【正文】 計(jì)。 能耗指標(biāo)及分析a、實(shí)物耗能總量（見(jiàn)表721）表721 實(shí)物耗能總量表序號(hào)能源名稱實(shí)物耗能總量綜合能耗（噸標(biāo)煤）備注1水40000m3 2電72萬(wàn)度328合計(jì)注：1方水—、1度電—、 耗能分析目前國(guó)內(nèi)一級(jí)企業(yè)的耗能指標(biāo)為≤300公斤標(biāo)煤/噸酒，本工程耗能指標(biāo)為68公斤標(biāo)煤/噸酒，低于國(guó)家一級(jí)企業(yè)水平，居國(guó)內(nèi)較先進(jìn)的水平。`第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 企業(yè)組織及工作制度本項(xiàng)目是中國(guó)長(zhǎng)城葡萄酒有限公司承辦的，企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)將實(shí)行現(xiàn)行的董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 企業(yè)組織基本原則企業(yè)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 工作制度：一年生產(chǎn)300天， 定員構(gòu)成分析及人員素質(zhì)要求本技改工程不需要增加新的勞動(dòng)定員，引進(jìn)設(shè)備由現(xiàn)有車間內(nèi)職工經(jīng)培訓(xùn)既可操作。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 工程建設(shè)周期的安排可行性研究報(bào)告審批2 個(gè)月初設(shè)、審批6 個(gè)月施工圖設(shè)計(jì)3 個(gè)月引進(jìn)考察、設(shè)備報(bào)價(jià)、談判、簽訂合同3 個(gè)月國(guó)內(nèi)設(shè)備訂貨、制作、到貨3 個(gè)月土建工程施工3 個(gè)月技術(shù)培訓(xùn)3 個(gè)月設(shè)備安裝調(diào)試3 個(gè)月聯(lián)合試車投產(chǎn)3 個(gè)月 各階段之間互相交叉，確保本工程的建設(shè)在12個(gè)月內(nèi)完成，投入正式生產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議（見(jiàn)表911）表91 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議表 序內(nèi)容建設(shè)前期建 設(shè) 期號(hào)年份2005年2006年2007年月份8101224681012246810121可研報(bào)告編寫(xiě)審批2初設(shè)、審批、3施工圖設(shè)計(jì)4引進(jìn)設(shè)備報(bào)價(jià)談判簽訂合同6土建工程施工7國(guó)內(nèi)設(shè)備訂貨、制作8設(shè)備安裝調(diào)試9聯(lián)合試車、投產(chǎn)第十章 投資估算與資金籌措 建設(shè)投資估算：參照中國(guó)輕工總會(huì)頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》和QBJS1093《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》以及當(dāng)?shù)厝嗣裾挠嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。b. 建筑工程投資：參照籌建單位提供的類似建構(gòu)筑物的土建造價(jià)進(jìn)行估算。c. 設(shè)備購(gòu)置: 國(guó)內(nèi)設(shè)備價(jià)格，依據(jù)生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，并按規(guī)定計(jì)列了相關(guān)的費(fèi)用。引進(jìn)設(shè)備的價(jià)格，參照國(guó)外有關(guān)公司的報(bào)價(jià)（CIF價(jià)）計(jì)，并按規(guī)定計(jì)列引進(jìn)設(shè)備的從屬費(fèi)用，關(guān)稅及增值稅。，均按中國(guó)輕工總會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》和《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概預(yù)算編制辦法》以及當(dāng)?shù)卣块T的有關(guān)規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)列。 建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)投資為3196萬(wàn)元，其中需外匯132萬(wàn)歐元， (外匯匯率為1歐元=，下同) 詳見(jiàn)輔助報(bào)表1。建設(shè)投資構(gòu)成分析，見(jiàn)表101。表101 建設(shè)投資構(gòu)成 單位：萬(wàn)元、萬(wàn)歐元序號(hào)項(xiàng) 目投資額（萬(wàn)元）所占比例（%）人民幣其中：外匯1建筑工程02設(shè)備購(gòu)置3安裝工程04其他費(fèi)用05不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)6建設(shè)期利息0007合計(jì)，%。：本項(xiàng)目投資沒(méi)有借款故不發(fā)生建設(shè)期借款利息。 流動(dòng)資金本項(xiàng)目不需新增流動(dòng)資金。 總投資及資金籌措,全部為建設(shè)投資, 其中外匯132萬(wàn)歐元。：本項(xiàng)目建設(shè)投資3196萬(wàn)元（含外匯132萬(wàn)歐元），其中企業(yè)自籌2236萬(wàn)元（不計(jì)息），申請(qǐng)國(guó)家環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金960萬(wàn)元（占總投資的30%，不計(jì)息）。根據(jù)本報(bào)告提出的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議，編制本項(xiàng)目資金用款計(jì)劃及資金籌措計(jì)劃，詳見(jiàn)輔助報(bào)表2。 投資指標(biāo)a. 每百元銷售收入占用總資金 b. 每百元銷售收入占用建設(shè)投資 c. 單位產(chǎn)品占用建設(shè)投資 12617元/噸第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù)：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的計(jì)算方法及制表格式按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目方法與參數(shù)》和輕工總會(huì)編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》。 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模：本項(xiàng)目竣工后每年可從酒泥多回收葡萄酒2533噸，詳見(jiàn)輔助報(bào)表8。 效益與費(fèi)用計(jì)算方法本項(xiàng)目是以清潔生產(chǎn)，保護(hù)環(huán)境為目的的技術(shù)改造工程，按回收葡萄酒2533噸進(jìn)行投資估算及財(cái)務(wù)效益測(cè)算與評(píng)價(jià)。 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期為10年，建設(shè)期為1年，全部計(jì)算期為11年。生產(chǎn)期第一年設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷為60%，第二年及以后各年設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷均為100%。 生產(chǎn)成本及費(fèi)用估算的范圍和依據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品成本估算，包括單位產(chǎn)品原材料、輔助材料、包裝材料及能源成本、人工費(fèi)、制造費(fèi)、生產(chǎn)期各年企業(yè)生產(chǎn)成本和費(fèi)用的估算。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定。 單位產(chǎn)品物料及能源成本估算 單位產(chǎn)品消耗定額，根據(jù)本報(bào)告設(shè)計(jì)方案中提出的工藝技術(shù)參數(shù)及廠方實(shí)際生產(chǎn)數(shù)據(jù)確定。 物料及能源價(jià)格，參照本項(xiàng)目主辦單位提供的有關(guān)價(jià)格資料及市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格，并在確定物料價(jià)格時(shí)考慮了物料采購(gòu)及運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用及合理?yè)p耗。詳見(jiàn)輔助報(bào)表3。 單位產(chǎn)品物耗及原料、能源成本和包裝材料成本估算見(jiàn)輔助報(bào)表4。 改造后可節(jié)約沖洗水40000噸，可節(jié)約人民幣6萬(wàn)元，并計(jì)入總成本核算。 工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目所需定員內(nèi)部調(diào)整，不新增加定員，故不考慮新增人工費(fèi)。 制造費(fèi)暫定年需制造費(fèi)397萬(wàn)元。 折舊費(fèi)本項(xiàng)目建成后應(yīng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊。本報(bào)告以建筑工程及設(shè)備，安裝工程等主要工程進(jìn)行分類折舊，凈殘值率為5%，建筑工程折舊年限為20年，設(shè)備及安裝工程的折舊年限為10年，年折舊費(fèi)289萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表5。 修理費(fèi)車間修理費(fèi)為折舊費(fèi)的20%，平均每年需58萬(wàn)元。 其他制造費(fèi)：年需50萬(wàn)元。 生產(chǎn)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為項(xiàng)目投產(chǎn)后的各項(xiàng)利息支付，本項(xiàng)目不發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用。 管理費(fèi)用，暫定年需管理費(fèi)119萬(wàn)元，其中攤銷費(fèi)正常年為19萬(wàn)元。 銷售費(fèi)用暫按銷售收入的20%計(jì)，年需銷售費(fèi)用1013萬(wàn)元。 總成本及費(fèi)用本項(xiàng)目年平均新增總成本及費(fèi)用為3154萬(wàn)元，年總成本及費(fèi)用的估算詳見(jiàn)輔助報(bào)表7。 銷售收入 銷售價(jià)格參照主辦單位提供的價(jià)格及市場(chǎng)預(yù)測(cè)行情價(jià)格而定，銷售價(jià)格（含增值稅價(jià)）為每噸19995元。 銷售收入正常年銷售收入為5065萬(wàn)元，詳見(jiàn)輔助報(bào)表8。 新增銷售稅金及附加 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，征收增值稅，應(yīng)納稅額按規(guī)定計(jì)算增值稅稅和消費(fèi)稅等。 增值稅稅率為：17 %消費(fèi)稅稅率為：10%城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為：5 %教育費(fèi)附加費(fèi)：3% 年平均銷售稅金及附加為1021萬(wàn)元，其中：增值稅為459萬(wàn)元，消費(fèi)稅為486萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅為47萬(wàn)元，教育費(fèi)附加費(fèi)為28萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表8。 財(cái)務(wù)損益 本項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均新增銷售利潤(rùn)為687萬(wàn)元，新增凈利潤(rùn)為460萬(wàn)元，損益情況詳見(jiàn)基本報(bào)表2。 所得稅和地方稅企業(yè)所得稅按國(guó)家政策執(zhí)行，稅率為33%。見(jiàn)基本報(bào)表2 三項(xiàng)基金：職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金、儲(chǔ)備基金及企業(yè)發(fā)展基金各按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)列，見(jiàn)基本報(bào)表2。 指標(biāo)計(jì)算銷售利潤(rùn)率： % （平均值）銷售利稅率： % （平均值）投資利潤(rùn)率： % （平均值）投資利稅率： % （平均值） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量情況計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo):財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）指標(biāo)所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=16%)： 投資回收期(包括建設(shè)期)： 所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=16%): 投資回收期(包括建設(shè)期): 。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（自有資金）指標(biāo)。. 清償能力分析 資金來(lái)源與運(yùn)用和資產(chǎn)負(fù)債分析資金來(lái)源與運(yùn)用表（基本報(bào)表3），本項(xiàng)目是清潔生產(chǎn)綜合利用工程，項(xiàng)目本身不需流動(dòng)資金，也不存在流動(dòng)資產(chǎn)，建設(shè)投資全部為自有資金，也沒(méi)有長(zhǎng)期和短期負(fù)債發(fā)生，故不編制反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償還能力的資產(chǎn)負(fù)債表和借款償還表。 不確定性分析 %, 即在不考慮其他不確定因素的情況下，年多回收銷售葡萄酒1582噸，便不會(huì)發(fā)生虧損，年產(chǎn)量在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)便可盈利。 敏感性分析影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素是建設(shè)投資、銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本，針對(duì)建設(shè)投資、銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)進(jìn)行分析，這些因素變化對(duì)項(xiàng)目盈利的影響。其結(jié)果與基本方案指標(biāo)的比較見(jiàn)表111.表111 敏感性分析評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)比表（稅前）序號(hào)影響因素變化率％內(nèi)部收益率％投資回收期（年）1基本方案02投資系數(shù)10　10 3經(jīng)營(yíng)成本系數(shù)10 　　10 4銷售價(jià)格10 10 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較先進(jìn)，在經(jīng)濟(jì)上是可行的