【正文】 業(yè)稅金及附加表序號(hào) 名稱 稅金（萬元/年） 備注1 營業(yè)稅 營業(yè)收入的 5%2 城市維護(hù)建設(shè)稅 營業(yè)稅的 7%3 教育附加稅 營業(yè)稅的 3%合計(jì) 項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析（1）外購原輔材料費(fèi)根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要原輔材料為酒店餐飲原材料，詳附表。項(xiàng)目 單價(jià)（萬元/年均）餐飲 5（2）燃料動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目動(dòng)力費(fèi)用主要包括水、電及天然氣費(fèi)用。動(dòng)力價(jià)格一覽表名稱 單位 消耗量 單價(jià)（元/年均） 合計(jì)（萬元）電 kWh 萬 水 噸 萬 天然氣 立方米 萬 大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 46頁 共 60頁合計(jì) （3） 工資及福利本項(xiàng)目員工共計(jì) 42 人，根據(jù)**市當(dāng)?shù)厝司杖爰?*市消費(fèi)水平，普通員工 30 人，人均工資 萬元/年；管理人員4 人，人均工資 萬元/元，技術(shù)人員 8 人，人均工資 萬元/年。（4）折舊費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定，采用分類直線折舊法計(jì)算，房屋、建筑物折舊按 30 年計(jì)算，殘值率為 5%，年折舊費(fèi)用 萬元；項(xiàng)目設(shè)備折舊按 20 年計(jì)算，殘值率為 4%，年折舊費(fèi)用 萬元；其他固定資產(chǎn)折舊按 20 年計(jì)算，年折舊費(fèi)用 萬元，共計(jì)年折舊費(fèi)用為 萬元。（5）修理費(fèi)用本項(xiàng)目年修理費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)投資的 5%計(jì)算，年均維修費(fèi)用 萬元。總成本費(fèi)用由以上部分組成，經(jīng)營期平均總成本費(fèi)用為 萬元?？偝杀举M(fèi)用估算詳見附表。項(xiàng)目損益情況 本項(xiàng)目所得稅稅率按 25％計(jì)，經(jīng)營期平均所得稅為 萬元。經(jīng)營期平均利潤總額為 萬元，稅后利潤 萬元。本項(xiàng)目投資利潤率為 ％，銷售利潤率為 ％。大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 47頁 共 60頁項(xiàng)目利潤分配情況詳見附表。項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析反映項(xiàng)目盈利能力的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量分析，計(jì)算求得結(jié)果為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 稅前 %稅后 %投資回收期： 稅前 年稅后 年上述分析結(jié)果表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，盈利能力較強(qiáng)，投資回收期較合理。投資現(xiàn)金流量詳見附表。不確定分析 以營業(yè)收入負(fù)荷完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下式： 固定成本 銷售收入－銷售稅金－可變成本項(xiàng)目的水電及原輔材料消耗費(fèi)用為項(xiàng)目可變成本，其他部分為固定成本。項(xiàng)目建成后正常運(yùn)營年以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算期為 ％（見盈虧平衡分析圖），說明項(xiàng)目風(fēng)100％BEP=大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 48頁 共 60頁險(xiǎn)不大。盈虧平衡分析表詳見附表。敏感性分析在敏感性分析中以產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格及開發(fā)建設(shè)投資作為變化因素，當(dāng)變化率從15%～15%時(shí)，得出項(xiàng)目基本方案收益率高與基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目可性。大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 49頁 共 60頁 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 通過靜態(tài)與動(dòng)態(tài)計(jì)算、分析，可以看出：該項(xiàng)目建成后，從營業(yè)收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是好的。本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上，該項(xiàng)目建成后，反映經(jīng)濟(jì)效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)都均較好，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上是可行的。 行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析服務(wù)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平是衡量現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度的重要標(biāo)志。加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，盡快使服務(wù)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的必由之路，是提高自主創(chuàng)新能大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 50頁 共 60頁力、建立現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的可觀要求。要求從全局和戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要意義，開拓性地做好服務(wù)業(yè)工作。某大酒店有限公司經(jīng)過多方研究、論證，提出在**市運(yùn)河鎮(zhèn)（工業(yè)園區(qū)）建設(shè)北路西與興國路交匯處建設(shè)該項(xiàng)目，滿足當(dāng)?shù)厝藗兒涂蜕痰南M(fèi)需求，填補(bǔ)當(dāng)?shù)責(zé)o上檔次的綜合性酒店的空白，以促進(jìn)現(xiàn)代化城市的快速發(fā)展。另外，本項(xiàng)目實(shí)施需要大量建筑材料及建筑工人，為周邊建材生產(chǎn)、經(jīng)營、運(yùn)輸及建筑安裝業(yè)創(chuàng)造了有利條件，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析本項(xiàng)目的建設(shè)在為酒店帶來經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目所在地的國民經(jīng)濟(jì)增長也有一定的貢獻(xiàn)，本項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營，將會(huì)向政府交納市政配套費(fèi)、建筑稅、營業(yè)稅、所得稅；項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)，需要建筑材料和勞動(dòng)力，既帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，又給所在地創(chuàng)造了就業(yè)機(jī)會(huì)，解決了部分人員的就業(yè)；既有經(jīng)濟(jì)效益又有社會(huì)效益。 宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析本項(xiàng)目屬于企業(yè)投資（核準(zhǔn)制）項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本的要求，本項(xiàng)目可不進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 51頁 共 60頁第八章 社會(huì)影響分析 社會(huì)影響效果分析2022年，國家就要啟動(dòng)第十二個(gè)五年計(jì)劃：從“又快又好”地發(fā)展，到“又好又快”地發(fā)展；從“國強(qiáng)民富”到“民富國強(qiáng)”，標(biāo)志著一個(gè)新的時(shí)代正在到來。**在此之際，成為了人們外出旅游、探親、度假，或外出進(jìn)行文化交流、經(jīng)商等活動(dòng)，酒店為這些旅行者提供了住宿、餐飲、娛樂的方便。隨著世界旅游業(yè)的發(fā)展和國際交往的增多，酒店業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位日趨重要，它對(duì)促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用。酒店業(yè)成為**旅游業(yè)的重要支柱之一酒店是旅游業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，為旅游者提供在旅游活動(dòng)中的食、住場(chǎng)所。除此之外，現(xiàn)代酒店還為人們提供了保健、社交、會(huì)議、消遣與購物的場(chǎng)所。它以一種特殊的商品形式，吸引人們用較多的貨幣去享受在家庭和其他地方享受不到的東西，以提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)來獲得盈利，這就促進(jìn)了旅游業(yè)的發(fā)展，并直接促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。酒店業(yè)是國家外匯收入的重要來源之一現(xiàn)代酒店是一種不出口的商品外貿(mào)經(jīng)營方式，它的創(chuàng)匯率在某種程度上比商品出口的創(chuàng)匯率高。在我國，高級(jí)酒店大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 52頁 共 60頁主要的接待對(duì)象是外國客人、華僑、港澳同胞、臺(tái)胞和外籍華人，這些客人在酒店內(nèi)的消費(fèi)所支付的費(fèi)用都以外匯結(jié)算。因此，酒店是創(chuàng)造外匯收入的重要場(chǎng)所。同時(shí)，酒店也是國家對(duì)外政策的直接執(zhí)行者，是體現(xiàn)國家地區(qū)形象的一個(gè)窗口。有利于促進(jìn)社會(huì)其他行業(yè)的發(fā)展酒店業(yè)是一個(gè)綜合性的服務(wù)行業(yè)，它能夠促進(jìn)其他行業(yè)，如建筑業(yè)、裝修業(yè)、輕工業(yè)和電氣行業(yè)、食品加工業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，對(duì)活躍國民經(jīng)濟(jì)起到了極大的促進(jìn)作用。某大酒店有限公司依據(jù)自身實(shí)力，結(jié)合**市城市發(fā)展總體規(guī)劃，提出在建設(shè)路與興國路交匯處建設(shè)該項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后，不僅對(duì)當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平的提高起巨大作用，而且將具有明顯的社會(huì)效益。項(xiàng)目的實(shí)施將極大帶動(dòng)項(xiàng)目周邊的建設(shè)、土特產(chǎn)品生產(chǎn)、餐飲、住宿等第三產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。隨著直接與間接為項(xiàng)目服務(wù)的人員的增加，能提高當(dāng)?shù)厝嗣竦奈幕刭|(zhì)和生活質(zhì)量，并且提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)緩解社會(huì)就業(yè)壓力做出一定貢獻(xiàn)。 社會(huì)適應(yīng)性分析項(xiàng)目利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度和參與程度（1）項(xiàng)目受益人項(xiàng)目的受益人群主要是項(xiàng)目周邊個(gè)體工商戶及其它提大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 53頁 共 60頁供服務(wù)的商戶，項(xiàng)目的建設(shè)可為他們帶來一個(gè)穩(wěn)定、可靠的營業(yè)環(huán)境和渠道，故受益人群對(duì)項(xiàng)目肯定是支持的。（2）項(xiàng)目受害人受害人群主要確定為由于項(xiàng)目建設(shè)而被占用的土地上的原有人口。本項(xiàng)目選址位于**市城區(qū)，屬地方政府統(tǒng)一規(guī)劃，項(xiàng)目用地是商業(yè)服務(wù)用地，無拆遷和移民安置問題。建設(shè)業(yè)主按照按照相關(guān)土地的各項(xiàng)協(xié)調(diào)工作，依法辦理征用手續(xù)。（3）項(xiàng)目受影響人項(xiàng)目受影響人群主要確定為項(xiàng)目周邊居住或生活的群體。在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營中，只要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的環(huán)境保護(hù)法規(guī)和政策，加強(qiáng)管理，這部分群體是可以接受項(xiàng)目建設(shè)的。（4）其他利益相關(guān)者項(xiàng)目的其他利益相關(guān)者群體確定為建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、咨詢單位、施工單位及國家和地方政府等，該項(xiàng)目符合國家和地方發(fā)展的要求，對(duì)帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著積極的作用，故政府對(duì)項(xiàng)目是積極支持的；建設(shè)單位是直接受益者，對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度無疑也是支持的態(tài)度；建設(shè)單位、咨詢單位、施工單位是為項(xiàng)目的建設(shè)服務(wù)的，他們會(huì)因承擔(dān)相應(yīng)的服務(wù)而獲得一定的報(bào)酬，他們對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度肯定會(huì)是積極的。各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 54頁 共 60頁項(xiàng)目的建設(shè)改善了**市區(qū)出行條件，方便了**與其他各地的交流，為創(chuàng)造和諧社會(huì)創(chuàng)造了條件。因此各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度也是積極的。地區(qū)文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度項(xiàng)目建成運(yùn)營后，能夠與當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域文化相協(xié)調(diào)，并能促進(jìn)區(qū)域文化的發(fā)展。項(xiàng)目建成后日常運(yùn)營需要大量的服務(wù)人員，可為當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)解壓。項(xiàng)目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和**市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃要求，在提高所在地區(qū)居民收入、生活水平、消費(fèi)水平、消費(fèi)結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，吸納結(jié)業(yè)人員，提高就業(yè)率，在一定程度上為增加社會(huì)服務(wù)容量和加快城市化進(jìn)程等方面起了積極的作用。項(xiàng)目的建設(shè)能為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境、人文條件所接納。 社會(huì)影響結(jié)論風(fēng)險(xiǎn)因素及識(shí)別投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來源于法律、法規(guī)及政策變化，市場(chǎng)供需變化、資源開發(fā)和利用、技術(shù)的可靠性、資金來源、工程方案、組織管理、環(huán)境與社會(huì)、外部配套條件等一個(gè)方面或幾個(gè)方面的共同影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)和運(yùn)營的全過程。參考本大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 55頁 共 60頁類項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營狀況，其風(fēng)險(xiǎn)主要有一下幾種：（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目遇到的是重要風(fēng)險(xiǎn)之一。它的損失主要表現(xiàn)在酒店的接待率達(dá)不到原定計(jì)劃，以至營業(yè)收入達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。本項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于三個(gè)方面：一是市場(chǎng)供需實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離；二是項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)生重大變化；三是項(xiàng)目定價(jià)與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離。（2）工程風(fēng)險(xiǎn)工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測(cè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、工期延長等。（3）資金風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目資金來源的可靠性、充足性和及時(shí)性不能保證，導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延甚至被迫終止；由于工程量預(yù)測(cè)不足或設(shè)備、材料價(jià)格上升導(dǎo)致投資增加。（4）組織管理風(fēng)險(xiǎn)由于項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機(jī)制不完善等因素，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按時(shí)建成；未能制定有效的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略，而導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗。（5）政策風(fēng)險(xiǎn)由于政府在稅收、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策等的政策調(diào)整，使稅率、稅種、利率、匯率、通貨膨脹率發(fā)生變化，導(dǎo)致項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)甚至無法實(shí)現(xiàn)。大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 56頁 共 60頁（6）外部協(xié)作條件分析交通運(yùn)輸、供水、供電等外部配套設(shè)施和外購、外協(xié)件的配套關(guān)系發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)和運(yùn)營帶來困難。（7）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的社會(huì)條件、社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營帶來損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)投資項(xiàng)目影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難行風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。根據(jù)前面章節(jié)的分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施情況，該項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度如下表：風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表風(fēng)險(xiǎn)程度序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √ 市場(chǎng)需求量 √ 競(jìng)爭(zhēng)能力 √ 經(jīng)營價(jià)格 √2 工程風(fēng)險(xiǎn) √ 工程水文、地質(zhì) √ 工程量 √3 資金風(fēng)險(xiǎn) √ 設(shè)備、材料價(jià) √ 資金來源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √4 組織管理風(fēng)險(xiǎn) √ 組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu) √ 主要管理人能力 √大酒店有限公司項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 第 57頁 共 60頁5 政策風(fēng)險(xiǎn) √6 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) √ 外部配套設(shè)施 √ 上下游協(xié)作、配套關(guān)系 √7 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) √風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策從上述分析中可以看出資料風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目存在的較大的風(fēng)險(xiǎn)。為了合理有效地做到事前控制，使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和后果降到最低點(diǎn)，建議做好以下防范措施：（1）做好項(xiàng)目的設(shè)計(jì)工作，以最優(yōu)的設(shè)計(jì)方案來作為工作的指導(dǎo)。（2）公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)度，保證各階段的資金的資金及時(shí)到位，以保證項(xiàng)目按計(jì)劃完成，使預(yù)測(cè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（3）項(xiàng)目前期應(yīng)認(rèn)真做好招標(biāo)工作，選擇好設(shè)計(jì)單位和設(shè)備供應(yīng)商，項(xiàng)目建設(shè)過程中，確保資金及時(shí)到位，合理安排資金的使用