【正文】 00—2000年統(tǒng)計數(shù)據(jù)中相關(guān)技術(shù)參數(shù)；開展典型調(diào)查獲取相關(guān)技術(shù)參數(shù)；技術(shù)專家提供的相關(guān)參數(shù)等到來確定。項目的基準(zhǔn)收益率取10%。(二)銷售收入和稅金及附加費用估算“金魁”獼猴桃鮮果價格是以項目地2005年的市場價為依據(jù)，考慮未來市場價格的變動趨勢進行預(yù)測的。項目達產(chǎn)年份銷售收入估計為350萬元（包括冷庫利用，開展其它經(jīng)營種籽儲存，年可增加收入50萬元）。年銷售稅金及附加，按照財政部、國家稅務(wù)總局頒布的有關(guān)稅收政策規(guī)定，新型特種水果冷儲藏屬新技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用，在龍頭企業(yè)和項目上實行稅優(yōu)惠政策，免征增值稅；相應(yīng)的城市維護建設(shè)稅、教育費附加也予免征。根據(jù)國家對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，從事農(nóng)產(chǎn)品冷藏加工企業(yè)免征企業(yè)所得稅。詳見產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表(附表61)。(三)總成本及經(jīng)營成本估算項目總成本費用主要包括生產(chǎn)成本費用、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用。分項估算如下：項目的原材料、燃料動力價格均以2005年項目地市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并考慮未來價格的變動趨勢來進行預(yù)測。根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)劃，。其他各項相關(guān)費用的正常生產(chǎn)年份估算依據(jù)分別為：1．%提取,；2．固定資產(chǎn)折舊及無形與遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值（取原值的5%）。各類固定資產(chǎn)計算折舊的年限為：房屋建筑物20年，機器設(shè)備10年。無形資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，攤銷年限為10年。遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，攤銷年限為5年。各年固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算情況詳見固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表（附表5）。3．利息支出主要是固定資產(chǎn)投資和流動資金借款利息。%，分別計算，第二年至第四年利息為16萬元，第五年利息為8萬元,在當(dāng)年支付，列入當(dāng)年財務(wù)費用。本金在第四、五年等額償還。4．%計算，每年占用費在當(dāng)年支付，本金在第四、五年分兩次償還。4. 其他費用包括管理費用、銷售費用。管理費用、銷售費用的計提按銷售收入的5%。總成本費用估算詳見總成本費用估算表（附表4 ），產(chǎn)品的單位成本估算詳見單位成本估算表（附表4—1）。二、 財務(wù)效益分析(二)項目盈利能力分析在經(jīng)濟效益計算期內(nèi)，,本項目可免征企業(yè)所得稅,。詳見利潤及分配表（附表6）。1. 財務(wù)現(xiàn)金流量(ic=10%)，%.(含建設(shè)期)。由于本項目免征企業(yè)所得稅，所以稅前全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期限與稅后相同。詳見項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（附表7）。 投資利潤率和投資利稅率指標(biāo)反映項目靜態(tài)盈利能力，它們是利潤總額、利稅總額分別與總投資之比。%,%。以上分析表明該項目財務(wù)收益的預(yù)期好，財務(wù)上是可行的。(二)清償能力分析本項目投資借款本金在第四年和第五年等額還清，利息在第五年還清；財政有償資金本金在第四、五年分兩次還清，資金占用費在第五年全部還清。各年償還借款本息后資金來源都有較大節(jié)余，可見本項目具有很好的償債能力。詳見借款（含財政有償資金）還本付息計算表（附表8）。三、 敏感性分析 (二)項目盈虧平衡分析本項目以生產(chǎn)能力利用率進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）%，%，就可以保本，可見本項目的風(fēng)險較小。(二)項目的敏感性分析%，(含建設(shè)期)?，F(xiàn)選取銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等因素對稅后財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的敏感性進行分析如下（表8—表8—2）：稅后財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 表81 單位:%變化幅度變化因素10%0+10%銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資稅后投資回收期敏感性分析 表82 單位:年變化幅度變化因素10%0+10%銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資通過以上敏感性分析可知，銷售收入對本項目的影響最大，其次是經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資的影響最小。本項目的風(fēng)險主要來自產(chǎn)品的銷售價格下降及原材料成本上漲，但從本項目的特點來看，作為原材料的稻種價格上漲，則產(chǎn)品雜交稻種的銷售價格必會隨之上漲，因此，本項目風(fēng)險仍然較小。四、財務(wù)評價結(jié)論本項目的稅前稅后財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)的最低要求，稅前稅后財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；通過盈虧平衡分析和敏感性分析，該項目的風(fēng)險較低。因此，該項目在財務(wù)上是可行的。第九章 環(huán)境影響評價根據(jù)國家環(huán)境保護的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)對項目建設(shè)中可能造成環(huán)境污染的問題進行治理，在項目設(shè)計中給予考慮，首先必須把項目建設(shè)和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中“三廢”處理與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入。本項目的實施嚴(yán)格按照國家環(huán)境保護的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)進行：《建筑項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)噪聲設(shè)計規(guī)范》、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。該項目正常生產(chǎn)過程中獼猴桃冷貯藏是采用氨機制冷技術(shù)，無氟利昂排放，不造成大氣污染，制冷用于循環(huán)制冷，也不造成污染，噪音達標(biāo)，無粉塵、廢渣排放，項目建設(shè)不具備對環(huán)境構(gòu)成污染的條件。因此項目建設(shè)對環(huán)境無較大的影響（詳見建設(shè)項目環(huán)境影響登記表）。第十章 農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度效果評價一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營：通過項目建設(shè)可提高****縣獼猴桃生產(chǎn)規(guī)模，提升整個****獼猴桃生產(chǎn)的水平，使****縣獼猴桃種植規(guī)模由現(xiàn)在的3萬畝增至6萬畝的生產(chǎn)規(guī)模，成為江南最大的獼猴桃生產(chǎn)基地，通過建設(shè)大型冷藏庫，帶動果農(nóng)和社會力量投資到獼猴桃冷藏保鮮待業(yè)，使龍頭企業(yè)增加效益，做大做強,促進地方經(jīng)濟發(fā)展。、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：項目實行企業(yè)聯(lián)基地聯(lián)農(nóng)戶，訂單生產(chǎn)，確保農(nóng)戶利益，以強化內(nèi)部管理，科學(xué)策劃，提高企業(yè)形象，擴大銷售網(wǎng)點，加強售后服務(wù)為工作重點。努力提高企業(yè)效益，壯大龍頭，做響品牌，提升產(chǎn)業(yè)化水平，促進農(nóng)戶增收。：項目建設(shè)以獼猴桃鮮果冷藏保鮮為主，以延長鮮果市場供應(yīng)期，有規(guī)模有特色地建設(shè)500噸獼猴桃大型冷庫，可解決我縣部分鮮果貯藏問題，延長鮮果市場供應(yīng)期，增強市場競爭力，從而推動鮮果生產(chǎn)，促進農(nóng)民增收，財政增長的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。也可以帶動整個****縣以及周邊的靖安、宜豐、修水、武寧等縣市的獼猴桃生產(chǎn)，提升****獼猴桃產(chǎn)業(yè)整體發(fā)展，推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。同時能帶動相關(guān)行業(yè)的快速發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。二、農(nóng)民增收 項目建設(shè)后, 以江南獼猴桃水果批發(fā)市場為依托，形成以****省****縣果業(yè)開發(fā)總公司為龍頭的研發(fā)生產(chǎn)銷售企業(yè)，在今后5年內(nèi)興建10座500噸以上的大型水果蔬菜冷藏庫，以公司+基地+農(nóng)戶的模式，引導(dǎo)和組織果農(nóng)走農(nóng)業(yè)合作社之路發(fā)展獼猴桃規(guī)?；a(chǎn)。確保每年獼猴桃鮮果冷藏量2萬噸以上,農(nóng)民在成熟采摘期鮮果大量上市，造成貨多價賤，有的年份還出現(xiàn)過大量爛果現(xiàn)象，嚴(yán)重挫傷農(nóng)民種植獼猴桃的積極性，有了冷藏庫，可以實行保護價收購獼猴桃鮮果，農(nóng)民從中可以得到實惠，增加收入。以3元/公斤最低保護價收購測算。全縣每年收購獼猴桃冷藏鮮果2萬噸估算,農(nóng)民直接可以凈增收2400余萬元。按全縣農(nóng)業(yè)人口23萬計算，農(nóng)民人均增收104元以上。三、其他社會影響通過項目建設(shè)，可以促進當(dāng)?shù)孬J猴桃產(chǎn)業(yè)化工程規(guī)模化的發(fā)展，實現(xiàn)省委、省政府提出用5—10年使****成為全國果業(yè)大省的戰(zhàn)略目標(biāo)，提高產(chǎn)業(yè)化水平，壯大龍頭企業(yè)，增加企業(yè)效益，帶動農(nóng)民增收，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，改善農(nóng)民生活。第十一章 項目組織與管理一、組織機構(gòu)與職能劃分項目建設(shè)嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，在縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、縣財政局監(jiān)督指導(dǎo)下組織實施，由****省****縣果業(yè)總公司成立籌建領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)項目建設(shè)工作，由公司總經(jīng)理擔(dān)任籌建領(lǐng)導(dǎo)小組組長，下設(shè)征地組（負(fù)責(zé)項目用地征用）、基建組（負(fù)責(zé)項目土建工程）、設(shè)備采購組（負(fù)責(zé)設(shè)備采購的市場咨詢及采購）、資金管理組（負(fù)責(zé)資金管理及運行）,并制定相關(guān)的工作制度和規(guī)章，建筑工程與設(shè)備采購均采用招投標(biāo)方式，以確保項目建設(shè)的質(zhì)量和工程進度。項目建成投產(chǎn)后，將項目及時移交****省****縣果業(yè)總公司，按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的有關(guān)規(guī)定進行管理和經(jīng)營。二、經(jīng)營管理模式項目建成后，通過建立健全內(nèi)部各項管理制度，形成“職責(zé)明確、機制靈活、廉潔高效、人盡其才”的企業(yè)經(jīng)營管理體系?！敖鹂鲍J猴桃鮮果的供應(yīng)問題由****縣農(nóng)業(yè)局和****縣果業(yè)辦公室協(xié)調(diào)，專門負(fù)責(zé)與獼猴桃生產(chǎn)基地銜接，采取“公司＋基地＋農(nóng)戶”管理模式，實行訂單生產(chǎn)，確?！敖鹂鲍J猴桃鮮果數(shù)量和質(zhì)量，指導(dǎo)農(nóng)民從事生態(tài)有機“金魁”獼猴桃生產(chǎn)，努力解決生態(tài)有機“金魁”獼猴桃生產(chǎn)中出現(xiàn)的各種問題，包括原種、資金、技術(shù)、收購運輸?shù)雀鞣矫娴膯栴}，充分把項目的設(shè)計生產(chǎn)能力發(fā)揮出來，并起到示范作用，使果農(nóng)和社會各方面力量都來關(guān)注和投資獼猴桃鮮果冷藏行業(yè)發(fā)展。三、經(jīng)營管理措施1．工程管理項目建設(shè)由****省****縣果業(yè)總公司成立籌建領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)項目建設(shè)工作，由公司總經(jīng)理擔(dān)任籌建領(lǐng)導(dǎo)小組組長，下設(shè)征地組（負(fù)責(zé)項目用地征用）、基建組（負(fù)責(zé)項目土建工程）、設(shè)備采購組（負(fù)責(zé)設(shè)備采購的市場咨詢及采購）、資金管理組（負(fù)責(zé)資金管理及運行）。2．生產(chǎn)管理項目建成投產(chǎn)后，將項目及時移交****省****縣果業(yè)總公司，按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的有關(guān)規(guī)定進行管理和經(jīng)營。其組織結(jié)構(gòu)分布圖如下：****省****縣果業(yè)總公司組織結(jié)構(gòu)簡圖 總經(jīng)理銷售科采購科生產(chǎn)副經(jīng)理 經(jīng)營副經(jīng)理 行政副經(jīng)理財務(wù)科行政辦生產(chǎn)技術(shù)科質(zhì)量管理科檢驗室鮮果冷藏庫獼猴桃生產(chǎn)基地3．財務(wù)管理項目建成投產(chǎn)后，企業(yè)按照財政部有關(guān)財會管理制度和《會計法》制訂財務(wù)管理方案和實施細(xì)則。4．銷售管理為了應(yīng)對市場風(fēng)險，近年來，****縣在狠抓標(biāo)準(zhǔn)化管理和有機種植的同時，積極鼓勵和吸引外來客商，以資本參與、入股等多種形式，與農(nóng)戶結(jié)為利益共同體，大力發(fā)展果農(nóng)急需的生產(chǎn)、科技、流通和產(chǎn)品加工服務(wù)型合作經(jīng)濟組織，在規(guī)模結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈完善上下功夫。通過對“企業(yè)＋基地＋協(xié)會＋農(nóng)戶”經(jīng)營模式的探索，來提高****獼猴桃產(chǎn)業(yè)化程度，規(guī)范了產(chǎn)業(yè)鏈條各個環(huán)節(jié)。確立了以****省****縣果業(yè)開發(fā)總公司為龍頭的果農(nóng)參與的****縣無公害獼猴桃種植合作社。在銷售體制和市場信息上做到“活而靈”。另外注重企業(yè)產(chǎn)品銷售隊伍建設(shè)，創(chuàng)優(yōu)銷售機制，為加強產(chǎn)品銷售力量,成立“金魁”獼猴桃銷售專業(yè)分公司，主要負(fù)責(zé)對外“金魁”獼猴桃的銷售業(yè)務(wù)，與全國各大重點水果批發(fā)市場建立合作關(guān)系和設(shè)立銷售窗口,管理上實行全員承包制，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個人的業(yè)績、收入水平掛鉤，使“金魁”獼猴桃的輻射面不斷擴大，達到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。四、技術(shù)培訓(xùn)項目建設(shè)采用了目前國內(nèi)和國際較為先進的工藝與設(shè)備，對工人的操作要求較高，500噸規(guī)模的冷藏庫操作工人定員為7人，因此，在項目建設(shè)期，公司組織上崗人員進行技術(shù)培訓(xùn)，上崗人員必須接受相關(guān)的技術(shù)職能業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取請進來走出去的辦法，請有關(guān)專家來企業(yè)進行講授，以及由設(shè)備提供廠家對員工進行嚴(yán)格操作、規(guī)程的培訓(xùn)和設(shè)備維護、保養(yǎng)、修理技能的培訓(xùn)，同時要對員工進行有機獼猴桃鮮果采收、運至整理間、分選分級、真空預(yù)冷和保鮮處理、入氣調(diào)庫進行貯藏以及從預(yù)冷、入庫、出庫實行無菌化操作方面技能知識的培訓(xùn)。并經(jīng)過一定的考核程序，合格后方可上崗,使整個企業(yè)上崗人員都能達到一定的技術(shù)素質(zhì)。五、勞動保護與安全衛(wèi)生項目建設(shè)在設(shè)計生產(chǎn)過程中，由于工藝和設(shè)備的先進性，不會產(chǎn)生對員工勞動安全衛(wèi)生方面不利的影響，在項目建設(shè)過程中充分考慮了樓梯及操作平臺、空中通廊均設(shè)有一定的防護裝置；對整理間、機房、鮮果包裝車間內(nèi)為了創(chuàng)造較好的衛(wèi)生生產(chǎn)條件，相應(yīng)設(shè)有更衣室，夜間生產(chǎn)關(guān)鍵的通路和場所均配制有照明；生產(chǎn)過程完全按照《工業(yè)企業(yè)衛(wèi)生設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）執(zhí)行，組織生產(chǎn)。 第十二章 結(jié)論與建議項目建設(shè)從財務(wù)分析結(jié)論看，各項反映項目可行性的指標(biāo)均較優(yōu)良，如（有項目分析）%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%的水平，,低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期年的水平,項目所需的資金貸款回收期也能滿足貸款機構(gòu)的要求,大于零的指標(biāo)值的要求。項目建設(shè)從風(fēng)險性分析看，具有一定的抗風(fēng)險能力。從項目建設(shè)對環(huán)境的影響，不具備對環(huán)境構(gòu)成污染的條件。因此，該項目的建設(shè)投資方案優(yōu)良，生產(chǎn)工藝先進，設(shè)備選型合理，技術(shù)來源可靠，項目財務(wù)評價可行；同時項目建設(shè)還具有一定的社會效益，能推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，為提升****省獼猴桃特色果業(yè)的發(fā)展起到促進作用。通過對項目全面評價，該項目建設(shè)可行度較高，經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益好，建議上級有關(guān)部門盡快予以批準(zhǔn)立項，爭取國家和銀行部門資金的早日到位，抓緊項目經(jīng)濟實施，使之盡快建成投產(chǎn),發(fā)揮應(yīng)有效益。****省****縣2006年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目500噸獼猴桃冷庫工程可行性研究報告項目名稱：500噸獼猴桃冷庫工程項目執(zhí)行單位名稱：****省****縣果業(yè)開發(fā)總公司項目負(fù)責(zé)人：****項目性質(zhì)：國有項目可行性研究承擔(dān)單位：****省****縣果業(yè)開發(fā)總公司可行性研究總負(fù)責(zé)：****省****縣項目辦公室經(jīng) 濟 負(fù) 責(zé) 人：****技 術(shù) 負(fù) 責(zé) 人：冷建華項目建議書批準(zhǔn)單位：****省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室編制時間：2005年12月21日目 錄第一章 總論……………………………………………1一、項目提要……………………………………………1二、可行性研究報告的編制依據(jù)………………………2三、綜合評價和認(rèn)證結(jié)論………………………………5四、存在的問題與建議…………………………………6第二章 項目背景與建設(shè)的必要性……………………8