【正文】 、主管會計根椐各社的頭寸調(diào)度密碼于當 日下班之前上報次日的上介、下調(diào)計劃給聯(lián)社營業(yè)部負責登記的經(jīng)辦人；下調(diào)頭寸于次日由營業(yè)部負責登記的經(jīng)辦人開具聯(lián)社頭寸調(diào)撥通知單和系統(tǒng)內(nèi)資金往來劃撥單后遞交對公柜付款出納根據(jù)內(nèi)部資金往來劃撥單配好款；上介頭寸由聯(lián)社營業(yè)部負責登記的經(jīng)辦人開具聯(lián)社頭寸調(diào)撥通知單；基層社所有上介現(xiàn)金（指完整券、損傷券）必須經(jīng)過中心社的出納主管復點并加蓋經(jīng)辦人私章，在填寫上介繳款憑證（系統(tǒng)內(nèi)資金往來劃撥單）時要填明賬號：存放聯(lián)社款項科目+各社行號；城區(qū)分社的資金上介、下調(diào)必須由分社主任（或會計）于當日下班之前上報計劃給中心社負責登記頭寸計劃的經(jīng)辦人；然后均由保衛(wèi)科負責按時調(diào)度；鄉(xiāng)鎮(zhèn)分社、儲蓄所，信用站的上介、下調(diào)必須堅持雙人押運制度。三十六、向人行存取現(xiàn)金操作程序。取款：向人行取款憑會計部門填制的現(xiàn)金支票、調(diào)款員 會同押運員對所提現(xiàn)金要經(jīng)二人以上復核，款取回后，由調(diào)款員向管庫員交接清楚。存款：向人行存款憑現(xiàn)金繳款單，管庫員憑主管部門填制的現(xiàn)金繳款單，分完整券、損傷券，將款項交調(diào)款員卡把、點捆過數(shù)裝袋。調(diào)款員會同押運員將款送存。現(xiàn)金繳款單回單當日交送會計部門記賬。培訓資料word文檔聯(lián)系人：湖北石首聯(lián)社補出納員崗位職責一、按照國家金融法令，有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例，具體辦理現(xiàn)金、有價單證的收付和調(diào)撥工作，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調(diào)撥和上解現(xiàn)金。二、加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表、調(diào)撥計劃。三、堅持軋庫制度，正確使用有關登記簿，做到賬、簿、款相符，并與會計核對庫存余額后相互簽章；按規(guī)定處理長、短款，不得以白條抵庫,嚴禁以長補短,發(fā)現(xiàn)差錯及時匯報。四、加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，達到“六無”標準。五、堅持錢賬分管和“四雙”制度，一切現(xiàn)金收付必須換人復核，加蓋印章，并序時記載現(xiàn)金收付日記簿，現(xiàn)金整點達到“五好”錢捆標準，嚴禁一人對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務（柜員制例外），非營業(yè)時間錢款要入庫保管。六、認真執(zhí)行移交制度，做到交換清楚，手續(xù)完備，登記齊全。出納工作操作程序一、現(xiàn)金收入審核記賬員是否先收款后記賬。逐張清點收入現(xiàn)金、登記票面，并經(jīng)點鈔機復核，核對記賬憑證上的賬號戶名是否相符、要素是否齊全，賬折是否相符且所記金額與清點現(xiàn)金數(shù)是否相符。手工記賬必須復核記賬員登記賬簿是否正確。在系統(tǒng)中配鈔。在記賬憑證上加蓋個人名章、業(yè)務印章，在新開戶的存折（單）上加蓋業(yè)務公章后，將存折（單）及記賬憑證遞予記賬員。由記賬員登記“現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金收入統(tǒng)計臺賬”二、現(xiàn)金付出審核記賬員是否已下客戶賬、折。核對記賬憑證上的賬號戶名是否相符、要素是否齊全，存款是否透支，支付款項是否符合規(guī)定。必須復核記賬員登記賬簿是否正確。問清客戶所需何種面額的鈔幣，搭配清點后如實在取款條票面欄登記在系統(tǒng)中配鈔，經(jīng)點鈔機復核后，將存折、取款條加蓋個人名章與業(yè)務印章（付訖章）后交予記賬員。出納員必須登記“現(xiàn)金付出日記賬”和“現(xiàn)金收入統(tǒng)計臺賬”。三、上解頭寸票幣整點及時。成把、成捆的票幣做到點準、墩齊、扎緊、蓋章清楚、版面一致，并蓋好當日日戳和經(jīng)辦人名章。對超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時整點上介。四、日終結(jié)賬清點核對現(xiàn)金實際數(shù)額與系統(tǒng)中邏輯尾箱是否相符，與現(xiàn)金科目賬戶余額是否相符。打印有關報表，并在報表上加蓋復核章。核對記賬員重要空白憑證使用份數(shù)，并核對是否及時銷號，銷號是否正確。出納管理規(guī)范工作標準１、出納人員在辦理業(yè)務時必須堅持以下基本規(guī)定。①錢賬分管:先收款后記賬,先付款后記賬。②雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運、雙人碰庫、錢賬分管。③現(xiàn)金收付、換人復核。④凡現(xiàn)金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。⑤及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。⑥未經(jīng)業(yè)務培訓不得對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。２、每日營業(yè)終了，應將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生金額核對一致，并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額，實際庫存現(xiàn)金與總賬現(xiàn)金科目余額核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿簽章。３、票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。每把須蓋帶社（行）號的經(jīng)受人名章，每捆應在繩頭結(jié)處貼封簽。注明社（行）號、券別、金額、封捆日期、加蓋經(jīng)辦人名章和復核人名章。損傷券幣除按上述方法處理外，還應對主幣分版捆扎并及時交存當?shù)厝嗣胥y行，出納在計算機運行日志的碰庫欄簽章。４、凡入庫保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價證券等，都必須由賬務記載，出入庫時應在“現(xiàn)金出入庫登記簿”上登記，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條抵庫存。５、信用社主任和會計主管每月至少查庫兩次。聯(lián)社主管主任每年至少進行一次全面性查庫。上級財務管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并有庫管員在場。查庫主要是以下內(nèi)容：①清點庫存現(xiàn)金、金銀及有價證券實物是否相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉爛等。②印章的使用、管理情況，庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。③各項安全措施是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行。④庫房、保險柜和守庫的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。每次檢查完后應在“查庫登記簿”上登記并由查庫人和管庫人蓋章。６、押運現(xiàn)金、金銀、外幣有價證券等必須注意安全，嚴密交接手續(xù)、押運車輛不準搭乘無關人員及捎運其他物品、運送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴密看守，不得擅離。７、出納人員調(diào)動工作或離職時，必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬簿移交清楚，對保管的現(xiàn)金、金銀及有價證券印章等，按當日實有庫存列出移交清單，與會計賬簿核對相符，經(jīng)移交人、接交人、監(jiān)交人會同清點無誤后，共同在移交表上簽章；保管庫房和保險柜鑰匙的人員調(diào)動，也應辦理交接手續(xù)。未辦理的不得離職。臨時離職應執(zhí)行同一個人不得交叉接觸兩把鑰匙的原則，與領導指定的代理人員辦理交接手續(xù)，做到責任分明，出納移交表及清單應歸檔管理。８、發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收（人民銀行有授權(quán)的信用社），并應當著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經(jīng)辦人員名章，同時開具“假幣沒收憑證”，登記“假幣登記簿”。對沒收的假幣按規(guī)定程序定期上繳。９、凡發(fā)現(xiàn)挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等破壞的人民幣，原則上均應沒收。經(jīng)查確系誤收的，可按殘缺損幣兌換辦法給予兌換。10 / 10