【正文】 調(diào)有關(guān)部門工作。工程部負(fù)責(zé)日常全面規(guī)劃，及時(shí)決策項(xiàng)目?jī)?nèi)的各項(xiàng)工程實(shí)施，掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，保證項(xiàng)目順利實(shí)施，并負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收工程，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建設(shè)資金使用的監(jiān)督和管理，設(shè)資金專用賬號(hào)，保證?？顚Ｓ谩Ｈ缦聢D所示：圖71建設(shè)項(xiàng)目期組織管理機(jī)構(gòu)圖領(lǐng)導(dǎo)小組管理辦公室綜合部工程部財(cái)務(wù)部管理人員：12人技術(shù)人員：15人合計(jì)：27人，人員配備及職責(zé)分工項(xiàng)目竣工后組織機(jī)構(gòu)如圖72所示?？偨?jīng)理下設(shè)兩名副總經(jīng)理，協(xié)助總經(jīng)理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算；生產(chǎn)部負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化基地生產(chǎn)全過程管理；技術(shù)部負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化基地的技術(shù)指導(dǎo)，培訓(xùn)部負(fù)責(zé)農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)；營(yíng)銷部負(fù)責(zé)市場(chǎng)開發(fā)，產(chǎn)品銷售和市場(chǎng)信息反饋。圖72建設(shè)項(xiàng)目建成后組織管理機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部營(yíng)銷部技術(shù)部培訓(xùn)部財(cái)務(wù)部辦公室管理人員：13人銷售人員：15人技術(shù)人員：14人生產(chǎn)人員：305人后勤人員：15人合計(jì)：362人 勞動(dòng)定員表71說明項(xiàng)目完成后項(xiàng)目單位人員配備表人員類別管理人員生產(chǎn)人員輔助人員銷售人員人數(shù)133052915 管理措施在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，公司辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的招投標(biāo)日常工作，從項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批、可行性研究、施工圖設(shè)計(jì)等前期工作到工程的招標(biāo)工作由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。按照國家招投標(biāo)相關(guān)法律及公司招標(biāo)相關(guān)文件，公司在建項(xiàng)目一律實(shí)行公開招標(biāo)或比選方式確定中標(biāo)單位。聘請(qǐng)的項(xiàng)目監(jiān)理方根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督和管理，每月定期向企業(yè)提交項(xiàng)目月度監(jiān)理報(bào)告。項(xiàng)目取得重大進(jìn)展或發(fā)生重大變化的，監(jiān)理方應(yīng)及時(shí)向企業(yè)提交監(jiān)理材料。企業(yè)將項(xiàng)目財(cái)政資金的使用情況，定期向項(xiàng)目主管部門報(bào)告，作到?？顚Ｓ谩Ｆ髽I(yè)自籌資金來源于企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和自有資金，作到及時(shí)到位，不影響項(xiàng)目工程進(jìn)度。 項(xiàng)目實(shí)行“工廠+農(nóng)戶”的管理模式組織項(xiàng)目實(shí)施；通過“訂單農(nóng)業(yè)”模式，合作社為農(nóng)戶提供種苗和生產(chǎn)技術(shù)，農(nóng)戶按要求生產(chǎn)五味子和枸杞子。 企業(yè)要保證項(xiàng)目?？顚Ｓ茫坏梅欠〝D占挪用，企業(yè)流動(dòng)資金充裕，以便能及時(shí)補(bǔ)充項(xiàng)目所需經(jīng)費(fèi)。銷售人員應(yīng)熟知企業(yè)營(yíng)銷戰(zhàn)略，撲捉到市場(chǎng)的最新信息，提供產(chǎn)品市場(chǎng)戰(zhàn)略方針。 技術(shù)培訓(xùn) 本項(xiàng)目將建立培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，采取各種形式對(duì)從事五味子和枸杞子種植的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，確保各項(xiàng)高新技術(shù)措施在生產(chǎn)中得到落實(shí)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 （1）建筑物按地震度7度設(shè)防，建筑物耐火等級(jí)為三級(jí)，建筑物防雷按三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。（2）設(shè)備布置按工藝連接布置，設(shè)備之間留有安全距離，人流物流通道暢通，成品堆放明確，設(shè)備有飛輪外露部分加裝安全罩，工作人員可能觸及的生產(chǎn)設(shè)備過熱部件，配置防接觸屏蔽。（3）制定嚴(yán)格設(shè)備操作規(guī)程。（4）動(dòng)力線進(jìn)入車間處做二次接地，所有設(shè)備金屬外殼均接地，接地電阻不大于10歐姆，所有供電設(shè)備配備漏電保護(hù)和故障報(bào)警。 （1）車間內(nèi)設(shè)有更衣室，休息室等生活保健設(shè)施。（2）高溫作業(yè)車間安裝降溫設(shè)施，保持通風(fēng)良好。（3）對(duì)存在職業(yè)危害崗位職工發(fā)放合格勞動(dòng)保護(hù)用品，定期進(jìn)行職業(yè)健康檢查。（4）對(duì)不存職業(yè)危害崗位職工，配備必需勞保用品。該工程各建筑物均為鋼構(gòu)或磚混結(jié)構(gòu)，耐火等級(jí)一級(jí)、二級(jí)，配電室屬于丙類，其余一般廠房均屬于丁、戊類。廠區(qū)設(shè)消防給水管網(wǎng)，給水管直徑70mm。消防給水管網(wǎng)為環(huán)狀管網(wǎng)，消防栓為地上式，距路邊2米，滅火用水時(shí)間為2小時(shí)。所有車間及倉庫按照國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定配備小型滅火器材。廠房安全出口、疏散門、道路要求按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》進(jìn)行設(shè)計(jì)。車間設(shè)有事故照明，電氣設(shè)備事故報(bào)警及信號(hào)。本項(xiàng)目建筑物耐火等級(jí)為一、二級(jí)。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)；，并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，進(jìn)行項(xiàng)目投資估算；；《工程建設(shè)其他費(fèi)用編制規(guī)定》，并結(jié)合本項(xiàng)目工程實(shí)際情況估算；%提取，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按工程的3%提??；。 投資估算 總投資本項(xiàng)目總投資4683萬元。其中建設(shè)投資3006萬元和流動(dòng)資金1677萬元。 建設(shè)投資（1）按概算法，在建設(shè)投資3006萬元中，包括工程費(fèi)用2660萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用250萬元及預(yù)備費(fèi)用96萬元。（2）按形成資產(chǎn)法，在建設(shè)投資3006萬元中，包括固定資產(chǎn)原值2660萬元。 流動(dòng)資金 項(xiàng)目流動(dòng)資金1677萬元 資金來源項(xiàng)目自籌資金4683萬元，來源于企業(yè)自有資金。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)﹥0，項(xiàng)目可行；﹥17%，項(xiàng)目可行；，項(xiàng)目可行。%繳納%繳納%繳納%%、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 項(xiàng)目完成后，公司年生產(chǎn)3萬噸有機(jī)飲料，年實(shí)現(xiàn)銷售收入11100萬元。項(xiàng)目完成后產(chǎn)品種類、產(chǎn)量、價(jià)格、收入、稅金等見下表。表91項(xiàng)目目前和項(xiàng)目完成后產(chǎn)品情況比較表時(shí) 期產(chǎn)品種類產(chǎn)量（萬噸）平均價(jià)格（元）收入（萬元）稅金（萬元）項(xiàng)目完成后五味子飲料1366711100920枸杞子飲料1大棗飲料1 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每噸五味子生產(chǎn)成本為3455萬元，每噸枸杞子飲料的生產(chǎn)成本為2955萬元，每噸大棗飲料的生產(chǎn)成本為3255萬元。（詳見表51） 項(xiàng)目總成本估算 按正常達(dá)產(chǎn)期，估算年總成本費(fèi)用為7367萬元（）其中：固定成本 1364萬元；可變成本6064萬元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，三條生產(chǎn)線都是新引進(jìn)的設(shè)備，經(jīng)營(yíng)成本為7084萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 該項(xiàng)目建成后，投資利潤(rùn)率為55%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為6898萬元。 本項(xiàng)目建成后凈利潤(rùn)為2110萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析（BEP）BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100%=32%根據(jù)盈虧平衡點(diǎn)分析，只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%以上，企業(yè)即可盈利。年銷售收入年固定成本年總成本年生產(chǎn)能力（%）銷售收入及成本費(fèi)用萬元BEP圖91盈虧平衡圖 敏感性分析 由于影響項(xiàng)目效益的各種因素是不斷變化的，因素的實(shí)際取值可能與估計(jì)值有較大偏差，加之項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素，會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)生一定的影響。因此，分別將營(yíng)業(yè)收入降幅5%，經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資分別增幅5%，對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期和內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。結(jié)果如下：表91 敏感性分析表項(xiàng)目基本方案銷售收入（5%）經(jīng)營(yíng)成本（+5%）固定資產(chǎn)投資 （+5%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）6898447250276759內(nèi)部收益率（%）31%20%23%29%投資回收期（年）敏感性分析圖1050510%NPV（萬元）產(chǎn)品銷售收入經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投資圖92 敏感性分析圖三種因素變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。其中，銷售收入的額減少對(duì)項(xiàng)目的影響最敏感，固定資產(chǎn)投資增加對(duì)項(xiàng)目影響居第二位，經(jīng)營(yíng)成本增加對(duì)項(xiàng)目影響最小，表明該項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的抵抗能力。總之，該項(xiàng)目具有一定的抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為正值；投資利潤(rùn)率為 55%；所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31%，大于基準(zhǔn)收益率6%的要求；。從財(cái)務(wù)分析角度看，該項(xiàng)目可行，在同行業(yè)中居較高水準(zhǔn)。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低。該項(xiàng)目實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)較小。 綜上所述，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析朝陽地區(qū)的特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)已經(jīng)日益成為該地區(qū)第一產(chǎn)業(yè)的新的俄經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，例如花卉產(chǎn)業(yè)和蔬菜產(chǎn)業(yè)，近年來特種農(nóng)產(chǎn)品種植中，中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度較快，這主要是因?yàn)檫@類經(jīng)濟(jì)作物畝產(chǎn)收益較高，種植技術(shù)容易掌握，種植農(nóng)戶人均純收入增長(zhǎng)較大田作物要高23倍，五味子和枸杞又是最常用的中藥材之一，農(nóng)戶種植比較普遍，但是隨著種植量的增加，農(nóng)戶的收入增長(zhǎng)較以前有所放慢，主要是因?yàn)殇N售渠道比較窄，當(dāng)?shù)刂兴幉募庸て髽I(yè)比較少，這個(gè)項(xiàng)目的建成，既可以解決種植大戶銷售問題，也可以為企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益，可謂一舉爽得。另外朝陽地區(qū)是大棗之鄉(xiāng)，大棗產(chǎn)量高，甜度大，口感爽脆，是當(dāng)?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)之一，大棗飲料的生產(chǎn)可以增加大棗的附加值，為農(nóng)戶增收提供一個(gè)穩(wěn)定的銷售渠道。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 遼寧古果有機(jī)保健食品開發(fā)有限公司在項(xiàng)目建成后與農(nóng)戶簽訂合同，向農(nóng)戶提供五味子與枸杞子種植技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)咨詢活動(dòng)，農(nóng)戶按約定的時(shí)間、地點(diǎn)和數(shù)量經(jīng)過分級(jí)挑選整理向合作社出售五味子與枸杞子，企業(yè)按規(guī)定的收購價(jià)格分級(jí)收購。遼寧古果有機(jī)保健食品開發(fā)有限公司對(duì)交售手續(xù)齊全、符合五味子與枸杞子收購標(biāo)準(zhǔn)要求的合同內(nèi)原材料，企業(yè)全部收購。對(duì)需要重新進(jìn)行分級(jí)挑選的，須向農(nóng)戶說明原因，經(jīng)乙方農(nóng)戶重新挑選整理符合要求后，方可收購。無合同或超合同藥材一律不予收購。必須以現(xiàn)金方式向農(nóng)戶足額支付五味子與枸杞子收購款。在遼寧古果有機(jī)保健食品開發(fā)有限公司張榜公布收購價(jià)格，懸掛根據(jù)優(yōu)質(zhì)五味子與枸杞子標(biāo)準(zhǔn)制作的收購仿制樣本。認(rèn)真執(zhí)行五味子與枸杞子標(biāo)準(zhǔn)和收購價(jià)格，嚴(yán)格遵守收購工作的各項(xiàng)規(guī)章和紀(jì)律，公平、公正驗(yàn)級(jí)。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析國內(nèi)許多地區(qū)都十分重視發(fā)展中藥材產(chǎn)業(yè)，把它作為種植業(yè)新的增長(zhǎng)點(diǎn)、增加農(nóng)民收入的重要渠道來培植，并出臺(tái)了一系列相關(guān)的扶持政策來推動(dòng)這個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從經(jīng)濟(jì)效益看，中藥材種植與大田作物、經(jīng)濟(jì)作物相比，具有效益高、見效快的特點(diǎn)，是農(nóng)民增收的一條捷徑。從調(diào)研情況看，適合我市種植的中藥材品種很多，主要有甘草、生地、五味子等，平均畝產(chǎn)值在3000元左右，扣除種籽種苗、化肥、農(nóng)藥、地膜、能源、人工等費(fèi)用，純收入也在2000—4000元之間，有的甚至更高，是種植糧食作物或經(jīng)濟(jì)作物的3倍。 帶動(dòng)就業(yè)分析項(xiàng)目建成后可帶動(dòng)200500戶農(nóng)戶種植五味子、枸杞，增加農(nóng)戶收入。項(xiàng)目的建成為朝陽市中藥材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了一個(gè)更好的發(fā)展機(jī)遇。平均畝產(chǎn)值在3000元左右，扣除種籽種苗、化肥、農(nóng)藥、地膜、能源、人工等費(fèi)用，純收入平均在20004000元之間，有的甚至更高，是種植食作物或經(jīng)濟(jì)作物的13倍。本項(xiàng)目可直接解決300400人左右就業(yè)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)可輻射帶動(dòng)包裝業(yè)和運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，間接帶動(dòng)1000人就業(yè)。 對(duì)比分析 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶種植五味子、枸杞子和大棗后，平均畝均純收益在20004000元之間，與非項(xiàng)目區(qū)種植大田作物和其他經(jīng)濟(jì)作物相比，非項(xiàng)目區(qū)畝均純收入為10002000元，項(xiàng)目區(qū)畝均收入是非項(xiàng)目區(qū)畝均收入的2倍左右。