某公司總經理離任經濟責任審計報告-資料下載頁
2025-08-01 21:56本頁面
【正文】 有派駐高級管理人員參與管理。XX由于會計主體不清，XX秀飯店的資產負債項目和收支無法確認。因此1999至2001年審計報告均為拒絕表示意見的審計報告。 本次審計我們按照XX水秀飯店已經年報審計的會計報表進行了合并，但根據我們的審計，XX水秀飯店與XX湖濱飯店在財務上劃分不清，我們無法對其會計報表予以確認。 XXXX飯店在財務核算上先按職工享受的補貼標準進行計提進入成本費用，同時掛“其他應付款”，然后實際支出時沖減“其他應付款”。但我們發(fā)現：XXXX飯店食堂以現金形式收到誤餐補貼撥款，形成職工食堂的資金主要來源，部分來源于“應付福利費”中的職工福利補貼。而在該飯店食堂內部核算中，所有支出均以人事經理和財務經理審核的員工餐廳收支明細表形式進行報銷，未附有任何原始單據，這不符合相關財務會計制度。 （三） 截止2001年8月31日，；在存貨抽查盤點時發(fā)現，；；待處理流動資產凈損失中，；。 ，有的已形成壞賬損失，有的將有可能部分或大部分形成壞賬損失。 2. ；長期投資：XX市實力物資貿易公司22萬元，該單位因經營不善，已被工商主管部門注銷；XX燃器具經營部5萬元，該經營部已歇業(yè)；XXXX飯店經營部10萬元，該經營部已撤銷。 ，其中有相當部分可能形成壞賬損失。 XXXX大酒店有限責任公司不良資產9萬元 該公司在“其他應收款暫收款”期末掛有前任總經理趙錦玉于1998年17月借款累計9萬元人民幣，時間已超過3年。 （四）未確定事項 我們通過查閱XXXX大酒店有限責任公司第四次董事會紀要，其中：；；；；市政基礎設施費100萬元。如以后有關部門要求上交，將對XXXX大酒店的持續(xù)經營和每年累計折舊的計提造成影響 。 五、審計綜合評價 (一)主要業(yè)績 XX同志任職期間，XX總公司進行了重組，形成了新的飯店管理架構；加強和完善了XX總公司內部控制制度建設，引進并推廣國際飯店管理的先進經驗，更新了飯店的經營管理理念，實行目標責任制考核辦法，打破“大鍋飯”，調動了業(yè)主、經營方與員工的積極性，這些措施為XX總公司提高管理水平、走向國際化奠定了基礎；任職期間營業(yè)收入保持穩(wěn)定，有效控制了成本費用，虧損幅度呈下降趨勢。 (二)不足之處 XX總公司下屬飯店的會計基礎工作和內部經營管理仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)；XX水秀飯店自1983年以來，基于二十年始終與XX湖濱飯店一體經營和核算的歷史原因，1999年成為XX總公司的子公司后，未改變原有的經營管理模式，以致無法核實其真實的損益、權益狀況。 XX事務所有限公司 中國注冊會計師： 中國 . 北京 中國注冊會計師： 11 / 11
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