經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(編輯修改稿)
2025-06-26 00:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 間期初以前產(chǎn)生的損失，都作為期初不良資產(chǎn)處理；對(duì)于審計(jì)期間各年度形成的損失，應(yīng)確認(rèn)為各年度的不良資產(chǎn)，并明確各年末的不良資產(chǎn)數(shù)額，相應(yīng)調(diào)整各年度的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。4．在進(jìn)行會(huì)計(jì)制度和清產(chǎn)核資結(jié)果追溯調(diào)整時(shí)，只需要調(diào)整集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表5．審計(jì)期間企業(yè)的戶數(shù)發(fā)生變動(dòng)，如果企業(yè)戶數(shù)的增減是由于行政劃撥等非市場(chǎng)行為造成的，則應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)期末情況向前進(jìn)行追溯調(diào)整；如果企業(yè)戶數(shù)的增減是由于市場(chǎng)行為，通過(guò)企業(yè)主觀努力形成的，則不需進(jìn)行追溯調(diào)整。同時(shí)，對(duì)于因應(yīng)納入而未納入或不應(yīng)納入而納入等會(huì)計(jì)政策變更因素改變合并范圍引起的不一致，應(yīng)按各期是否應(yīng)納入而調(diào)整各期報(bào)表，保證各期報(bào)表的可比性。重新編制的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表見(jiàn)附件附件2。除特別說(shuō)明外，本報(bào)告金額單位均為人民幣萬(wàn)元；本報(bào)告引用的會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)均來(lái)源于模擬財(cái)務(wù)報(bào)表。二、被審計(jì)企業(yè)及企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況（一）企業(yè)基本情況逐項(xiàng)說(shuō)明集團(tuán)公司的歷史沿革（包括集團(tuán)成立/變遷/合并分立等過(guò)程）、工商登記事項(xiàng)（包括經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資本、法人代表、經(jīng)營(yíng)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等）、管理體制和股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系、核算管理體制（包括核算級(jí)次）、經(jīng)營(yíng)規(guī)模（包括任期末資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)金額、職工人數(shù)等）、組織機(jī)構(gòu)（包括子分公司和職能部門設(shè)置，列表說(shuō)明各個(gè)子公司的注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、法人代表、注冊(cè)地點(diǎn)等基本信息）（二）企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況1．企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況逐項(xiàng)列示企業(yè)負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)、任職期間、簡(jiǎn)歷等。2．XX集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子及高管成員逐項(xiàng)列示XX集團(tuán)現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)班子及高管層成員組成、各位成員的職務(wù)及分工等。三、企業(yè)負(fù)責(zé)人的主要業(yè)績(jī)（一）在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃方面簡(jiǎn)要描述任期內(nèi)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、實(shí)施情況，以及產(chǎn)生的積極效果。（二）在改革改組改制方面簡(jiǎn)要描述任期內(nèi)企業(yè)改革改組改制方案的制定、實(shí)施情況，以及產(chǎn)生的效果。（三）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果方面1．與基期的比較項(xiàng)目基期數(shù)據(jù)任期數(shù)據(jù)任期比基期2004200520062007合計(jì)平均增減額增減%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 簡(jiǎn)要描述任期內(nèi)各年度各項(xiàng)目的變化原因2．與計(jì)劃或預(yù)算或上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)比較項(xiàng)目2004200520062007合計(jì)計(jì)劃實(shí)際完成率計(jì)劃實(shí)際完成率計(jì)劃實(shí)際完成率計(jì)劃實(shí)際完成率計(jì)劃實(shí)際完成率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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