【正文】 債 　 　 　 　 貨幣資金 2022 1 短期借款 2022 30 2984 短期投資 　 2 　 　 應(yīng)付票據(jù) 　 31 　 　 應(yīng)收票據(jù) 1121 3 　 13549 應(yīng)付帳款 2202 32 應(yīng)收帳款 1122 4 16670 預(yù)收帳款 　 33 　 　 減：壞帳準(zhǔn)備 　 5 　 　 其他應(yīng)付款 2241 34 　 4873 應(yīng)收帳款凈值 　 6 16670 應(yīng)付工資 2211 35 55 預(yù)付帳款 1123 7 790 應(yīng)付福利費(fèi) 2212 36 　 應(yīng)收補(bǔ)貼款 　 8 　 　 應(yīng)交稅金 2221 37 其他應(yīng)收款 1221 9 100 321 應(yīng)付股利 2232 38 1200 　第 36 頁 存貨 5633 10 2482 其他應(yīng)交款 2242 39 待攤費(fèi)用 1801 11 預(yù)提費(fèi)用 　 40 　 　 待處理流動資產(chǎn)凈損失 　 12 　 　 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 　 41 　 　 一年內(nèi)到期的長期債券投資 　 13 　 　 其他流動負(fù)債 　 42 　 　 其他流動資產(chǎn) 　 14 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　流動負(fù)債合計(jì) — 43 流動資產(chǎn)合計(jì) — 15 62646 31913長期負(fù)債： 　 　 　 　長期投資： 　 　 　 　 長期借款 2501 44 13750 長期投資 　 16 　 　 應(yīng)付債券 　 45 　 　固定資產(chǎn) 　 　 　 　 長期應(yīng)付款 　 46 　 　 固定資產(chǎn)原價(jià) 1601 17 其他長期負(fù)債 　 47 　 　第 37 頁 減：累計(jì)折舊 1602 18 　 　 48 　 　 固定資產(chǎn)凈值 　 19 　 　 　 　 　 固定資產(chǎn)清理 　 20 　 　 長期負(fù)債合計(jì) — 49 13750 在建工程 　 21 　 　遞延稅項(xiàng)： 　 　 　 　 待處理固定資產(chǎn)凈損失 　 22 　 　 遞延稅款貸項(xiàng) 　 50 　 　 固定資產(chǎn)合計(jì) — 23 　 　 　 　 　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　 　 　 　 負(fù)債合計(jì) — 51 備注：本表反映企業(yè)一定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況。 (1)“貨幣資金”項(xiàng)目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。(2)“短期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)購入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的、持有時(shí)間不超過 1 年(含 1 年)的股票、債券和基金，以及不超過 1 年(含 1年)的其他投資，減去已提跌價(jià)準(zhǔn)備后的。(3)“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收第 38 頁票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(4)“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等前應(yīng)向購買單位收取的各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額。 (5)“預(yù)付賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)單位的款。(6)“應(yīng)收補(bǔ)貼款”項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定應(yīng)收的各種補(bǔ)貼。 (7)“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品。(8)“其他流動資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)項(xiàng)目外的其他流動資。 (9)“固定資產(chǎn)原價(jià)”和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)拆舊。融資租入的固定資產(chǎn)，其原價(jià)及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)應(yīng)在會計(jì)報(bào)表附注中另行反映。這兩個項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計(jì)折舊”科目的期末余額填列。 (10)“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)。(11)“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映企業(yè)因出售、毀損。報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的。 (12)“長期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未攤銷的攤銷期限在 1 年以上(不含五年)的各種費(fèi)用，如租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出以及攤銷期限在 1年以上(不含 1 年)的其他待攤費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用中在三年內(nèi)(含 1 年)攤銷的部分，應(yīng)在本表“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長期待攤費(fèi)用”科目的期末余額減去 1 年內(nèi)(含 1 年)攤銷的數(shù)額后的金額填列。(13)“在建工程”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出，包括交付安裝的設(shè)備價(jià)值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費(fèi)用支出、預(yù)付出包工程的價(jià)款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的工程等的可收回金額。第 39 頁 本 表 表 述 的 是 銷 售 ， 總 成 本 ， 利 潤 ， 盈 虧 平 衡 。 由 圖 可 知 本 公 司 發(fā) 展 前 景 ，以 及 利 潤 增 長 情 況 。第 40 頁項(xiàng) 目 現(xiàn) 金 流 量 表 單 位 ： 元 項(xiàng) 目 行次 本 月 數(shù) 本 年 累 計(jì) 數(shù) 一 、 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入 1 500 600 減 ： 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本 2 20 240 主 營 業(yè) 務(wù) 稅 金 及 附 加 3 40 480 二 、 主 營 業(yè) 務(wù) 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 4 100 1200 加 ： 其 他 業(yè) 務(wù) 利 潤 （ 虧 損 以 － 號 填 列 ） 5 100 1200 減 ： 營 業(yè) 費(fèi) 用 6 20 240 管 理 費(fèi) 用 7 80 960 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 8 20 240 三 、 營 業(yè) 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 9 800 9600 加 ： 投 資 收 益 （ 損 失 以 － 號 填 列 ） 10 50 60 補(bǔ) 貼 收 入 1 100 1200 營 業(yè) 外 收 入 12 860 10320 減 ： 營 業(yè) 外 支 出 13 100 1200 四 、 利 潤 總 額 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 14 410 5290 減 ： 所 得 稅 15 90 1080 少 數(shù) 股 東 權(quán) 益 16 0 五 、 凈 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 17 3510 4210 補(bǔ) 充 資 料 ： 項(xiàng) 目 行次 本 年 累 計(jì) 數(shù) 上 年 同 期 數(shù) 出 售 、 處 置 部 門 或 被 投 資 單 位 所 得 收 益 1 自 然 災(zāi) 害 發(fā) 生 的 損 失 2 60 720 會 計(jì) 政 策 變 更 增 加 （ 或 減 少 ） 利 潤 總 額 3 會 計(jì) 估 計(jì) 變 更 增 加 （ 或 減 少 ） 利 潤 總 額 4 債 務(wù) 重 組 損 失 5 50 80 其 他 6 第 41 頁第十部分 　 風(fēng)險(xiǎn)控制●風(fēng)險(xiǎn)：由于該項(xiàng)目屬于新生的，沒有什么可以借鑒的，一切都要靠在發(fā)展中慢慢積累經(jīng)驗(yàn)，克服種種困難。新品牌進(jìn)入市場時(shí)的一段冷淡期的經(jīng)濟(jì)開支。產(chǎn)品的質(zhì)量保證和產(chǎn)品保存。并且由于銷售市場尚待開發(fā)，該產(chǎn)品尚未得到社會商界的普遍認(rèn)同。首先進(jìn)入市場者必須承擔(dān)開發(fā)市場的投入及風(fēng)險(xiǎn)。第十一部分 　 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本 公 司 會 從 今 日 起 去 有 關(guān) 部 門 申 請 注 冊 公 司 ， 辦 理 相 關(guān) 手 續(xù) ， 估 計(jì) 用兩 到 三 個 月 。 本 公 司 也 將 會 招 聘 一 些 公 司 主 管 人 員 在 一 周 之 內(nèi) 讓 他 們幫 助 去 建 立 公 司 。 同 時(shí) ， 本 公 司 從 即 日 起 決 定 用 兩 個 月 的 時(shí) 間 去 選址 并 租 一 間 房 屋 ， 并 進(jìn) 行 裝 修 設(shè) 計(jì) 。 同 時(shí) 派 一 部 分 人 去 在 一 個 月 內(nèi)采 購 生 產(chǎn) 材 料 和 制 造 設(shè) 備 。兩 個 月 后 進(jìn) 行 租 賃 房 屋 的 裝 修 ， 晾 置 一 周 將 設(shè) 備 搬 入 房 屋 內(nèi) 。 這一 切 工 程 建 立 完 成 之 后 ， 進(jìn) 行 一 定 的 宣 傳 。 以 上 的 進(jìn) 程 安 排 ， 如 果 出現(xiàn) 差 錯 則 會 相 應(yīng) 的 向 后 推 遲 ， 我 們 會 確 保 公 司 能 夠 按 進(jìn) 程 進(jìn) 展 ， 請 社 會廣 大 人 民 游 客 朋 友 相 傳 我 們 ， 支 持 我 們 ！目標(biāo)：* 短線：在學(xué)生秘籍地打亮牌子，在聊城率先宣傳。（12 年）* 中線：擴(kuò)展全國市場，成為國內(nèi)最大的 diy 烘培連鎖公司，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國際一流。（35 年）* 長線：進(jìn)軍國際市場。（510年）第 42 頁第十二部分 　 其它最終解釋權(quán)歸本公司所有，翻版必究。