經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
2025-08-02 21:27本頁(yè)面
【正文】 行過(guò)程中的各種經(jīng)營(yíng)管理信息以及計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息（包括月度計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)、月（季）度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告）；于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明報(bào)總裁辦公會(huì)；（2） 企業(yè)管理部平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于2天；（3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，所有相關(guān)信息的檔案由企業(yè)管理部管理；（4） 會(huì)同財(cái)務(wù)部和審計(jì)部，對(duì)各責(zé)任中心季度執(zhí)行情況進(jìn)調(diào)查、研究，分析的基礎(chǔ)上，撰寫的包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合報(bào)告，于季度20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總裁辦公會(huì)；（5） 根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；（6） 當(dāng)責(zé)任中心的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)分析，提出相關(guān)建議，并及時(shí)向計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)委員報(bào)告；（7） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；（8） 預(yù)算期終了，應(yīng)牽頭并組織審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門及時(shí)對(duì)整個(gè)執(zhí)行期間的計(jì)劃和預(yù)算差異進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，形成計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；（9） 與總公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部共同提出對(duì)各編制單位計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見(jiàn)。第四十八條 審計(jì)部是經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門，審計(jì)部要進(jìn)一步完善原始記錄管理、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等稽核基礎(chǔ)工作制度，配合企業(yè)管理部對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的控制，確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。第四十九條 財(cái)務(wù)部是各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的核算部門和各責(zé)任中心執(zhí)行結(jié)果的財(cái)務(wù)分析部門，負(fù)責(zé)配合企業(yè)管理部展開(kāi)相關(guān)管理分析工作。第五十條 計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第五十一條 對(duì)年度計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，企業(yè)管理部負(fù)責(zé)牽頭并組織財(cái)務(wù)、審計(jì)部對(duì)投資項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的審核，積極對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，每月撰寫投資監(jiān)控報(bào)告上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五十二條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整：（1） 在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，企業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由主管副總經(jīng)理審核和計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)審議，并報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。（2） 公司年度計(jì)劃和預(yù)算中下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)整。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由企業(yè)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總裁辦公會(huì)審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。第五十三條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，由電廣傳媒企業(yè)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見(jiàn)及建議，報(bào)電廣傳媒總裁辦公會(huì)審議。公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該公司“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。第五十四條 上條所稱 “主要負(fù)責(zé)人員”，系指電廣傳媒各分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職務(wù)的外派高級(jí)管理人員以及各職能部門總經(jīng)理。第八章 決算與考核第五十五條 計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)是年度經(jīng)營(yíng)管理決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，工作小組負(fù)責(zé)具體的日常工作。第五十六條 決算的編制要求：（1） 決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照電廣傳媒相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。（2） 決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。（3） 工作小組對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。第五十七條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況的考核詳見(jiàn)《電廣傳媒經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)考核管理制度》。第九章 附 則第五十八條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)企業(yè)管理部備案。第五十九條 本制度由電廣傳媒企業(yè)管理部起草和修訂，經(jīng)由電廣傳媒經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理委員會(huì)審批后發(fā)布。第六十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。
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