發(fā)展，公司已帶動(dòng)近1萬(wàn)戶農(nóng)戶從事種植業(yè)，戶均年增加收入30005000元；本項(xiàng)目的建設(shè)后，可安置50余人就業(yè)，還可帶動(dòng)4000戶農(nóng)戶發(fā)展種植業(yè)，輻射帶動(dòng)物流、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)的發(fā)展，對(duì)充分利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，帶動(dòng)農(nóng)牧當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民增收致富，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。（四）本項(xiàng)目的建設(shè)，有利于擴(kuò)大公司糧食出口規(guī)模，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)單位是內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)。公司自成立以來，本著以有機(jī)、生態(tài)、環(huán)保為理念；以高科技、信息化等為技術(shù)手段，堅(jiān)持科技創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展糧食深加工，使得公司知名度、產(chǎn)品的影響不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品深受國(guó)內(nèi)外消費(fèi)者的喜愛，特別是俄羅斯、韓國(guó)、日本等客商，多次來公司考察，洽談合作事宜。本項(xiàng)目的建設(shè)，可以擴(kuò)大公司的生產(chǎn)能力，提高公司生產(chǎn)技術(shù)水平，在公司原有的銷售現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，使公司農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售再上一個(gè)新臺(tái)階，為市場(chǎng)提供豐富、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。同時(shí)，本項(xiàng)目的建設(shè)，有利于擴(kuò)大企業(yè)糧食出口總量，增收地方財(cái)政收入，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。二、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要是建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)期的風(fēng)險(xiǎn)。在建設(shè)期，項(xiàng)目建設(shè)主要面臨項(xiàng)目不能按照工期和工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完工的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目建設(shè)單位嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行項(xiàng)目的招投標(biāo)和工程建設(shè)的管理工作，確保項(xiàng)目建設(shè)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在營(yíng)運(yùn)期，項(xiàng)目建設(shè)主要面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的建設(shè)不可避免的要進(jìn)入市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)品價(jià)格、市場(chǎng)供需情況，其他同類產(chǎn)品或替代品進(jìn)入市場(chǎng)以及潛在競(jìng)爭(zhēng)者都會(huì)給企業(yè)的市場(chǎng)開發(fā)和管理帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建設(shè)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在生產(chǎn)工藝技術(shù)是否能夠達(dá)到食品生產(chǎn)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和新產(chǎn)品研發(fā)能否滿足企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要。資金風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展壯大和不可預(yù)見的突發(fā)事件，如金融危機(jī)等，可能會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來一定資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，匯率的變化可能會(huì)給企業(yè)帶來一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，項(xiàng)目建設(shè)單位制定了相應(yīng)的保障措施。三、保障措施市場(chǎng)保障項(xiàng)目建設(shè)單位近年來的市場(chǎng)開發(fā)和培育，主要產(chǎn)品銷售已占有一定的市場(chǎng)份額，銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道逐步擴(kuò)張，已覆蓋到北京、天津、上海等大中城市。為達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)期目標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)單位要及時(shí)了解產(chǎn)品價(jià)格及市場(chǎng)需求變化和同類產(chǎn)品、替代品及潛在競(jìng)爭(zhēng)者情況，強(qiáng)化銷售團(tuán)隊(duì)建設(shè)，在維護(hù)好原有市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，加快市場(chǎng)開發(fā)和市場(chǎng)品牌建設(shè)，搶占有效市場(chǎng)份額。生產(chǎn)保障目前，公司已經(jīng)擁有成熟的農(nóng)副產(chǎn)品深加工生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)工藝。在管理中，公司積極推行ISO9000國(guó)際質(zhì)量管理體系和HACCP食品安全管理體系，按照農(nóng)副產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入的各項(xiàng)要求建立標(biāo)準(zhǔn)化驗(yàn)室，對(duì)企業(yè)入廠的各種原輔料和產(chǎn)成品進(jìn)行檢驗(yàn)，確保合格產(chǎn)品投放市場(chǎng)。另外，公司配有專業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)隊(duì)伍，潛心致力于新產(chǎn)品研發(fā)，能夠根據(jù)企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)需求不斷更新和開發(fā)出適銷對(duì)路的新產(chǎn)品。人才保障熟練的技術(shù)工人是生產(chǎn)企業(yè)的財(cái)富。目前，赤峰紫辰綠色食品有限公司關(guān)鍵崗位的技術(shù)工人大部分在本職崗位工作了多年，具有豐富生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和良好技術(shù)工藝，同時(shí)，公司還適時(shí)舉行員工技術(shù)培訓(xùn)，積極培育一批生產(chǎn)技術(shù)骨干。此外，以公司發(fā)展為平臺(tái)，建立起了科學(xué)、務(wù)實(shí)的人才管理體系，不斷創(chuàng)新人才保障機(jī)制，能夠適應(yīng)企業(yè)發(fā)展過程中人才方面的需要。資金保障為保證企業(yè)發(fā)展壯大的資金需要，預(yù)防不可預(yù)測(cè)的突發(fā)事件發(fā)生破壞公司發(fā)展的資金鏈情況，公司通過多種渠道進(jìn)行融資，并保證資金的科學(xué)合理使用。同時(shí)，關(guān)注國(guó)際匯率的變化，根據(jù)匯率變化情況，及時(shí)調(diào)整策略，規(guī)避匯率變化帶來的資金和營(yíng)銷方面的風(fēng)險(xiǎn)。組織保障在建設(shè)期，項(xiàng)目建設(shè)單位成立了項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目的選址、工藝技術(shù)設(shè)計(jì)、設(shè)備選型、工程施工、設(shè)備采購(gòu)和安裝均按照管理程序嚴(yán)格進(jìn)行，確保項(xiàng)目按照設(shè)計(jì)要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)按期完成。在項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期，項(xiàng)目建設(shè)單位設(shè)置了清晰的組織結(jié)構(gòu)，來保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。 第十一章 結(jié)論及建議一、結(jié)論赤峰市翁牛特旗紫辰公司玉米膨化粉、苦蕎麥茶深加工技改擴(kuò)建項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，%，%。項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，投資經(jīng)濟(jì)規(guī)模適當(dāng)，建設(shè)內(nèi)容結(jié)構(gòu)合理，可操作性強(qiáng)，該項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)科學(xué)，技術(shù)方案先進(jìn)、適用、可行。本項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施，有利于延長(zhǎng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范化和規(guī)?；?jīng)營(yíng)。同時(shí)，項(xiàng)目的建設(shè)，可在一定程度上緩解社會(huì)就業(yè)壓力，對(duì)于發(fā)揮當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民增收致富，提高農(nóng)牧民生活質(zhì)量和生活水平，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。 二、建議項(xiàng)目的建設(shè)是赤峰市翁牛特旗紫辰綠色食品有限責(zé)任公司發(fā)展的有利契機(jī)，建議項(xiàng)目建設(shè)單位綜合分析，合理規(guī)劃，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行項(xiàng)目的設(shè)計(jì)建設(shè)工作。在項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)期，建議項(xiàng)目單位要逐步完善企業(yè)管理，提高公司員工的整體素質(zhì)，做好公司的市場(chǎng)開發(fā)和培育管理工作，精心準(zhǔn)備，未雨綢繆，使項(xiàng)目能產(chǎn)生預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。項(xiàng)目建設(shè)過程面臨資金不足的壓力，項(xiàng)目建設(shè)單位要集思廣益，多渠道籌措資金，更要積極爭(zhēng)取政府的支持，使項(xiàng)目建設(shè)保質(zhì)保量的完成。54