經(jīng)濟責任財務審計報告-資料下載頁
2025-05-30 00:23本頁面
【正文】 財務費用投資收益補貼收入營業(yè)外收支凈額利潤總額所得稅凈利潤（1）主營業(yè)務收入/成本/毛利變動及原因（2）期間費用變動及原因（3）投資收益變動及原因（4）利潤總額變動及原因五、不良資產(chǎn)及潛盈潛虧因素的認定（一）不良資產(chǎn)重點披露負責人任職期間企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的變動情況，分別列示不良資產(chǎn)的期初數(shù)、本期增加、本期減少、期末數(shù)，并準確劃分不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因（主觀還是客觀）及責任（主管責任、直接責任或無責任）。注意：不良資產(chǎn)既包括預期不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資產(chǎn)、企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧（資金）掛帳，也包括按《企業(yè)會計制度》規(guī)定需要對各類有問題資產(chǎn)計提的預計損失金額。（二）潛盈潛虧重點披露任期前遺留和任期內(nèi)形成的潛虧掛帳及應提未提、應攤未攤事項的金額，分清責任，并說明對企業(yè)今后經(jīng)營帶來的潛在影響。六、或有事項（一）抵押和質(zhì)押1．上屆遺留項目的解決2．本屆任期新增項目的決策3．任期末分類匯總情況（二）擔保1．上屆遺留項目的解決2．本屆任期新增項目的決策3．任期末分類匯總情況（三）未決訴訟1．上屆遺留項目的解決2．本屆任期新增項目的決策3．任期末分類匯總情況重點披露作為被告可能產(chǎn)生賠償責任的訴訟，作為原告的除特別重大的應予披露外，一般不予披露。（屬于正常經(jīng)營活動，且不缺定性。）（四）其他主要披露被審計單位潛在的各種債務風險七、問題與建議（一）資產(chǎn)、負債和經(jīng)營成果真實性方面逐項描述事實經(jīng)過、產(chǎn)生原因、造成的不良影響及后果；（如有可能指明違反法律法規(guī)的具體內(nèi)容或條款）劃分清楚企業(yè)負責人應該承擔的直接責任或主管責任；針對問題提出具體、簡潔、明確的建議。（二）財務收支的合規(guī)性方面（三）資產(chǎn)質(zhì)量狀況方面（四）重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策方面（五）經(jīng)營合法合規(guī)性方面（六）其他方面八、其他事項說明根據(jù)職業(yè)判斷披露需報告給委托方的其他重大事項。（可從年審報告、監(jiān)事會材料、公司辦公會紀要等方面收集資料。要將重要事項的來龍去脈描述清楚，使報告使用者能夠簡明清晰的獲取信息。）九、審計報告的用途此報告僅供委托單位XXX公司考核干部及了解下屬單位經(jīng)營情況使用，亦可供XXX公司內(nèi)部管理參考使用，非經(jīng)本所許可，不得用于其他目的。附件：1．任職期間各年度審計調(diào)整后的資產(chǎn)負債表2．任職期間各年度審計調(diào)整后的利潤及利潤分配表3．會計賬項調(diào)整表（審計調(diào)整分錄）中國北京二○○年月日中國注冊會計師：中國注冊會計師：
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