銀行經(jīng)濟責任審計報告-資料下載頁
2025-04-05 22:02本頁面
【正文】 括以下內(nèi)容：(1)存款方面：任期內(nèi)存款增長數(shù)、人均存款、市場占有率等。(2)貸款方面：任期內(nèi)貸款增長數(shù)、涉農(nóng)貸款、小微企業(yè)貸款、不良貸款占比、貸款分類、抵債資產(chǎn)占比、貸款撥備率等。(3)財務(wù)方面：財務(wù)收支、經(jīng)營利潤、資本充足率、金融增加值等。(4)其他定性指標：可持續(xù)發(fā)展能力、公司治理、風險狀況、內(nèi)部控制、宏觀經(jīng)濟政策貫徹執(zhí)行、重大經(jīng)濟決策、廉潔自律等情況?！ ?三)突出審計重點?！ ≡谳^短的時間內(nèi)要求審計做到面面俱到比較困難，在審計過程中要加強分析，明確審計的重點，通過查閱會議記錄，了解重大事項決策的過程，及其合法合規(guī)性，通過對報表數(shù)據(jù)的分析，找出異常數(shù)據(jù)，有重點的進行抽樣檢查?！ ≡趯徲媰?nèi)容上既要做好財務(wù)收支、信貸管理、任期目標完成情況等方面的審計，又要關(guān)注被審單位公司治理、可持續(xù)發(fā)展能力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的39。變化、資金利用效率、內(nèi)控管理水平等情況，還要加強對工程建設(shè)、物資采購、資產(chǎn)處置等重大經(jīng)濟事項的決策過程和實施情況的審計?！ ?四)加強現(xiàn)場審計的管理。 要對被審單位提供的資料進行審核，確保資料的真實、完整、合規(guī)，對被審對象提供的述職報告要進行核實，防止弄虛作假，夸大其辭?！ ‖F(xiàn)場取證要做到充分、相關(guān)、可靠，能夠支撐審計結(jié)論，相關(guān)證據(jù)要留有紙質(zhì)或影像資料，以備查考?！ 徲嫿M應(yīng)定期召開碰頭會，通報各小組工作進度、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題線索，對難點、疑點問題，以及問題定性共同商討，集中集體智慧，爭取少走彎路?！ ∫盐展ぷ鞴?jié)奏，對需要提供的資料要及時提交被審單位，并做好跟蹤，加強與被審單位的溝通協(xié)調(diào)，爭取其理解，確保審計效果?！ ?五)提高審計報告質(zhì)量。 在撰寫審計報告時，要恰當反映被審計人任期內(nèi)的工作成績，充分揭示主要存在問題，準確界定經(jīng)濟責任，有關(guān)措施和指標要有說服力，相關(guān)指標數(shù)據(jù)要多用圖表表示?！ Πl(fā)現(xiàn)的問題要分析原因，對帶有普遍性、傾向性、規(guī)律性的問題，要從體制機制上找原因，查找違規(guī)違紀問題的根源?！ 徲媹蟾嬉怀鲋攸c，不遺漏重要事項，對問題要歸納提煉，問題定性和引用條款要準確，具有說服力，評價的措詞要恰當，審計建議要具體，對未審計事項不作評價?！ ?六)合理界定經(jīng)濟責任?！ 徲嬋藛T對被審計人任期內(nèi)應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任要作出科學判斷，堅持客觀公正、實事求是的原則，劃清不同責任期間、不同責任主體的責任歸屬，確定其應(yīng)當承擔經(jīng)濟責任的范圍和內(nèi)容?！ ∫鞔_劃清現(xiàn)任與前任、主要責任與次要責任、主觀責任與客觀責任、集體責任與個人責任、直接責任與間接責任的界限?！ ?七)蘇州會計培訓學校建立一支相對穩(wěn)定的經(jīng)責審計隊伍?！ 徲嫿M的構(gòu)成應(yīng)涵蓋公司治理、財務(wù)會計、信貸管理、資金業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、科技信息、工程審計等專長的人員?！ 徲嬋藛T要具有較高的政治素質(zhì)和較強的審計專業(yè)知識，做到客觀公正，嚴守紀律，恪守職業(yè)道德，熟悉政策法規(guī)，對經(jīng)營活動具有洞察能力，有較好的綜合分析能力、文字表達能力和溝通交流能力?！ 〖訌妼徲嫻歉扇藛T的培訓，培養(yǎng)造就一批一專多能的復(fù)合型審計人才，以適應(yīng)審計發(fā)展的需要。
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