【導(dǎo)讀】廠區(qū)總占地面積萬平方米，總建筑面積萬。平方米，水電汽等基礎(chǔ)設(shè)施齊全。資產(chǎn)1900萬元，其中固定資產(chǎn)1550萬元。公司現(xiàn)有員工230人，企業(yè)法定代表人。新建菌液生產(chǎn)車間，菌種、菌袋生產(chǎn)車間，原料粉碎車間，新建分裝車間、干品車間、速凍車間、罐頭車間及冷凍庫等。由企業(yè)面向社會(huì)招聘，經(jīng)考試合格，擇優(yōu)錄用。項(xiàng)目建設(shè)期為2年。業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對推動(dòng)我省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化具有積極的意義。生產(chǎn)規(guī)模合理，生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備成熟先進(jìn)，產(chǎn)品市場廣闊。必要的、可行的。

　　

【正文】 l、 BOD:100mg/l、 SS:180mg/l。 冷凝水為清潔水。 將工藝廢水和生活污水混合后，統(tǒng)一采用兩級生化加活性碳吸收法 進(jìn)行處理。其處理工藝流程如下： 46 廢水→ 篩網(wǎng) → 調(diào)節(jié)池 → 初沉池 → 延時(shí)曝氣池 → 斜板沉淀池 → 活性碳吸收 污泥回流 脫 水 剩余污泥 排放 泥餅運(yùn)走作肥料 鍋爐燃煤過程中將產(chǎn)生一些污染物，如 TSP、 SO NOX等。 供熱鍋爐產(chǎn)生的煙氣，經(jīng)旋風(fēng)除塵器（效率 90%）除塵后達(dá)標(biāo)排出。 鍋爐燃煤將產(chǎn)生灰渣 1784噸 /年，送到磚廠制磚。 機(jī)器在運(yùn)轉(zhuǎn)中，如鍋爐鼓風(fēng)機(jī)、除塵器、制冷壓縮機(jī)等設(shè)備均產(chǎn)生噪聲?？稍跈C(jī)器設(shè)備上增加消聲器、減振器等，使噪聲低于 65分貝。 綠化 在廠區(qū)周圍、廠內(nèi)道路兩側(cè)栽種樹木，在廠內(nèi)建花壇種花、種草，以凈化空氣、美化環(huán)境，增加綠色植被覆蓋率。 污 泥濃 縮 池 47 第十章 消防、勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生 勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生 《建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（國家勞動(dòng)部1996年 10月 17 日頒發(fā)） 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 TJ3679 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè) 計(jì)規(guī)范》 GBJ8785 《工業(yè)企業(yè)采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》 TJ1987 《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 GB5003492 《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)守則》 GB5003492 《黑龍江省勞動(dòng)安全管理?xiàng)l例》 總圖布置上保證生產(chǎn)車間流程合理，交通順暢，鍋爐房設(shè)置在廠區(qū)下風(fēng)向。 廠區(qū)合理規(guī)劃，劃分成生產(chǎn)區(qū)、輔助區(qū)和辦公區(qū)，在區(qū)與區(qū)之間建立隔離帶，防止交叉污染。 電器設(shè)備絕緣，配置避雷及接地處理，機(jī)械設(shè)備安裝防護(hù)罩或防護(hù)欄板，定期檢修、潤滑；高溫 及粉塵 作業(yè)區(qū)設(shè) 置通風(fēng) 及除塵 裝置，保證空氣暢通。 鍋爐設(shè)有齊全的安全儀表，在鍋爐房土建設(shè)計(jì)時(shí)采取泄爆措施。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要，設(shè)浴室、食堂、衛(wèi)生間、醫(yī)療室等生活與衛(wèi)生設(shè)施。定期給職工檢查身體，搞好衛(wèi)生保健。 48 消防 《中華人民共和國防火條例實(shí)施細(xì)則》國發(fā)（ 1984） 69 號 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ1687修訂版 《建筑滅火器材配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ14090 《黑龍江省消防條例》 廠區(qū)內(nèi)各類建筑合理布局，保證間距符合防火規(guī)范要求。 廠區(qū)設(shè)環(huán)形管網(wǎng)，地下消火栓作為室外消防系統(tǒng)，各車間均配置滅火器及防火工器具。設(shè)計(jì)消防水量為 30l/s，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間按 2小時(shí)計(jì)，每個(gè)廠區(qū)需建蓄水量 300m3的消防水池一座。 冷庫機(jī)房為 Q3級防爆場所，選擇防爆型燈具、開關(guān)。 加強(qiáng)對職工的安全防火教育，建立嚴(yán)格的安全防火制度和健全的消防組織機(jī)構(gòu)，定期進(jìn)行防火檢查。 49 第十一章 組織機(jī)構(gòu)和勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu) 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的重大事項(xiàng)。董事會(huì)下設(shè)總經(jīng)理，總經(jīng)理由董事會(huì)任命并對董 事會(huì)負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作。在企業(yè)管理方面，采用先進(jìn)的現(xiàn)代管理方法，實(shí)行一專多能、績效掛鉤，講求科學(xué)與實(shí)干相結(jié)合。 公司 下設(shè)一室、四部。具體設(shè)置如下： 董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 車間 辦公室 財(cái)務(wù)部 綜合業(yè)務(wù)部 計(jì)劃經(jīng)營部 生產(chǎn)部 50 年工作日及班制 菌種、菌袋基地年工作日為 300 天。 加工基地年工作日為 300 天。 種植基地工作日為 360天 生產(chǎn)班制為一班，每班工作時(shí)間八小時(shí)。 勞動(dòng)定員 菌種、菌袋基地勞動(dòng)定員為 500 人。 加工基地勞動(dòng)定員為 300 人 (其中臨時(shí)工人 150人 )。 種植基地勞動(dòng)定員為 7000人。 職工來源及培訓(xùn) 企業(yè)實(shí)行全員聘用制，面向社會(huì)招收具有大、中專學(xué)歷或高中畢業(yè)的青年和具有管理經(jīng)驗(yàn)的工作人員及下崗職工，分別進(jìn)行考試，擇優(yōu)錄用。領(lǐng)導(dǎo) 層人員 由董事會(huì)任命。 加強(qiáng)職工隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高管理水平和技術(shù)素質(zhì)。職工經(jīng)錄用后，根據(jù)不同崗位，進(jìn)行各種培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方可上崗。 51 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施進(jìn)度安排如下： 20xx年 4月開始建設(shè)前期工作。當(dāng)年可部分投產(chǎn)。 20xx 年 達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。 建設(shè)期為 2年。 年 項(xiàng)目 月 20xx 年 20xx 年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 可行性研究 地質(zhì)勘察 初步設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備購置 人員培訓(xùn) 設(shè)備安裝 單機(jī)試車 聯(lián)合試車 投產(chǎn) 52 第十三章 投資估算與資金籌措 固定資產(chǎn)投資估算依據(jù) 本項(xiàng)目菌種菌袋生產(chǎn)及白靈菇加工項(xiàng)目估算是根據(jù)《輕工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資估算辦法》及設(shè)計(jì)方案的實(shí)際情況編制的。種植基地投資估算參照當(dāng)?shù)販厥医ㄔO(shè)的指標(biāo)估算。 設(shè)備的購置 定型設(shè)備采用生產(chǎn)廠家出廠報(bào)價(jià)及詢價(jià)加運(yùn)費(fèi)確定。 非定型設(shè)備參考部分生產(chǎn)廠家的非標(biāo)設(shè)備價(jià)格。 安裝 工程 按《輕工工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》規(guī)定費(fèi)率估算。 建筑工程 按當(dāng)前 XX 市同類建筑造價(jià)指標(biāo)估算。 其他費(fèi)用 按《輕工工程建設(shè)其他費(fèi)用編制規(guī)定》有關(guān)規(guī)定及實(shí)際情況估算。 按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的 8%計(jì)取。 投資估算 本項(xiàng)目總投資估算為 10826 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元 (含建設(shè)期利息 234萬元 )，流動(dòng)資金 。 其中 : 53 菌種、菌袋基地投資估算為 6571 萬元，其中固定資 產(chǎn)投資5736 萬元 (含建設(shè)期利息 205萬元 )，流動(dòng)資金 835萬元。 加工基地投資估算為 4255 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2597萬元 (含建設(shè)期利息 29萬元 )，流動(dòng)資金 1658萬元。 （詳見投資估算表、流動(dòng)資金估算表） 資金籌措 固定資產(chǎn) ，貸款 4000 萬元 (其中育種基地 貸款3000萬元， 加工基地貸款 1000 萬元 )，貸款綜合年利率暫按 %計(jì) ， 其余為 自有資金。 流動(dòng)資金 ，貸款 (其中育種基地貸款 566 萬元，加工基地貸款 萬元 )，貸 款年利率為 %，其余部分為自有資金。 （詳見投資計(jì)劃及資金籌措表） 54 第十四章 財(cái)務(wù)分析 育種基地財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目 計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年 ， 其中建設(shè)期 2年，生產(chǎn)期 14 年 (建設(shè)期第2年開始生產(chǎn) )，計(jì)劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 60%，第二年為 80%，第三年為 80%,以后各年全部達(dá)產(chǎn)。 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 原材料、動(dòng)力按到廠價(jià)計(jì) 工資及福利 工人工資及福利費(fèi)按當(dāng)?shù)毓べY水平取人均 1000 元 /月（ 500人）。 折舊與攤銷 （ 1） 固定資產(chǎn)折舊 建筑工程： 25年 機(jī)械設(shè) 備： 14年 運(yùn)輸車輛： 8年 固定資產(chǎn)余值取原值的 5% （ 2） 無形及遞延資產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)： 10年 遞延資產(chǎn)： 5年 維修費(fèi) 按工程費(fèi)用的 5%計(jì)取 其他費(fèi)用 銷售費(fèi)用取銷售收入的 4% 其他制造費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取 55 研究開發(fā)費(fèi)按銷售收入的 2% 其他管理費(fèi)按銷售收入的 2%計(jì)取 （詳見總成本費(fèi)用估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表） 產(chǎn)品銷售收入及稅金 項(xiàng)目計(jì)征增值稅，其產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率 17%，原料動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅率為13%。另按增值稅額的 5%與 3%分別計(jì)征城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加。 企業(yè)所得稅為利潤總額的 33%。 （詳見銷售稅金及附加估算表） 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)見下表 : 序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 年平均銷售收入 萬元 2 年平均總成本費(fèi)用 萬元 3 年平均稅金及附加 萬元 4 年平均利潤總額 萬元 5 年平均所得稅 萬元 6 年平均稅后利潤 萬元 7 投資利潤率 % 8 投資利稅率 % 9 借 款償還期 年 含建設(shè)期 10 投資回收期 年 含建設(shè)期 11 盈虧平衡點(diǎn) (生產(chǎn)能力利用率 ) % 12 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 13 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=14%) 萬元 稅后 貸款償還能力分析 項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款償還期為 ，還款資金為折舊、攤銷 56 及未分配利潤。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) BEP（生產(chǎn)能力利用率） 固定成本 = 100%=% 銷售收入－可變資本－稅金 (注 :盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算均取各年平均數(shù)值 ) 即生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)負(fù)荷的 %時(shí)，就可保本，說明項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本項(xiàng)目對銷售收入、固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)量及原料、動(dòng)力價(jià)格分別變化177。 10%時(shí)的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期分別進(jìn)行了測算。 計(jì)算結(jié)果表明銷售收入 變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 比較敏感。因此要密切注意銷售 價(jià)格 的變化。 但各因素向不利方向變化，效益指標(biāo)仍然較好。 通過不確定分析測算，可知項(xiàng)目有一 定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 （詳見敏感性分析表） 種植基地財(cái)務(wù)分析 種植基地財(cái)務(wù)分析按單個(gè)溫室測算如下 : 項(xiàng)目 計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年 ,其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 80%，以后各年全部達(dá)產(chǎn)。 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 57 原材料、動(dòng)力按到廠價(jià)計(jì) 維修費(fèi) 按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取 （詳見總成本費(fèi)用估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表） 產(chǎn)品銷售收入及稅金 按國家有關(guān)政策 ,項(xiàng)目免征有關(guān)稅金。 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)見下表 : 序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 年平均銷售收入 元 2 年平均總成本費(fèi)用 元 3 年平均稅金及附加 元 4 年平均利潤總額 元 5 年平均所得稅 元 6 年平均稅后利潤 元 7 投資利潤率 % 8 投資利稅率 % 9 借款償還期 年 含建設(shè)期 10 投資回收期 年 含建設(shè)期 11 盈虧平衡點(diǎn) (生產(chǎn)能力利用率 ) % 12 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 13 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=14%) 元 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) BEP（生產(chǎn)能力利用率） 固定成本 58 = 100%=% 銷售收入－可變資本－稅金 (注 :盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算均取各年平均數(shù)值 ) 即生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)負(fù)荷的 %時(shí)，就可保本，說明項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本項(xiàng)目對 銷售收入、固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)量及原料、動(dòng)力價(jià)格分別變化177。 10%時(shí)的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期分別進(jìn)行了測算。 計(jì)算結(jié)果表明 上述兩因素變化對效益指標(biāo)影響較小。 通過不確定性分析可見項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。 （詳見敏感性分析表） 加工基地財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目 計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年 ， 其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 40%，第二年為 60%，第三年為 80%,以后各年全部達(dá)產(chǎn)。 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 原材料、動(dòng)力按到廠價(jià)計(jì) 工資及福利 工人工資及 福利費(fèi)按當(dāng)?shù)毓べY水平取正式職工人均 800 元 /月（ 150人），臨時(shí)職工人均 500 元 /月（ 150人）。 折舊與攤銷 與育種基地相同。 維修費(fèi) 按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取 59 其他費(fèi)用 銷售費(fèi)用取銷售收入的 4% 其他制造費(fèi)按工程費(fèi)用的 2%計(jì)取 其他管理費(fèi)