【正文】 業(yè)稅金及附加表序號 名稱 稅金（萬元/年） 備注1 營業(yè)稅 營業(yè)收入的 5%2 城市維護建設(shè)稅 營業(yè)稅的 7%3 教育附加稅 營業(yè)稅的 3%合計 項目總成本費用分析（1）外購原輔材料費根據(jù)本項目實際情況，主要原輔材料為酒店餐飲原材料，詳附表。項目 單價（萬元/年均）餐飲 5（2）燃料動力費用本項目動力費用主要包括水、電及天然氣費用。動力價格一覽表名稱 單位 消耗量 單價（元/年均） 合計（萬元）電 kWh 萬 水 噸 萬 天然氣 立方米 萬 大酒店有限公司項目申請報告 第 46頁 共 60頁合計 （3） 工資及福利本項目員工共計 42 人，根據(jù)**市當(dāng)?shù)厝司杖爰?*市消費水平，普通員工 30 人，人均工資 萬元/年；管理人員4 人，人均工資 萬元/元，技術(shù)人員 8 人，人均工資 萬元/年。（4）折舊費用固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定，采用分類直線折舊法計算，房屋、建筑物折舊按 30 年計算，殘值率為 5%，年折舊費用 萬元；項目設(shè)備折舊按 20 年計算，殘值率為 4%，年折舊費用 萬元；其他固定資產(chǎn)折舊按 20 年計算，年折舊費用 萬元，共計年折舊費用為 萬元。（5）修理費用本項目年修理費按項目建設(shè)投資的 5%計算，年均維修費用 萬元?？偝杀举M用由以上部分組成，經(jīng)營期平均總成本費用為 萬元?？偝杀举M用估算詳見附表。項目損益情況 本項目所得稅稅率按 25％計，經(jīng)營期平均所得稅為 萬元。經(jīng)營期平均利潤總額為 萬元，稅后利潤 萬元。本項目投資利潤率為 ％，銷售利潤率為 ％。大酒店有限公司項目申請報告 第 47頁 共 60頁項目利潤分配情況詳見附表。項目現(xiàn)金流量分析反映項目盈利能力的主要指標(biāo)有財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量分析，計算求得結(jié)果為：財務(wù)內(nèi)部收益率： 稅前 %稅后 %投資回收期： 稅前 年稅后 年上述分析結(jié)果表明，項目財務(wù)效益較好，盈利能力較強，投資回收期較合理。投資現(xiàn)金流量詳見附表。不確定分析 以營業(yè)收入負(fù)荷完成率表示的盈虧平衡點（BEP）計算如下式： 固定成本 銷售收入－銷售稅金－可變成本項目的水電及原輔材料消耗費用為項目可變成本，其他部分為固定成本。項目建成后正常運營年以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點計算期為 ％（見盈虧平衡分析圖），說明項目風(fēng)100％BEP=大酒店有限公司項目申請報告 第 48頁 共 60頁險不大。盈虧平衡分析表詳見附表。敏感性分析在敏感性分析中以產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價格、原材料價格及開發(fā)建設(shè)投資作為變化因素，當(dāng)變化率從15%～15%時，得出項目基本方案收益率高與基準(zhǔn)收益率，說明項目可性。大酒店有限公司項目申請報告 第 49頁 共 60頁 經(jīng)濟效益評價結(jié)論 通過靜態(tài)與動態(tài)計算、分析，可以看出：該項目建成后，從營業(yè)收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項目的經(jīng)濟效益是好的。本項目具有很強的抗風(fēng)險能力。綜上，該項目建成后，反映經(jīng)濟效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟效益的指標(biāo)都均較好，因此本項目從財務(wù)上是可行的。 行業(yè)經(jīng)濟影響分析服務(wù)業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平是衡量現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)達程度的重要標(biāo)志。加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，盡快使服務(wù)業(yè)成為國民經(jīng)濟的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的必由之路，是提高自主創(chuàng)新能大酒店有限公司項目申請報告 第 50頁 共 60頁力、建立現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的可觀要求。要求從全局和戰(zhàn)略高度認(rèn)識服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要意義，開拓性地做好服務(wù)業(yè)工作。某大酒店有限公司經(jīng)過多方研究、論證，提出在**市運河鎮(zhèn)（工業(yè)園區(qū)）建設(shè)北路西與興國路交匯處建設(shè)該項目，滿足當(dāng)?shù)厝藗兒涂蜕痰南M需求，填補當(dāng)?shù)責(zé)o上檔次的綜合性酒店的空白，以促進現(xiàn)代化城市的快速發(fā)展。另外，本項目實施需要大量建筑材料及建筑工人，為周邊建材生產(chǎn)、經(jīng)營、運輸及建筑安裝業(yè)創(chuàng)造了有利條件，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 區(qū)域經(jīng)濟影響分析本項目的建設(shè)在為酒店帶來經(jīng)濟效益的同時，對項目所在地的國民經(jīng)濟增長也有一定的貢獻，本項目的建設(shè)和經(jīng)營，將會向政府交納市政配套費、建筑稅、營業(yè)稅、所得稅；項目的開發(fā)建設(shè)，需要建筑材料和勞動力，既帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，又給所在地創(chuàng)造了就業(yè)機會，解決了部分人員的就業(yè)；既有經(jīng)濟效益又有社會效益。 宏觀經(jīng)濟影響分析本項目屬于企業(yè)投資（核準(zhǔn)制）項目，根據(jù)項目申請報告通用文本的要求，本項目可不進行宏觀經(jīng)濟影響分析。大酒店有限公司項目申請報告 第 51頁 共 60頁第八章 社會影響分析 社會影響效果分析2022年，國家就要啟動第十二個五年計劃：從“又快又好”地發(fā)展，到“又好又快”地發(fā)展；從“國強民富”到“民富國強”，標(biāo)志著一個新的時代正在到來。**在此之際，成為了人們外出旅游、探親、度假，或外出進行文化交流、經(jīng)商等活動，酒店為這些旅行者提供了住宿、餐飲、娛樂的方便。隨著世界旅游業(yè)的發(fā)展和國際交往的增多，酒店業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日趨重要，它對促進國民經(jīng)濟發(fā)展有著重要的作用。酒店業(yè)成為**旅游業(yè)的重要支柱之一酒店是旅游業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，為旅游者提供在旅游活動中的食、住場所。除此之外，現(xiàn)代酒店還為人們提供了保健、社交、會議、消遣與購物的場所。它以一種特殊的商品形式，吸引人們用較多的貨幣去享受在家庭和其他地方享受不到的東西，以提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)來獲得盈利，這就促進了旅游業(yè)的發(fā)展，并直接促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。酒店業(yè)是國家外匯收入的重要來源之一現(xiàn)代酒店是一種不出口的商品外貿(mào)經(jīng)營方式，它的創(chuàng)匯率在某種程度上比商品出口的創(chuàng)匯率高。在我國，高級酒店大酒店有限公司項目申請報告 第 52頁 共 60頁主要的接待對象是外國客人、華僑、港澳同胞、臺胞和外籍華人，這些客人在酒店內(nèi)的消費所支付的費用都以外匯結(jié)算。因此，酒店是創(chuàng)造外匯收入的重要場所。同時，酒店也是國家對外政策的直接執(zhí)行者，是體現(xiàn)國家地區(qū)形象的一個窗口。有利于促進社會其他行業(yè)的發(fā)展酒店業(yè)是一個綜合性的服務(wù)行業(yè)，它能夠促進其他行業(yè)，如建筑業(yè)、裝修業(yè)、輕工業(yè)和電氣行業(yè)、食品加工業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，對活躍國民經(jīng)濟起到了極大的促進作用。某大酒店有限公司依據(jù)自身實力，結(jié)合**市城市發(fā)展總體規(guī)劃，提出在建設(shè)路與興國路交匯處建設(shè)該項目，項目建成后，不僅對當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平的提高起巨大作用，而且將具有明顯的社會效益。項目的實施將極大帶動項目周邊的建設(shè)、土特產(chǎn)品生產(chǎn)、餐飲、住宿等第三產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。隨著直接與間接為項目服務(wù)的人員的增加，能提高當(dāng)?shù)厝嗣竦奈幕刭|(zhì)和生活質(zhì)量，并且提供更多的就業(yè)機會，對緩解社會就業(yè)壓力做出一定貢獻。 社會適應(yīng)性分析項目利益群體對項目的態(tài)度和參與程度（1）項目受益人項目的受益人群主要是項目周邊個體工商戶及其它提大酒店有限公司項目申請報告 第 53頁 共 60頁供服務(wù)的商戶，項目的建設(shè)可為他們帶來一個穩(wěn)定、可靠的營業(yè)環(huán)境和渠道，故受益人群對項目肯定是支持的。（2）項目受害人受害人群主要確定為由于項目建設(shè)而被占用的土地上的原有人口。本項目選址位于**市城區(qū)，屬地方政府統(tǒng)一規(guī)劃，項目用地是商業(yè)服務(wù)用地，無拆遷和移民安置問題。建設(shè)業(yè)主按照按照相關(guān)土地的各項協(xié)調(diào)工作，依法辦理征用手續(xù)。（3）項目受影響人項目受影響人群主要確定為項目周邊居住或生活的群體。在項目建設(shè)和運營中，只要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的環(huán)境保護法規(guī)和政策，加強管理，這部分群體是可以接受項目建設(shè)的。（4）其他利益相關(guān)者項目的其他利益相關(guān)者群體確定為建設(shè)單位、設(shè)計單位、咨詢單位、施工單位及國家和地方政府等，該項目符合國家和地方發(fā)展的要求，對帶動地方經(jīng)濟的發(fā)展起著積極的作用，故政府對項目是積極支持的；建設(shè)單位是直接受益者，對項目的態(tài)度無疑也是支持的態(tài)度；建設(shè)單位、咨詢單位、施工單位是為項目的建設(shè)服務(wù)的，他們會因承擔(dān)相應(yīng)的服務(wù)而獲得一定的報酬，他們對項目的態(tài)度肯定會是積極的。各級組織對項目的態(tài)度及參與程度大酒店有限公司項目申請報告 第 54頁 共 60頁項目的建設(shè)改善了**市區(qū)出行條件，方便了**與其他各地的交流，為創(chuàng)造和諧社會創(chuàng)造了條件。因此各級組織對項目的態(tài)度也是積極的。地區(qū)文化狀況對項目的適應(yīng)程度項目建成運營后，能夠與當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域文化相協(xié)調(diào)，并能促進區(qū)域文化的發(fā)展。項目建成后日常運營需要大量的服務(wù)人員，可為當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)解壓。項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和**市社會經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃要求，在提高所在地區(qū)居民收入、生活水平、消費水平、消費結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)機會，吸納結(jié)業(yè)人員，提高就業(yè)率，在一定程度上為增加社會服務(wù)容量和加快城市化進程等方面起了積極的作用。項目的建設(shè)能為當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境、人文條件所接納。 社會影響結(jié)論風(fēng)險因素及識別投資項目的風(fēng)險來源于法律、法規(guī)及政策變化，市場供需變化、資源開發(fā)和利用、技術(shù)的可靠性、資金來源、工程方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個方面或幾個方面的共同影響。項目風(fēng)險貫穿項目建設(shè)、生產(chǎn)和運營的全過程。參考本大酒店有限公司項目申請報告 第 55頁 共 60頁類項目的實施和運營狀況，其風(fēng)險主要有一下幾種：（1）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是項目遇到的是重要風(fēng)險之一。它的損失主要表現(xiàn)在酒店的接待率達不到原定計劃，以至營業(yè)收入達不到預(yù)期目標(biāo)。本項目的市場風(fēng)險主要來源于三個方面：一是市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力發(fā)生重大變化；三是項目定價與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。（2）工程風(fēng)險工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、工期延長等。（3）資金風(fēng)險項目資金來源的可靠性、充足性和及時性不能保證，導(dǎo)致項目工期拖延甚至被迫終止；由于工程量預(yù)測不足或設(shè)備、材料價格上升導(dǎo)致投資增加。（4）組織管理風(fēng)險由于項目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機制不完善等因素，導(dǎo)致項目不能按時建成；未能制定有效的企業(yè)競爭策略，而導(dǎo)致企業(yè)在市場競爭中失敗。（5）政策風(fēng)險由于政府在稅收、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策等的政策調(diào)整，使稅率、稅種、利率、匯率、通貨膨脹率發(fā)生變化，導(dǎo)致項目原定目標(biāo)難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。大酒店有限公司項目申請報告 第 56頁 共 60頁（6）外部協(xié)作條件分析交通運輸、供水、供電等外部配套設(shè)施和外購、外協(xié)件的配套關(guān)系發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)、生產(chǎn)和運營帶來困難。（7）社會風(fēng)險預(yù)測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化，給項目建設(shè)和運營帶來損失。風(fēng)險評估按風(fēng)險因素對投資項目影響程度和風(fēng)險發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險分為一般風(fēng)險、較大風(fēng)險、嚴(yán)重風(fēng)險和災(zāi)難行風(fēng)險四個等級。根據(jù)前面章節(jié)的分析，結(jié)合項目實施情況，該項目的各項風(fēng)險的風(fēng)險程度如下表：風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表風(fēng)險程度序號 風(fēng)險因素名稱災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般1 市場風(fēng)險 √ 市場需求量 √ 競爭能力 √ 經(jīng)營價格 √2 工程風(fēng)險 √ 工程水文、地質(zhì) √ 工程量 √3 資金風(fēng)險 √ 設(shè)備、材料價 √ 資金來源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √4 組織管理風(fēng)險 √ 組織結(jié)構(gòu)、管理機構(gòu) √ 主要管理人能力 √大酒店有限公司項目申請報告 第 57頁 共 60頁5 政策風(fēng)險 √6 外部協(xié)作條件風(fēng)險 √ 外部配套設(shè)施 √ 上下游協(xié)作、配套關(guān)系 √7 社會風(fēng)險 √風(fēng)險防范對策從上述分析中可以看出資料風(fēng)險是項目存在的較大的風(fēng)險。為了合理有效地做到事前控制，使各項風(fēng)險發(fā)生的概率和后果降到最低點，建議做好以下防范措施：（1）做好項目的設(shè)計工作，以最優(yōu)的設(shè)計方案來作為工作的指導(dǎo)。（2）公司應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)投資進度，保證各階段的資金的資金及時到位，以保證項目按計劃完成，使預(yù)測的各項財務(wù)指標(biāo)實現(xiàn)。（3）項目前期應(yīng)認(rèn)真做好招標(biāo)工作，選擇好設(shè)計單位和設(shè)備供應(yīng)商，項目建設(shè)過程中，確保資金及時到位，合理安排資金的使用