【正文】 ************************************************************************************************************************************************************************************************ 最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金；支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)?，F(xiàn)金流入流出對比表流入項(xiàng)目數(shù)值(萬元)流出項(xiàng)目數(shù)值(萬元)銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金購買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 2002年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。2002年，工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。 ***************************************************************************************************************************************************************************************************************現(xiàn)金流量對比圖 現(xiàn)金流量凈額變化表2002年2001年2000年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 ，%。 ，%。 ************************************************************************************************************************************************************************************************************************ ，%。 。 現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2002年2001年2000年現(xiàn)金流動負(fù)債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率 ************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************ ************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************明顯提高。 現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2002年2001年2000年銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 ************************************************************************************************************************************************************************************************************************現(xiàn)金回收能力明顯提高。 ************************************************************************************************************************************************************************************************************************經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理效率有待提高。現(xiàn)金管理效率指標(biāo)項(xiàng)目名稱2002年2001年2000年銷售收現(xiàn)率凈收益營運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù) ************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************＜分析報告完成＞20031018 17:55:5964 / 64