經(jīng)營管理計劃和預算管理制度-資料下載頁
2025-08-02 21:27本頁面
【正文】 行過程中的各種經(jīng)營管理信息以及計劃和預算執(zhí)行信息（包括月度計劃預算執(zhí)行情況統(tǒng)計、月（季）度經(jīng)營分析報告、外派高管季度工作報告）；于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和簡要分析說明報總裁辦公會；（2） 企業(yè)管理部平均每月對每個經(jīng)營單位計劃和預算執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于2天；（3） 負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執(zhí)行情況進行檢查、核準、監(jiān)督，所有相關信息的檔案由企業(yè)管理部管理；（4） 會同財務部和審計部，對各責任中心季度執(zhí)行情況進調(diào)查、研究，分析的基礎上，撰寫的包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預算執(zhí)行綜合報告，于季度20個工作日內(nèi)報總裁辦公會；（5） 根據(jù)分析結果，對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經(jīng)營管理計劃和預算目標；（6） 當責任中心的實際執(zhí)行情況與預算差異較大時，應及時進行專項分析，提出相關建議，并及時向計劃和預算管理委員會委員報告；（7） 負責牽頭并組織相關部門對經(jīng)營計劃和預算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進行審核；（8） 預算期終了，應牽頭并組織審計、財務等部門及時對整個執(zhí)行期間的計劃和預算差異進行分析和評價，形成計劃和預算執(zhí)行情況綜合分析報告，報預算管理委員會審議；（9） 與總公司財務部、審計部共同提出對各編制單位計劃和預算執(zhí)行效果的考評意見。第四十八條 審計部是經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門，審計部要進一步完善原始記錄管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等稽核基礎工作制度，配合企業(yè)管理部對財務和經(jīng)營數(shù)據(jù)進行審核，以加強經(jīng)營計劃和預算的控制，確保企業(yè)財務會計信息和經(jīng)營成果的真實準確性。第四十九條 財務部是各項財務指標數(shù)據(jù)的核算部門和各責任中心執(zhí)行結果的財務分析部門，負責配合企業(yè)管理部展開相關管理分析工作。第五十條 計劃和預算管理委員會每季度召開一次各責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第五十一條 對年度計劃內(nèi)的投資項目，企業(yè)管理部負責牽頭并組織財務、審計部對投資項目計劃和預算執(zhí)行情況的審核，積極對風險進行監(jiān)控，每月撰寫投資監(jiān)控報告上報相關領導。第五十二條 年度經(jīng)營管理計劃和預算的調(diào)整：（1） 在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導致整體計劃與實際情況出現(xiàn)明顯不符時，企業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整議案，經(jīng)由主管副總經(jīng)理審核和計劃和預算管理委員會審議，并報董事會審批后執(zhí)行。（2） 公司年度計劃和預算中下達的年度經(jīng)營管理目標屬指令性指標，不得隨意調(diào)整。各責任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計劃預算無法執(zhí)行時，各責任中心應首先挖掘相關潛力，采取相應措施加以彌補，在已采取必要措施后仍無法彌補的，可編制計劃和預算修正案報請審批，由企業(yè)管理部會同財務部、審計部對其進行調(diào)研審核，報總裁辦公會審批，特別重大調(diào)整事項要經(jīng)董事會審批。第五十三條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營管理計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，由電廣傳媒企業(yè)管理部負責會同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見及建議，報電廣傳媒總裁辦公會審議。公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該公司“主要負責人員”的責任。第五十四條 上條所稱 “主要負責人員”，系指電廣傳媒各分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各控股子公司擔任董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職務的外派高級管理人員以及各職能部門總經(jīng)理。第八章 決算與考核第五十五條 計劃和預算管理委員會是年度經(jīng)營管理決算編制的領導機構，工作小組負責具體的日常工作。第五十六條 決算的編制要求：（1） 決算編報應根據(jù)實事求是原則，嚴格按照電廣傳媒相關會計管理政策和制度的要求嚴格執(zhí)行。（2） 決算時，工作小組對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。（3） 工作小組對照預算，認真分析經(jīng)營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。第五十七條 年度經(jīng)營管理計劃和預算完成情況的考核詳見《電廣傳媒經(jīng)營管理目標考核管理制度》。第九章 附 則第五十八條 各責任中心應參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結合自身情況制訂本中心的經(jīng)營管理計劃和預算管理實施細則，報企業(yè)管理部備案。第五十九條 本制度由電廣傳媒企業(yè)管理部起草和修訂，經(jīng)由電廣傳媒經(jīng)營管理計劃和預算管理委員會審批后發(fā)布。第六十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由公司企業(yè)管理部負責解釋。
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