【正文】 （詳見敏感性分析表） 加工基地財務(wù)財務(wù)分析 項目 計算期 項目計算期 15 年 ， 其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 14 年，計劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 40%，第二年為 60%，第三年為 80%,以后各年全部達(dá)產(chǎn)。 通過不確定分析測算，可知項目有一 定的抗風(fēng)險能力。 企業(yè)所得稅為利潤總額的 33%。 其中 : 53 菌種、菌袋基地投資估算為 6571 萬元，其中固定資 產(chǎn)投資5736 萬元 (含建設(shè)期利息 205萬元 )，流動資金 835萬元。種植基地投資估算參照當(dāng)?shù)販厥医ㄔO(shè)的指標(biāo)估算。領(lǐng)導(dǎo) 層人員 由董事會任命。 公司 下設(shè)一室、四部。 48 消防 《中華人民共和國防火條例實施細(xì)則》國發(fā)（ 1984） 69 號 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GBJ1687修訂版 《建筑滅火器材配置設(shè)計規(guī)范》 GBJ14090 《黑龍江省消防條例》 廠區(qū)內(nèi)各類建筑合理布局，保證間距符合防火規(guī)范要求?？稍跈C器設(shè)備上增加消聲器、減振器等，使噪聲低于 65分貝。 主要污染物及其治理方案 加工過程中用于清洗白靈菇廢水 ,沖洗地面廢水。 選用先進(jìn)的 工藝設(shè)備，可以降低勞動強度，增加工作效率。 供電及通訊 設(shè)計范圍 本工程設(shè)計內(nèi)容包括：各車間、冷庫、綜合樓等的動力、照明、防雷設(shè)計。 41 表 75 全年運輸量表 序號 名 稱 運輸量（ t/a） 運輸方式 備注 運入 運出 1 鮮菇 12500 公路、 空運 2 其他材料 4000 公路 3 煤 1600 公路 4 產(chǎn)品 保鮮白靈菇 6250 公路、鐵路、空運 速凍白靈菇 3125 公路、鐵路 白靈菇干品 120 公路、鐵路 罐頭制品 4680 公路、鐵路 5 煤渣 640 合計 18100 14815 倉儲 新建 20xxm2倉庫一座，棚庫 20xxm2。另外，需新建圍墻 700m。 白靈菇種植基地 運輸量 種植基地 的 原 料及產(chǎn)品主要采用公路運輸。 消防給水 廠區(qū)內(nèi)新建 300m3蓄水池一座，水源及蓄水能力可滿足消防需要。同時新增辦公用車 2臺。全部為砼路面。 供水 當(dāng)?shù)厥姓┧闯渥悖蓾M足項目生產(chǎn)、生活用水。 主要設(shè)備一覽表 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 1 冷凍設(shè)備 套 1 2 烘干生產(chǎn)線 條 2 3 罐頭制品生產(chǎn)線 條 2 31 第五章 原、輔材料及燃料、動力供應(yīng) 原料供應(yīng) 本項目主要原料原菌種為自已生產(chǎn)，種植用菌袋為原菌種基地提供，加工用白靈菇由種植農(nóng)戶提供，原料需求完全可以滿足，原料需用量見表 51。汁液要淹沒菇體。烘箱內(nèi)溫度由 55℃上升至 60℃，并保持 1小時左右可殺死蟲卵，直至菇內(nèi)部濕度與表面濕度一致，含水量為11%— 13%，色澤光滑，干燥完成。此期間因菇濕度大，細(xì)胞尚未殺死，溫度不能長時間低于 35℃，且應(yīng)開大進(jìn)風(fēng)口和排風(fēng)口，使?jié)駳獗M快排出，溫度均勻上升，每小時升 1℃ — 2℃。 速凍儲藏 采用快速凍結(jié)的先進(jìn)設(shè)備和工藝，使鮮白靈菇在短時間內(nèi)完成凍結(jié)過程，使凍品白靈菇中心溫度達(dá)到 18℃。 脫水降溫 27 保鮮菇出口分空運或海運。 5 天后繼續(xù)噴水、控溫。 ：發(fā)生后應(yīng)清除感病菌床或菌塊，帶到室外深埋，并在感病區(qū)域及其周圍噴灑 50%多菌靈可濕性粉劑 600 倍液。此時溫度保持在 12～ 20℃，空氣相對濕度保持在 80～ 90%，要適當(dāng)通風(fēng)換氣，保持空氣新鮮，并給予一定的散射光，否則，易形成畸形菇。 （ 3）后熟管理 白靈菇菌絲長滿袋后不能立即出菇。一般擺放 4～ 6層，氣溫高時層與層之間要放兩根細(xì)竹竿，以利通風(fēng)降溫，菌袋放入發(fā)菌場所后，要用氣霧消毒盒進(jìn)行空氣消毒，以后每 10 天消毒一次。接種工具必須用 75%酒精擦拭和火 21 焰滅菌。料袋要采用順碼式堆放，以利通氣。翻堆后再堆成原來的形 20 狀。 57天進(jìn)行第一次檢查，同時將上、下層相互調(diào)換，把有將要感染的菌瓶拿出室外進(jìn)行報廢處理。堆 24 小時，讓料充分濕透調(diào)節(jié)好水量和 PH值即可裝瓶。而液體菌種接入固體培養(yǎng)時，又具有流動快，易分散、萌發(fā)快、發(fā)菌多等特點。 （ 3）砷元素 干食用菌砷含量應(yīng)≤ 毫克／公斤，鮮食用菌應(yīng)≤ 毫克／公斤。近 幾年，國內(nèi)產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足出口需求，國際市場潛力很大。目前，白靈菇生產(chǎn)是食用菌產(chǎn)業(yè)中充滿機遇和希望的一個項目，它牽動著 政府 部門和科研、教學(xué)、生產(chǎn)、加工及流通領(lǐng)域等各方面，為之開發(fā)作出貢獻(xiàn)。目前，我國的農(nóng)業(yè)仍然面臨產(chǎn)業(yè)整體效率低下，農(nóng)民增收緩慢的困境。其維生素是防治兒童佝僂病、軟骨病 、 中老年骨疏松癥的首選藥物，因此成為大自然恩賜給民間的高品味營養(yǎng)品和可食可補的時尚保健食品。餐飲業(yè)給予“素鮑魚”美名，國外稱為“蠔王菇”（ Mushroom），在眾多珍稀菇品中成為皎皎者。項目生產(chǎn)規(guī)模合理，生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備成 熟先進(jìn)，產(chǎn)品市場廣闊。其中： 菌袋生產(chǎn) 5000萬袋 /年 白靈菇種植 5000萬袋（ 12500噸） /年 加工白靈菇 12500噸 /年 菌種、菌袋生產(chǎn)基地 (XX鎮(zhèn) ) 種植基地 (XX 市各鄉(xiāng)鎮(zhèn) ) 加工基地 (XX 鎮(zhèn) ) 菌種、菌袋生產(chǎn)基地 新建菌液生產(chǎn)車間，菌種、菌袋生產(chǎn)車間，原料粉碎車間，混配料車間等。 項目的市場預(yù)測。公司現(xiàn)有員工 230 人， 2 企業(yè)法定代表人。 XX 公司是以研發(fā)、生產(chǎn)新型建筑裝飾材為主的民營企業(yè)，企業(yè)信用等級為 AA 級，公司現(xiàn)有隔墻板、外墻掛板、 XX 彩瓦、文化磚、彩鋼板、琉璃瓦等生產(chǎn)線，生產(chǎn)隔墻板、 PVC 外墻裝飾板、 XX彩瓦、琉璃瓦、文化磚等產(chǎn)品，其中隔墻板生產(chǎn)能力為 60 萬平方米。 項目的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案和工藝技術(shù)方案。 種植基地 新建日光節(jié) 能溫室 或 利用原有溫室及大棚 3500 個。項目的經(jīng)濟效益和社會效益較好，抗風(fēng)險能力強，項目的建設(shè)是必要的、可行的。白靈菇商品化生產(chǎn)，目前在國外尚未出現(xiàn)，因此在國際市場上獨領(lǐng)風(fēng)騷。 （ 4）品質(zhì)居冠 白靈菇組織緊實，肉質(zhì)爽滑細(xì)嫩，嚼勁齒感近似鮑魚，耐炒耐煲，涮燉皆宜，味道獨特；潔白無暇，給人無公害的靈感，正迎合當(dāng)今市場“崇尚珍稀，向往綠色，關(guān)心安全，注視保健”的消費理念；保鮮性強，菇體粗纖維含量高達(dá) %，比香菇 %高 1倍多，比金針菇 %高 4倍。食用菌產(chǎn)業(yè)在世界范圍內(nèi) ，已成為今后經(jīng)濟發(fā)展的朝陽產(chǎn)業(yè)， 廣泛 應(yīng)用于食品、保健、醫(yī)藥、生物工程等眾多領(lǐng)域，市場前景廣闊。 市場 分析 白靈菇被譽為“長盛不衰的常青樹”。 綜上所述，白靈菇無論在國內(nèi) 還是 國際上需求量均日益增大，市場銷售 空間 十分廣闊。 （ 4）六六六、滴滴涕 干食用菌六六六含量應(yīng)≤ 毫克／公斤，鮮食用菌應(yīng)≤ 毫克／公斤；滴滴涕應(yīng)≤ 毫克／公斤（干、鮮食用菌指標(biāo)值相同 ）。使袋栽食用菌接種污染得到較快的控制。 裝瓶滅菌 提前準(zhǔn)備好的菌瓶（ 750 毫升專用廣口菌瓶），用裝瓶機裝瓶，料裝至瓶肩，松緊要透度。往后每隔 7 天挑選一次。料溫再升到 55℃時，進(jìn)行第二次翻堆。滅菌時溫度在 3～ 4小時內(nèi)達(dá)到 100℃，維持 16～ 18 小時，當(dāng)達(dá)到滅菌要求后，立即停火、停汽，使灶內(nèi)袋溫降到 60℃左右時出鍋，運到經(jīng)消毒的冷卻室冷卻，其間要檢查袋子是否有微孔、破裂、散口現(xiàn)象。菌種瓶及封口要用 %的高錳酸鉀溶液消毒。接種后 10 天左右要進(jìn)行第一次翻堆，檢查菌絲長勢和有無雜菌，并借翻堆互相倒換菌袋位置。須在溫度 20～ 25℃、濕度 70～ 75%的環(huán)境下再培養(yǎng) 30～ 40 天，進(jìn)行后熟管理 ,使菌絲濃白、菌袋堅實，從而貯藏足夠養(yǎng)分，達(dá)到生理成熟。 25 病蟲害防治 病蟲害防治原則 上 以防為主，綜合防治，優(yōu)先采用農(nóng)業(yè)防治、物理防治、生物防治，配合科學(xué)、合理地使用化學(xué)防治，達(dá)到生產(chǎn)安全、優(yōu)質(zhì)的無公害白靈菇的目的。后期嚴(yán)重發(fā)病時可結(jié)束生產(chǎn)。一般能采收 1～ 2潮菇，生物轉(zhuǎn)化率在 60%左右。空運菇的含水量要求在 90％以下；海運菇的 含水量要求 65％～ 70％，以菇體表面不發(fā)皺為宜。 。 干燥階段。 罐裝制品需經(jīng)以下過程 : 原料準(zhǔn)備：供制罐加工的鮮菇，按規(guī)格進(jìn)行嚴(yán)格驗收，采用菇蓋完整良好，菇色正常，無損傷和無病斑、蟲蛀的鮮菇。 排氣、封口：以加熱法排除空氣時，使罐內(nèi)中心溫度加熱到 75— 80℃，排氣 10 分鐘左右，以真空排氣時，將 85℃的汁 29 液注入罐內(nèi)，用真空機封口。 輔助材料供應(yīng) 其他輔 助材料由當(dāng)?shù)亟鉀Q。 排水 本項目需新增排水管線，可滿足項目需求。另外，需新建圍墻 900m。 36 表 71 全年運輸量表 序號 名 稱 運輸量（ t/a） 運輸方式 備注 運入 運出 1 土豆 汽車 2 蛋白凍 汽車 3 磷酸二氫鉀 汽車 4 硫酸鎂 汽車 5 VB 汽車 6 葡萄糖 汽車 7 豆餅 34 汽車 8 石膏 汽車 9 玉米芯 25680 汽車 10 麩皮 3850 汽車 11 玉米 750 汽車 12 豆粕 1250 汽車 13 石灰 764 汽車 14 煤 2860 汽車 15 菌袋 62500 汽車 16 煤渣 1144 汽車 合計 35198 63644 倉儲 新建 20xxm2倉庫一座，棚庫 4000m2。 供電及通訊 設(shè)計范圍 本工程設(shè)計內(nèi)容包括：主車間、輔助車間、綜合樓等的動力、照明、防雷設(shè)計。全年運輸量75000t，其中運入量 62500t，運出量 12500t。 綠化 根據(jù)生產(chǎn)環(huán)境要求，需進(jìn)行廠區(qū)綠化，綠化重點是廠前區(qū)和道路兩側(cè)，共需新增綠化面積 6000m2。 為了原料的計量，設(shè) 50t 地衡一臺。 電源 XX市屬牡丹江電網(wǎng)供電范圍，本項目用電由 XX市供電 局提供，需新建變電所一座，以滿足本項目使用。 冷庫冷凝水采用循環(huán)用水，可以節(jié)約用水。 生活污水中 COD:150mg/l、 BOD:100mg/l、 SS:180mg/l。 綠化 在廠區(qū)周圍、廠內(nèi)道路兩側(cè)栽種樹木，在廠內(nèi)建花壇種花、種草，以凈化空氣、美化環(huán)境，增加綠色植被覆蓋率。 廠區(qū)設(shè)環(huán)形管網(wǎng)，地下消火栓作為室外消防系統(tǒng)，各車間均配置滅火器及防火工器具。具體設(shè)置如下： 董事會 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 車間 辦公室 財務(wù)部 綜合業(yè)務(wù)部 計劃經(jīng)營部 生產(chǎn)部 50 年工作日及班制 菌種、菌袋基地年工作日為 300 天。 加強職工隊伍建設(shè)，不斷提高管理水平和技術(shù)素質(zhì)。 設(shè)備的購置 定型設(shè)備采用生產(chǎn)廠家出廠報價及詢價加運費確定。 加工基地投資估算為 4255 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2597萬元 (含建設(shè)期利息 29萬元 )，流動資金 1658萬元。 （詳見銷售稅金及附加估算表） 財務(wù)分析 財務(wù)分析指標(biāo)見下表 : 序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 年平均銷售收入 萬元 2 年平均總成本費用 萬元 3 年平均稅金及附加 萬元 4 年平均利潤總額 萬元 5 年平均所得稅 萬元 6 年平均稅后利潤 萬元 7 投資利潤率 % 8 投資利稅率 % 9 借 款償還期 年 含建設(shè)期 10 投資回收期 年 含建設(shè)期 11 盈虧平衡點 (生產(chǎn)能力利用率 ) % 12 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 13 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=14%) 萬元 稅后 貸款償還能力分析 項目固定資產(chǎn)貸款償還期為 ，還款資金為折舊、攤銷 56 及未分配利潤。 （詳見敏感性分析表） 種植基地財務(wù)分析 種植基地財務(wù)分析按單個溫室測算如下 : 項目 計算期 項目計算期 15 年 ,其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 14 年，計劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 80%，以后各年全部達(dá)產(chǎn)。 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 原材料、動力按到廠價計 工資及福利 工人工資及 福利費按當(dāng)?shù)毓べY水平取正式職工人均 800 元 /月（ 150人），臨時職工人均 500 元 /月（ 150人）。 通過不確定性分析可見項目有較強的抗風(fēng)險能力 。 但各因素向不利方向變化，效益指標(biāo)仍然較好