【正文】 動資金估算表》。流動資金全部自籌。（10）建設項目總投資本項目建設總投資為910萬元。表86：項目投入總資金估算匯總表序號費用名稱投資額（萬元）占總投資估算說明1建筑投資%建筑工程費230%設備及工器具購置費457%安裝工程費%工程建設其他費用%基本預備費100%漲價預備費00 建設期利息0 02鋪底流動資金%3項目投入總資金（1+2）910100%二、資金籌措項目總投資為910萬元。其中擬申請財政資金 150萬元，企業(yè)自籌760萬元。第九章 財務評價一、基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項目計算期為11年，其中建設期1年，經(jīng)營期10年。項目基準收益率（Ic）按8%計算。 折舊年限。房屋及建筑物折舊年限 20年，機器設備折舊年限 10 年，設備殘值率5%。稅費：產(chǎn)品增值稅為13％，城市維護建設稅按增值稅的5％計取，教育附加費為增值稅的3％計取，所得稅率為25％。法定盈余公積金按稅后利潤的10％提取。營運期第一年按達到滿負荷營運能力的80%計算。第二年達到滿負荷營運能力。本項目財務計算指標以新增數(shù)額為計算依據(jù)。二、財務評價（一）財務評價依據(jù)國家計委、建設部頒發(fā)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）中國國際工程咨詢公司《工程項目管理導則》清華大學出版社《項目經(jīng)濟分析》國家現(xiàn)行的財務和稅務制度。項目建設單位提供的有關資料。其它調查分析數(shù)據(jù)。各專業(yè)提供的工程量、設備等基礎數(shù)據(jù)。（二）項目收入營業(yè)收入估算為4900萬元/年。（1）玉米膨化粉按4200元/噸，年銷售10000噸計算，收入為4200萬元。（2）苦蕎麥茶按7000元/噸，年銷售1000噸計算，收入為700萬元。（三）成本費用估算成本估算為3540萬元（含稅）。（1）玉米收購數(shù)量按17000噸/年，收購價格按1800元/噸計算，則成本為3060萬元。（2）苦蕎麥收購數(shù)量按2000噸/年，收購價格按2400元/噸計算，則成本為480萬元。燃料及動力費燃料及動力價格參照國內同類產(chǎn)品市場價格確定，經(jīng)估算，此項費用為102萬元。工資及福利本項目新增勞動人員56人，，福利費按工資14%計算。修理費按形成固定資產(chǎn)折舊的5%計提。折舊費及無形資產(chǎn)攤銷房屋及建筑物折舊年限20年，機器設備折舊年限10年，設備殘值率5%。（詳見固定資產(chǎn)折舊明細表和無形資產(chǎn)攤銷明細表） 管理費用企業(yè)的其它管理費用按其它經(jīng)營成本的5%計算。稅金及附加 。營業(yè)費用 營業(yè)費用包括配送運雜費、包裝費、產(chǎn)品損耗等，運雜費按15元/噸計算，包裝費按10元/噸，產(chǎn)品損耗按10元/噸?？偝杀举M用 。（詳見總成本費用估算表）（四）（五）盈利能力分析財務分析指標（1）本項目所得稅前全部投資財務評價指標：①%。②財務凈現(xiàn)值（Ic=8%）為 。③（含1年建設期）。（2）本項目所得稅后全部投資財務評價指標：①%，大于行業(yè)基準收益率8%；②財務凈現(xiàn)值（Ic=8%）；③（含1年建設期）。平均投資利潤率，%，%。盈利能力分析從項目效益看，%，超過基準收益率8%的要求；財務凈現(xiàn)值（Ic=8%），大于零；（含1年建設期），滿足項目投資的要求。（六）盈虧平衡分析年均固定成本年均銷售收入年均可變成本年均銷售稅金及附加年均增值稅BEP（%）= 100% = 100%= %%，說明項目具有一定的經(jīng)營風險。第十章 社會影響分析一、社會影響效果分析本項目的建設，不僅具有良好的經(jīng)濟效益，而且還具有顯著的社會影響效果。（一）本項目的建設，能夠促進種植、加工、銷售各環(huán)節(jié)協(xié)調發(fā)展，提高公司生產(chǎn)效率，增強企業(yè)的綜合實力。本項目是翁牛特旗紫辰綠色食品有限責任公司在多年積累的生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗和對國內外市場需求進入深入調研、科學分析的基礎上進行規(guī)劃建設的。項目的規(guī)劃和建設可延長和完善企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，促進糧食種植、深加工、市場銷售等各環(huán)節(jié)的協(xié)調發(fā)展。項目的實施可在很大程度上提高公司的經(jīng)營管理水平和生產(chǎn)技術水平，能夠實現(xiàn)先進技術轉化，提高公司的自主創(chuàng)新能力，能夠大幅度提高公司生產(chǎn)效率，增強企業(yè)綜合實力，為公司的可持續(xù)發(fā)展注入新的活力。 （二）本項目的建設，可在一定程度上緩解社會就業(yè)壓力，維護社會穩(wěn)定。就業(yè)是民生之本，是建設和諧社會的主要內容之一。公司自運營以來，一直采取 “企業(yè)+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式。項目的實施和運營，可以為當?shù)靥峁?0多個就業(yè)崗位，同時，可以帶動4000戶當?shù)剞r(nóng)戶在種植業(yè)方面增加收入，還可以輻射帶動運輸、物流、餐飲等行業(yè)的發(fā)展。項目的建設，可以在一定程度上緩解當?shù)厣鐣蜆I(yè)壓力，對提高勞動者素質，維護社會穩(wěn)定將會產(chǎn)生積極的影響效果。本項目的建設，是翁牛特旗乃至其它地區(qū)解決就業(yè)與再就業(yè)問題的一種有益的嘗試。（三）本項目的建設，有利于充分利用當?shù)剞r(nóng)牧業(yè)資源優(yōu)勢，提高農(nóng)戶的種植積極性，帶動當?shù)剞r(nóng)民增收致富。近年來，紫辰公司充分發(fā)揮糧食加工龍頭企業(yè)的帶動作用，充分利用當?shù)剞r(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢和環(huán)境資源優(yōu)勢，以當?shù)厥a(chǎn)的優(yōu)質蕎麥為原料，以“企業(yè)十農(nóng)戶”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，帶動當?shù)剞r(nóng)牧民積極發(fā)展種植業(yè)，使廣大農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營上得到了實惠。經(jīng)過近幾年的發(fā)展，公司已帶動近1萬戶農(nóng)戶從事種植業(yè)，戶均年增加收入30005000元；本項目的建設后，可安置50余人就業(yè)，還可帶動4000戶農(nóng)戶發(fā)展種植業(yè)，輻射帶動物流、運輸?shù)认嚓P行業(yè)的發(fā)展，對充分利用當?shù)剞r(nóng)牧業(yè)資源優(yōu)勢，推動農(nóng)業(yè)規(guī)?；藴驶a(chǎn)，帶動農(nóng)牧當?shù)剞r(nóng)牧民增收致富，具有積極的現(xiàn)實意義。（四）本項目的建設，有利于擴大公司糧食出口規(guī)模，促進地方經(jīng)濟發(fā)展。項目建設單位是內蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)。公司自成立以來，本著以有機、生態(tài)、環(huán)保為理念；以高科技、信息化等為技術手段，堅持科技創(chuàng)新和技術創(chuàng)新，發(fā)展糧食深加工，使得公司知名度、產(chǎn)品的影響不斷擴大，產(chǎn)品深受國內外消費者的喜愛，特別是俄羅斯、韓國、日本等客商，多次來公司考察，洽談合作事宜。本項目的建設，可以擴大公司的生產(chǎn)能力，提高公司生產(chǎn)技術水平，在公司原有的銷售現(xiàn)狀的基礎上，使公司農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售再上一個新臺階，為市場提供豐富、優(yōu)質的產(chǎn)品。同時，本項目的建設，有利于擴大企業(yè)糧食出口總量，增收地方財政收入，促進地方經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。二、社會風險分析項目風險主要是建設期風險及運營期的風險。在建設期，項目建設主要面臨項目不能按照工期和工程質量標準完工的風險，項目建設單位嚴格按照國家和地方有關標準和規(guī)范進行項目的招投標和工程建設的管理工作，確保項目建設達到預期目標。在營運期，項目建設主要面臨以下幾方面的風險：市場風險本項目的建設不可避免的要進入市場參與競爭，產(chǎn)品價格、市場供需情況，其他同類產(chǎn)品或替代品進入市場以及潛在競爭者都會給企業(yè)的市場開發(fā)和管理帶來一定的風險。生產(chǎn)風險項目建設的生產(chǎn)風險主要表現(xiàn)在生產(chǎn)工藝技術是否能夠達到食品生產(chǎn)的有關標準和新產(chǎn)品研發(fā)能否滿足企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要。資金風險企業(yè)發(fā)展壯大和不可預見的突發(fā)事件，如金融危機等，可能會給企業(yè)發(fā)展帶來一定資金風險。同時，匯率的變化可能會給企業(yè)帶來一定的資金風險。根據(jù)項目建設的風險內容，項目建設單位制定了相應的保障措施。三、保障措施市場保障項目建設單位近年來的市場開發(fā)和培育，主要產(chǎn)品銷售已占有一定的市場份額，銷售網(wǎng)絡和渠道逐步擴張，已覆蓋到北京、天津、上海等大中城市。為達到項目建設的預期目標，項目建設單位要及時了解產(chǎn)品價格及市場需求變化和同類產(chǎn)品、替代品及潛在競爭者情況，強化銷售團隊建設，在維護好原有市場的基礎上，加快市場開發(fā)和市場品牌建設，搶占有效市場份額。生產(chǎn)保障目前，公司已經(jīng)擁有成熟的農(nóng)副產(chǎn)品深加工生產(chǎn)技術和生產(chǎn)工藝。在管理中，公司積極推行ISO9000國際質量管理體系和HACCP食品安全管理體系，按照農(nóng)副產(chǎn)品市場準入的各項要求建立標準化驗室，對企業(yè)入廠的各種原輔料和產(chǎn)成品進行檢驗，確保合格產(chǎn)品投放市場。另外，公司配有專業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)隊伍，潛心致力于新產(chǎn)品研發(fā)，能夠根據(jù)企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和市場需求不斷更新和開發(fā)出適銷對路的新產(chǎn)品。人才保障熟練的技術工人是生產(chǎn)企業(yè)的財富。目前，赤峰紫辰綠色食品有限公司關鍵崗位的技術工人大部分在本職崗位工作了多年，具有豐富生產(chǎn)經(jīng)驗和良好技術工藝，同時，公司還適時舉行員工技術培訓，積極培育一批生產(chǎn)技術骨干。此外，以公司發(fā)展為平臺，建立起了科學、務實的人才管理體系，不斷創(chuàng)新人才保障機制，能夠適應企業(yè)發(fā)展過程中人才方面的需要。資金保障為保證企業(yè)發(fā)展壯大的資金需要，預防不可預測的突發(fā)事件發(fā)生破壞公司發(fā)展的資金鏈情況，公司通過多種渠道進行融資，并保證資金的科學合理使用。同時，關注國際匯率的變化，根據(jù)匯率變化情況，及時調整策略，規(guī)避匯率變化帶來的資金和營銷方面的風險。組織保障在建設期，項目建設單位成立了項目管理機構，項目的選址、工藝技術設計、設備選型、工程施工、設備采購和安裝均按照管理程序嚴格進行，確保項目按照設計要求、質量標準按期完成。在項目營運期，項目建設單位設置了清晰的組織結構，來保障項目的順利實施。 第十一章 結論及建議一、結論赤峰市翁牛特旗紫辰公司玉米膨化粉、苦蕎麥茶深加工技改擴建項目的建設具有良好的經(jīng)濟效益，%，%。項目建設目標明確，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，投資經(jīng)濟規(guī)模適當，建設內容結構合理，可操作性強，該項目規(guī)劃設計科學，技術方案先進、適用、可行。本項目的建設和實施，有利于延長企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增強企業(yè)實力，促進企業(yè)規(guī)范化和規(guī)模化經(jīng)營。同時，項目的建設，可在一定程度上緩解社會就業(yè)壓力，對于發(fā)揮當?shù)剞r(nóng)牧產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，帶動當?shù)剞r(nóng)牧民增收致富，提高農(nóng)牧民生活質量和生活水平，促進地方經(jīng)濟發(fā)展，具有一定的現(xiàn)實意義。 二、建議項目的建設是赤峰市翁牛特旗紫辰綠色食品有限責任公司發(fā)展的有利契機，建議項目建設單位綜合分析，合理規(guī)劃，嚴格按照相關法律、法規(guī)進行項目的設計建設工作。在項目的營運期，建議項目單位要逐步完善企業(yè)管理，提高公司員工的整體素質，做好公司的市場開發(fā)和培育管理工作，精心準備，未雨綢繆，使項目能產(chǎn)生預期的經(jīng)濟效益與社會效益。項目建設過程面臨資金不足的壓力，項目建設單位要集思廣益，多渠道籌措資金，更要積極爭取政府的支持，使項目建設保質保量的完成。54