創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書撰寫-資料下載頁
2025-08-03 00:52本頁面
【正文】 長幅度也逐年增加。15 預(yù)計(jì)生產(chǎn)銷售趨勢年份2013年2014年2015年2016年2017年預(yù)計(jì)年度產(chǎn)量（件）304875130228預(yù)計(jì)銷售量（件）254370125223銷量增長率72%%%%產(chǎn)銷比%%%%%預(yù)計(jì)銷售額（萬元）200344560表 104 預(yù)計(jì)生產(chǎn)銷售趨勢表16 總成本費(fèi)用及營運(yùn)資金估算根 據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等器件費(fèi)用計(jì)算。為便于該項(xiàng)目的財務(wù)測算即評價，本策劃書依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》的方法，將上述費(fèi)用中的相同各項(xiàng)費(fèi)用合并，按直接人工、材料，制造、銷售、管理、財務(wù)費(fèi)用成本要素進(jìn)行測試。表 總成本費(fèi)用預(yù)算年度2013年2014年2015年2016年2017年直接人工直接材料制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用合計(jì)單位：萬元1(1) 生產(chǎn)成本預(yù)算1?直接材料表 直接材料預(yù)算表單位：萬元材料名第一年第二年第三年第四年第五年液晶電池電子元器件手錘檢波線電纜航空機(jī)箱背帶軟件光盤總計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅本 公司根據(jù)市場需求，對生產(chǎn)線進(jìn)行了安排，本公司將采用部分精工材料以出包的方式給上游商下訂單，如表所示其他材料由公司自己購買。由于公司采用了較為先進(jìn)的技術(shù)，直接材料資源廣泛，產(chǎn)品的生產(chǎn)推廣很占優(yōu)勢。本公司根據(jù)稅法規(guī)定，認(rèn)定為一般納稅人，采用17%的進(jìn)項(xiàng)稅率。1? 直接人工預(yù)算表 工資費(fèi)用預(yù)算表單位：萬元項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年人數(shù)總工資人數(shù)總工資人數(shù)總工資人數(shù)總工資人數(shù)總工資高管層22333研發(fā)部44456生產(chǎn)部4466811223營銷部33666財務(wù)部22333人力部22444合計(jì)1818282933根 據(jù)公司產(chǎn)品的生產(chǎn)流程和生產(chǎn)強(qiáng)度，公司人員在前兩年基本保持不變，第三年公司占有一定的市場份額，生產(chǎn)部人員增加到8人，其他部門也相應(yīng)的增加一到兩個人。公司員工的工資采用（基本工資+福利費(fèi)）的模式計(jì)量，其中福利費(fèi)按直接工資的14%提取。根據(jù)我國目前GDP平均三年以上10%的增幅上漲，并預(yù)計(jì)第三年和第四年保持同樣水平，以及公司盈利狀況確定員工工資在第三年上漲大約10%（不含福利費(fèi)），第五年在第三年的基礎(chǔ)上上漲大約12%（不含福利費(fèi)）。表 直接人工預(yù)算單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年員工工資預(yù)計(jì)福利費(fèi)合計(jì)? ?制造費(fèi)用預(yù)算表 制造費(fèi)用預(yù)算表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年變動性制造費(fèi)用間接材料（出包費(fèi)）保修費(fèi)水電費(fèi)小計(jì)固定性制造費(fèi)用車間管理人員工資折舊費(fèi)（各設(shè)備）小計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)根 據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)情況及行業(yè)一般水平估算，公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)制造費(fèi)用包括維修水電費(fèi)、折舊費(fèi)用、攤銷費(fèi)，以及管理人員的工資等。其中，車間管理人員工資增長幅度及福利費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與生產(chǎn)工人一致。1(1) 非生產(chǎn)成本預(yù)算1?銷售費(fèi)用預(yù)算公公司在經(jīng)營前期需較大的宣傳促銷及廣告費(fèi)用表 銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年銷售人員工資銷售人員福利宣傳廣告費(fèi)合計(jì)1? 管理費(fèi)用預(yù)算公 公司在開辦初期需要花費(fèi)一定的費(fèi)用在房屋租賃和辦公設(shè)備購買上，同時還包括了日常經(jīng)營活動的管理費(fèi)用，和無形資產(chǎn)年攤銷費(fèi)用，明細(xì)如下：表 管理費(fèi)用估算表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年管理人員工資管理人員福利無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用租賃費(fèi)（辦公樓）差旅費(fèi)合計(jì)日常經(jīng)營管理費(fèi)用可按同行相似規(guī)模的企業(yè)的發(fā)生額估算，其中：216。 公司設(shè)定的管理人員主要包括：總經(jīng)理、營銷經(jīng)理、行政經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理。管理人員基本工資增長幅度以及福利制度均與生產(chǎn)部門工人相同。216。 2）無形資產(chǎn)投資主要是 大學(xué)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室研發(fā)的專利技術(shù)，經(jīng)相關(guān)專家評估，作價100萬元，與第一年一次性投入。從市場上該產(chǎn)品發(fā)展趨勢來看，本公司將技術(shù)按直線法攤銷，年限為10年，每年攤銷10萬元。216。 3）長期待攤費(fèi)用為期初一次性支付的開辦費(fèi)，按直線法攤銷，分五年攤銷完。216。 4）公司前五年在武漢租用辦公樓，（含辦公用設(shè)備）。1? 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算公 公司為充實(shí)資金，在第一年向銀行貸款60萬中長期貸款，%的貸款利率來計(jì)算利息。17 財務(wù)報表1（1） 利潤表表 預(yù)計(jì)利潤表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年一、主營業(yè)務(wù)收入200344560減：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤利潤分配表 單位：萬元年初未分配利潤加：本年實(shí)現(xiàn)凈利潤減：提取盈余公積向投資者分配股利年末未分配利潤本公司經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人，增值稅稅率適用17%，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加費(fèi)為3%，所得稅稅率為25%。其中盈余公積按凈利潤的10%提取，并按20%向投資者分配股利（在后5年，公司發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大，將按30%提取）。 1（2） 資產(chǎn)負(fù)債表表 資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年流動資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈值存貨流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)原值減：無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)凈值長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)合計(jì)流動負(fù)債：應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)長期借款負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本留存收益所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債與權(quán)益合計(jì)216。 假定本公司應(yīng)收賬款賒銷比例為每年銷售額的30%，應(yīng)付賬款為每年材料采購額的20%。216。 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為第一年2%，第二年3%，第三年5%，第四年10%，第五年15%?，F(xiàn)(3）現(xiàn)金流量表表 現(xiàn)金流量表單位：萬元年度2013年2014年2015年2016年2017年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品收到的現(xiàn)金582現(xiàn)金收入小計(jì)582購買材料支付現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金現(xiàn)金支出小計(jì)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金金額收回投資所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金金額現(xiàn)金收入小計(jì)購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金25租賃辦公樓費(fèi)現(xiàn)金支出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸引投資所收到的現(xiàn)金取得長期借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金收入小計(jì)償還利息所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金支出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流量凈額合計(jì) 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書并不是死板的，一成不變的。在現(xiàn)實(shí)中，由于創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的不同，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的目的不同，創(chuàng)業(yè)書的側(cè)重點(diǎn)也會有所區(qū)別。讀者在實(shí)踐中，要多參考一些比較規(guī)范的創(chuàng)業(yè)書樣例，同時，認(rèn)真聽取專家的意見，發(fā)揮自己的創(chuàng)造力和想象力，就一定會做出一份優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書。 127
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