【正文】 業(yè)文化，建立學(xué)習(xí)型組織的基礎(chǔ)。員工培訓(xùn)的具體計劃本公司創(chuàng)立初期就樹立了以人才強企的目標 ，對人才的培訓(xùn)是公司人力資源工作的一個重頭戲，也是事關(guān)企業(yè)發(fā)展壯大的頭等大事。公司將采用全員培訓(xùn)來提高員工的整體素質(zhì)，使其為公司創(chuàng)造更大價值的同時也能實現(xiàn)自我發(fā)展的需要。公司具體的培訓(xùn)項目有：新員工入職培訓(xùn)，崗前適應(yīng)性培訓(xùn)，專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)，銷售人員培訓(xùn)，財會人員培訓(xùn)，中高層管理人員培訓(xùn)等公司具體的培訓(xùn)方法：講授法/工作輪換法/工作指導(dǎo)法或教練/實習(xí)法/研討法/案例研究法/企業(yè)內(nèi)部電腦網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)法。培訓(xùn)費用的核算%提取培訓(xùn)費用：564000%＝8460（元）。從第二年起，公司將從上一年度的利潤中抽取適當(dāng)?shù)牟糠盅a充到培訓(xùn)費用中，以保證培訓(xùn)的質(zhì)量和密度。（三）績效考評績效考核的目的（1）、作為晉升、解雇和調(diào)整崗位的依據(jù)。（2）、作為確定工資、獎勵依據(jù)。（3）、作為潛能開發(fā)和教育培訓(xùn)依據(jù)。（4）、作為調(diào)整人事政策、激勵措施的依據(jù)，促進上下級的溝通。 （5）、考核結(jié)果供生產(chǎn)、市場、財務(wù)等部門制定工作計劃和決策時參考。 績效考核的時間 本公司的績效考核主要采取定期考核。對基層人員采取月度考評，對中高層管理人員采取半年評，考評的結(jié)果將與工資﹑獎金，以及工作、職務(wù)的變動掛鉤。3﹑績效考核形式本公司的考核形式主要采用直接上級考核﹑同事評議﹑ 自我鑒定﹑下級對上級評議﹑外部的意見和評議，實行全方位﹑公正﹑客觀的考評績效考核辦法本公司的考核方法主要有以下兩種： （1）、查詢記錄法。對生產(chǎn)記錄、員工工作記錄、出勤情況以及外部反應(yīng)的情況按期進行整理統(tǒng)計。 （2）、考核表法。公司在考評時期，將制定出具體的考核表供考核人員使用 ?？冃Э己私Y(jié)果的反饋 在績效考核完成后，公司人力資源部會在第一時間內(nèi)將考核結(jié)果及時反饋給公司相關(guān)部門，以供相關(guān)部門制定下期計劃用。對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工張旁進行物質(zhì)嘉獎，對表現(xiàn)欠佳的員工由公司人力資源部及相關(guān)部門組成的專門小組與其進行良好的溝通，以證每位員工都能積極的融入到這個大家庭中來。通過考評達到提高員工能力，端正員工態(tài)度的目的。（四）薪酬管理薪酬制度 公司的薪酬制度由基本工資+績效工資+獎金+補貼+其他收入構(gòu)成。基本工資及全額績效工資標準職位基本工資全額績效工資總經(jīng)理 2000 1000各部門經(jīng)理（含辦公室主任）1500 800市場部經(jīng)理 1500 —法律顧問1500 600各部門職員 1000 500銷售經(jīng)理 800 —保安1000注：績效工資＝績效考核系數(shù)全額績效工資 （績效考核系數(shù)≤1）.市場部經(jīng)理的績效工資按當(dāng)月部門超額銷售額的3%提取，市場部業(yè)務(wù)員的績效工資按當(dāng)月個人超額銷售總額的 5%提取。 3﹑基本人工成本成本部門 職 位人 數(shù)基本工資（元/月）工資總額（元/年）總經(jīng)辦總經(jīng)理1200066000法律顧問11500保安21000市場部經(jīng)理11500134400銷售經(jīng)理9800客服專員 11000生產(chǎn)部經(jīng)理11500294000生產(chǎn)工人201000質(zhì)監(jiān)員31000財務(wù)部經(jīng)理1150042000財會專員21000人力資源部經(jīng)理1150030000人事專員11000技術(shù)部經(jīng)理1150054000研發(fā)人員31000辦公室主任1150042000辦事人員21000合計—5121300662400★ 該表核算的只是員工的基本工資，員工的績效工資﹑補貼﹑獎金將根據(jù)考核的具體情況另行核算。公司具體薪酬制度。（見附錄三）（五）激勵機制公司創(chuàng)立初期，實行的是低工資、高激勵的工資制度，針對這種工資制度，健全而有力的公司激勵機制是十分重要?？偟膩碇v，公司的激勵機制是堅持物質(zhì)激勵與精神激勵雙管齊下的機制。在這種激勵機制的作用下，達到“多勞多得，少勞少的”；“效率優(yōu)先，適當(dāng)兼顧公平”的原則。物質(zhì)激勵薪酬激勵是物質(zhì)激勵的主要方式，公司每年將拿出部分資金獎勵那些表現(xiàn)優(yōu)秀和對公司有突出貢獻的員工。在物質(zhì)激勵方面公司設(shè)有：全勤獎，創(chuàng)新獎，突出貢獻獎等。除此外，公司還將為那些表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供優(yōu)厚的社會保障激勵，如為職工提供公司廉價房等。通過物質(zhì)獎勵達到穩(wěn)定軍心，促進企業(yè)飛速發(fā)展的目的。精神激勵 在精神激勵方面，公司一方面加強企業(yè)文化建設(shè)，努力營造“愛企如家”的氛圍，使員工充分的感覺到企業(yè)的溫暖。如為員工過集體生日，組織員工參加戶外旅游，為員工創(chuàng)造快樂的工作環(huán)境等。另一方面，企業(yè)還將為員工提供巨大的內(nèi)在激勵。如提供有挑戰(zhàn)性的工作，實行工作輪崗制，給公司優(yōu)秀的員工提供良好的晉升和培訓(xùn)的機會。對后進的員工給予平等的機會，充分調(diào)動起他們的積極性。第六節(jié) 投資財務(wù)分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本520萬。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下： 來源規(guī) 模風(fēng)險投資貴州飛翔餐飲有限責(zé)任公司自籌資金專利入股金 額320萬185萬15萬比 例%%%股本結(jié)構(gòu)中，%。風(fēng)險投資方面，本公司打算引入2家風(fēng)險投資商入股，各投入風(fēng)險投資160萬。必要時進行后續(xù)風(fēng)險融資，以利于項目發(fā)展，同時為以后風(fēng)險投資的退出作好準備。二、資金來源與運用公司進行如下初始投資：固定資產(chǎn) 65萬流動資產(chǎn) 300萬開辦費 10萬無形資產(chǎn) 15萬共計 390萬 固定資產(chǎn)投資： 生產(chǎn)設(shè)備投資 產(chǎn)品檢驗設(shè)備投資 公司辦公設(shè)備投資 5萬 開辦費用： 注冊會計師咨詢費 1萬 律師費 登記費用 差旅費 2萬 人員招聘費 其他費用 根據(jù)資金占用情況，公司注冊資本分兩期投入，第一年投入資金390萬元，第二年投入130萬元，用于公司流動資金周轉(zhuǎn)，共計520萬元。三、基本財務(wù)假設(shè) 。：增值稅率17%，公司所得稅率25%。，均按凈利潤的10%提取。，按10年攤銷，期末無殘值；辦公設(shè)備折舊年限為10年，期末無殘值。，不分配利潤，利潤所得全部用于公司再發(fā)展。，確定項目資金基準折現(xiàn)率為10%。，在第三、四年各增加一套生產(chǎn)線。四、財務(wù)費用與成本估算（產(chǎn)品不合格率按千分之五計算） 單位：元第一年第二年第三年第四年機器設(shè)備折舊6000060000120000180000廠房租金100000100000150000200000水電費80000120000200000320000燃料動力費4000060000100000160000廢品損失3167547512126700制造費用合計311675387512986700生產(chǎn)成本表 單位：元第一年第二年第三年第四年直接材料成本6335000101360001583750024833200直接人工4912805895369825601473840制造費用311675387512986700生產(chǎn)成本合計71379551111304827293740營銷費用表 單位：元第一年第二年第三年第四年渠道費用1175000156700018580002049000促銷費用76200097800012670001478000廣告費用731140113000014300001610000人員費用4800007200009200001080000公關(guān)費用100000225000285000383000營銷費用合計3248140462000057600006600000管理費用表 單位：元第一年第二年第三年第四年人員培養(yǎng)及招聘費用16260191522040023740管理人員工資616694663558開辦費攤銷25000250002500025000技術(shù)攤銷15000150001500015000辦公設(shè)備折舊5000500050005000壞賬準備管理費用合計731155利潤表 單位：元第一年第二年第三年第四年二、 產(chǎn)品銷售收入12656700203134403173975050783600減 生產(chǎn)成本71379551111304827293740減 營銷費用3248140462000057600006600000減 產(chǎn)品銷售稅金17505122815043二、產(chǎn)品銷售利潤5200931765349減 管理費用731155三、稅前利潤1034194減 所得稅0四、凈利潤減 法定公積金0減 法定公益金0五、可供分配利潤0六、股東分紅000七、轉(zhuǎn)增股本06000006000000八、未分配利潤九、累計未分配利潤4449427資產(chǎn)負債表 單位：元第一年第二年第三年第四年資產(chǎn)一、流動資產(chǎn)貨幣資金存貨672228應(yīng)收賬款19094502955580應(yīng)收票據(jù)2000004299931653478流動資產(chǎn)合計二、固定資產(chǎn)機器設(shè)備60000054000011400001740000減：折舊6000060000120000180000機器設(shè)備凈值54000048000010800001560000辦公設(shè)備50000450004000035000減：攤銷5000500050005000辦公設(shè)備凈值45000400003500030000固定資產(chǎn)合計58500052000011150001590000三、無形資產(chǎn)專利技術(shù)150000135000120000105000減：無形資產(chǎn)攤銷15000150001500015000無形資產(chǎn)凈值13500012000010500090000四、遞延資產(chǎn)開辦費100000750005000025000減：開辦費攤銷25000250002500025000遞延資產(chǎn)合計7500050000250000總資產(chǎn)合計負債流動負債應(yīng)付賬款應(yīng)交稅金145876負債合計所有者權(quán)益實收資本3900000580000064000006400000法定公積金0法定公益金0未分配利潤4449427所有者權(quán)益合計負債及所有者權(quán)益合計營業(yè)現(xiàn)金流量表 單位：元 第一年第二年第三年第四年銷售收入12656700203134403173975050783600減：付現(xiàn)成本19174246減：折舊及攤銷105000105000165000225000得：稅前凈利1034194減：所得稅0