經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告模版-資料下載頁(yè)
2024-10-18 00:06本頁(yè)面
【正文】 個(gè)科室，實(shí)有*人。經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政局全額(差額)撥款，并具有行政收費(fèi)職能，收費(fèi)實(shí)行收支兩條(或票款分離)管理，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算(或納入會(huì)計(jì)核算中心管理)。**同志自**年*月?lián)卧搯挝痪珠L(zhǎng)，**年*月離任，任職時(shí)間*年*月。由于任期較長(zhǎng)，我們重點(diǎn)審計(jì)了近三年的財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況；個(gè)別事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)，受審計(jì)條件和手段的限制，對(duì)應(yīng)收款 **戶，計(jì)**萬元，未能實(shí)施詳細(xì)的審計(jì)(列表說明)，對(duì)**項(xiàng)目(基建工程)采用了**中介組織的審計(jì)結(jié)論。審計(jì)組審前、審后進(jìn)行了公示。本次審計(jì)未收到檢舉、舉報(bào)信件和電話。現(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、主要業(yè)績(jī)**同志任職期間，于*年將《**日?qǐng)?bào)》由4開4版小報(bào)擴(kuò)為對(duì)開4版大報(bào)，*年又?jǐn)U為對(duì)開8版；**年自籌資金創(chuàng)辦《**晚報(bào)》，**年將晚報(bào)由4開8版擴(kuò)為4開16版；先后成立了**、**單位。任期內(nèi)，**報(bào)的發(fā)行量一直保持在**萬多份，**報(bào)的發(fā)行量由**年的*千份增至**年的刊時(shí)的**萬份。***收入由**年的**萬元逐年遞增到**年的**萬元，增長(zhǎng)了*倍；任期內(nèi)，**報(bào)社作為全額撥款事業(yè)單位，在實(shí)現(xiàn)了自收自支的基礎(chǔ)上，累計(jì)向國(guó)家上繳稅費(fèi)**萬元；從業(yè)人員由**年的**人增加到**年的**人，增長(zhǎng)了近*倍。任職期內(nèi)，利用自籌資金**萬元、財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)設(shè)備款**萬元和銀行貸款**萬元，征地**畝，建起了**萬平方米的**大廈，完成了辦公、新聞采編的網(wǎng)絡(luò)化、微機(jī)化，實(shí)現(xiàn)了無紙辦公，建設(shè)了**萬平方米**戶宿舍，至最后一輪房改全部解決了職工住房。**同志離任時(shí)，資產(chǎn)總額**萬元，負(fù)債總額**萬元，凈資產(chǎn)**萬元。審計(jì)凈調(diào)增(減)額分別為**萬元、**萬元、**萬元；調(diào)增(減)率分別為**%、**%、**%。任職期間累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入**萬元，總支出**萬元，審計(jì)凈調(diào)增(減)額分別為**萬元、**萬元；調(diào)增(減)率分別為**%、**%；收支相抵結(jié)余(超支)**萬元。累計(jì)結(jié)余**萬元。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題(一)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題**萬元。止**年*月末，將收取的**費(fèi)**萬元轉(zhuǎn)入**賬戶，未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。**萬元。**年*月至**年*月，收取**費(fèi)**萬元。**萬元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**萬元(或下屬事業(yè)單位上繳的**費(fèi)**萬元、**固定資產(chǎn)變價(jià)收入**萬元)賬外存放，先后用于支付招待費(fèi)、發(fā)放獎(jiǎng)金、福利，截止**年*月末結(jié)余**萬元。(營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅及附加等)**萬元。(二)內(nèi)部管理方面的問題**萬元。**年*月至**年*月購(gòu)買土地**畝，計(jì)**萬元，但沒有土地所有權(quán)，**年*月已向法院起訴，法院已有裁定，至審計(jì)日仍未執(zhí)行。**萬元。截止**年*月末，應(yīng)收賬款余額為**萬元，其中三年以上應(yīng)收賬款**萬元，占全部應(yīng)收賬款的**%。經(jīng)審計(jì)調(diào)查，已有**萬元因欠款戶瀕臨破產(chǎn)而難以收回。，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)**萬元。**年*月為**單位向銀行提供貸款擔(dān)保**萬元，應(yīng)付貸款利息**萬元。*單位因連年虧損現(xiàn)已停產(chǎn)，尚有**萬元未償還，已被銀行起訴至法院，該案至審計(jì)日尚在審理之中。(三)**同志違反廉正規(guī)定的問題**萬元，**年*月，未經(jīng)集體研究**同志借出資金**萬元給于本單位無任何經(jīng)營(yíng)往來的公司，至審計(jì)日尚未收回(經(jīng)審計(jì)調(diào)查，**同志親屬任該公司法人)。**萬元。**同志任職期間，報(bào)銷沒有經(jīng)手人的招待費(fèi)**萬元，經(jīng)審計(jì)調(diào)查，為個(gè)人因私開支。上述問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定已處理。列擺問題應(yīng)注意詳略得當(dāng)，抓住重點(diǎn)，一般性問題可不寫。三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見**同志任職期內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，積極組織創(chuàng)收，加強(qiáng)管理，控制非生產(chǎn)性支出，完善內(nèi)控制度。離任時(shí)凈資產(chǎn)總額**萬元，較接任時(shí)增加（減）了**萬元，資產(chǎn)保值增值率**%，資產(chǎn)負(fù)債率**%。任期內(nèi)收支相抵結(jié)余(超支)萬元，其中：政策性調(diào)價(jià)增加**萬元，單位自身發(fā)展增加**萬元(雖然超支**萬元，但彌補(bǔ)前任留下的包袱**萬元，剔除后凈資產(chǎn)增加**萬元。具體分析各種原因)。任職期內(nèi)，不能嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，違規(guī)操作，存在截留財(cái)政收入、收支不實(shí)，濫收費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù)等問題；管理上有不良資產(chǎn)、土地糾紛；個(gè)人存有挪用資金、多占住房等不廉潔行為。本次審計(jì)調(diào)增(減)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入等共計(jì)**萬元，違規(guī)金額占審計(jì)資金總額的**%，影響了該單位會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性。對(duì)審計(jì)查出的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題和內(nèi)部控制管理方面的問題，**同志應(yīng)分別承擔(dān)以下責(zé)任：對(duì)私設(shè)小金庫(kù)、擠占挪用、截留財(cái)政收入、漏繳稅費(fèi)**萬元、**管理方面的問題，**同志應(yīng)負(fù)主要直接責(zé)任；對(duì)**問題以及下屬公司經(jīng)理涉嫌貪污觸犯刑律和銷毀“小金庫(kù)”資料及偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等問題，**同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任。四、審計(jì)建議審計(jì)建議是指向組織部門或市委、市政府等上級(jí)部門提出，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中帶有宏觀性、指導(dǎo)性的審計(jì)建議，而不是對(duì)具體單位所提建議第五篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告前言：審計(jì)基本情況說明（審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍、審計(jì)責(zé)任、企業(yè)管理層責(zé)任）一、基本情況包括被審計(jì)單位企業(yè)的歷史沿革、現(xiàn)況簡(jiǎn)介、財(cái)務(wù)狀況等。二、財(cái)務(wù)績(jī)效和經(jīng)營(yíng)情況包括總體審計(jì)調(diào)整情況、調(diào)整科目及調(diào)整金額、經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的財(cái)務(wù)狀況，可列式財(cái)務(wù)簡(jiǎn)表。（一）國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況（二）上級(jí)考核指標(biāo)完成情況（三）企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效情況包括盈利能力、運(yùn)營(yíng)能力、償債能力、發(fā)展能力分析（應(yīng)列示主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表）。（四）主要產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)情況以合并范圍內(nèi)的、企業(yè)審定的單戶匯總數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、分行業(yè)板塊進(jìn)行分析。三、企業(yè)管理和制度執(zhí)行情況（一）單位內(nèi)部管理制度制定與執(zhí)行情況（二）制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況（三）機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制、使用以及有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況四、xx同志任職情況及取得的主要成績(jī)（一）個(gè)人任職情況（二）個(gè)人收入及廉政守紀(jì)情況（三）任職期間取得的主要成績(jī)及考評(píng)情況五、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題六、需要關(guān)注的重要事項(xiàng)七、審計(jì)評(píng)價(jià)八、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題說明九、審計(jì)建議十、審計(jì)報(bào)告使用范圍
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