【正文】 有跟上消費者的消費觀念更新速度，使顧客對整個行業(yè)評價較低，成為掣肘2． 經(jīng)營風(fēng)險：（1） 人力成本上升和相關(guān)專業(yè)人才不足： 公司為提高服務(wù)質(zhì)量，塑造品牌效力，亮出專業(yè)化王牌必定要吸納大量專業(yè)人才，并通過適時適當(dāng)?shù)募畲胧┩炝舾咚刭|(zhì)人才以避免后進(jìn)入行業(yè)的競爭者挖走人才，這樣必然會導(dǎo)致人才成本的上升。且提倡“專業(yè)化”必然導(dǎo)致對高素質(zhì)專業(yè)人才的過分依賴，使絕對數(shù)目就已很少的相關(guān)專業(yè)人才相對數(shù)目更少。（2） 重要設(shè)備的重置風(fēng)險 主營服務(wù)項目所所用到的設(shè)備是屬于更新?lián)Q代最快的電器產(chǎn)品，其功能的增加及其主要設(shè)備的更新周期平均為23年，這就使我們的公司每到這一周期尾期就需花大量資金重置設(shè)備。（3） 人們消費觀念的影響 目前除婚禮錄象外，其它影音類服務(wù)仍不屬于“必需服務(wù)”，因而就象在博大精深的傳統(tǒng)飲食文化面前推廣洋快餐一樣，我們在進(jìn)入行業(yè)初期將會有一定阻力。（二） 對策1． 行業(yè)風(fēng)險對策從剛進(jìn)入市場初期開始，就通過多元化的宣傳方式，直觀的服務(wù)現(xiàn)象設(shè)計，借對投資公司的宣傳來提升行業(yè)形象，進(jìn)而塑造本公司提供服務(wù)的“專業(yè)、經(jīng)典、時尚、科技化”的品質(zhì)；在一定時期內(nèi)展出先端服務(wù)設(shè)備，并輔之以制作方式透明化來扭轉(zhuǎn)公眾對行業(yè)的固有認(rèn)知。2． 經(jīng)營風(fēng)險及對策（1）同各影視類學(xué)校，制片廠及各大高校中開設(shè)相關(guān)專業(yè)的院校合作，提供就業(yè)崗位及在校生實習(xí)崗位，即節(jié)約了人力資源成本，又能在一定時期內(nèi)形成對相關(guān)專業(yè)人才的壟斷。（2）把相對專業(yè)制作而言已淘汰，相對家庭自娛而言無貶值的相關(guān)設(shè)備打折出售，再添加部分資金購置新產(chǎn)品，購置時應(yīng)以靈活性為原則，可適當(dāng)采取租賃，以有償拍攝宣傳短片而拉贊助的方式減少重置成本。（3）強(qiáng)化該項服務(wù)的深層內(nèi)涵，刺激顧客的購買欲望，加大品牌的宣傳力度，著力傳達(dá)選擇該服務(wù)意味著“時尚的生活方式，高雅的生活情趣”來提升顧客的認(rèn)可度，把“欲望購買”強(qiáng)化為“需要購買”。七．財務(wù)分析● 顧客預(yù)測 據(jù)估計，顧客的規(guī)模是遞進(jìn)式發(fā)展的。公司海報定制中心的各項計算采取了比較保守的前提，預(yù)計需24個月收滿足。根據(jù)我們所作的市場調(diào)查，估計定制人數(shù)會以每年15%的速度遞增。據(jù)的統(tǒng)計，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均7%的年增長率。因此我們預(yù)計公司顧客人數(shù)情況如下： 　 初始人數(shù)人員凈增加總?cè)藛T數(shù)第一年870*4321302第二年13025231825第三年18251271952第四年19521372089第五年20891462235前5年的數(shù)據(jù)為預(yù)售定制人員數(shù)。● 財務(wù)收支及資債平衡預(yù)測條件 我們將貸款25萬元用于建房，目前市場的商業(yè)利率為11%。據(jù)與銀行界人士的交談得知，我們需付出總投資的40%。詳細(xì)見附表 ●公司收支預(yù)測表公司財務(wù)狀況變化預(yù)測表詳細(xì)見附表●公司資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測表詳細(xì)見下表第三部分附錄一、 附件 營業(yè)執(zhí)照影本專利證書 董事會名單及簡歷法人代表：越廣歡董事長：越廣歡董事會成員：越廣歡簡歷越廣歡同志，男，漢族，1990年4月生，安徽滁州人，2005年加入中國共青團(tuán)，200x年參加工作，六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院信息工程系應(yīng)用電子專業(yè)畢業(yè)，大專學(xué)歷。19962002年 皖滁州市管店小學(xué)學(xué)習(xí)20022005年 皖滁州市管店中學(xué)學(xué)習(xí)20052008年 皖滁州市管店中學(xué)學(xué)習(xí)20082010年 皖六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)習(xí)201020012年 安徽省卓越影音股份有限公司董事長兼法人代表吳永張簡歷吳永張同志，男，漢族，1986年12月生，安徽六安市霍邱縣人，2003加入中國共青團(tuán)，2004參加工作，六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院信息工程系應(yīng)用電子專業(yè)畢業(yè)，大專學(xué)歷。19942000年 皖六安市霍邱縣吳祠小學(xué)學(xué)習(xí)20002003年 皖六安市霍邱縣彭塔鄉(xiāng)初級中學(xué)學(xué)習(xí)20032006年 皖六安市霍邱縣潘集中學(xué)學(xué)習(xí)20062009年 皖六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)習(xí)20082009年 安徽省卓越影音股份有限公司董事會成員周自宇簡歷周自宇同志，男，漢族，1987年11月生，安徽六安人，2000加入中國共青團(tuán)，2001參加工作，六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院信息工程系應(yīng)用電子專業(yè)畢業(yè)，大專學(xué)歷。19942000年 皖六安市裕安區(qū)丁集鎮(zhèn)長青小學(xué)學(xué)習(xí)20002003年 皖六安市裕安區(qū)丁集鎮(zhèn)初級中學(xué)學(xué)習(xí)20032006年 皖六安市城南中學(xué)學(xué)習(xí)20062009年 皖六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)習(xí)20082009年 安徽省卓越影音股份有限公司董事會成員生產(chǎn)許可證 鑒定證書注冊商標(biāo)二、 附表 主要產(chǎn)品目錄各類特定場合錄像、后期制作及轉(zhuǎn)制各種格式光盤。 公司收支預(yù)測表第一年第二年第三年第四年第五年收入定制費57,04072,42097,300111,520331,060網(wǎng)絡(luò)浮動廣告15002010380058798250出租印務(wù)設(shè)備4,0008,00013,00025,00038,000普通印務(wù)服務(wù)6,0008,0009,00011,70013,765其他17553386512973159總收入6871580963303965345386394234直接花費印務(wù)設(shè)備13,70714,50819,95820,73622,394原料1,3973,7715,3149,67710,451辦公設(shè)備1,5862,0823,2543,7074,803其他1,5002,0002,6003,4003,900總直接花費1819022361311263748041548非直接花費修理費8791，7233,0517,2409,295水電費1,7922,7403,9665,7127,084推銷費6558309,171,8293,211人員工資福利94,479135,0961,011,1861,050,6251,134,643總非直接花費97805140389101812010654061154233固定支出地產(chǎn)稅5,6898,36213,52519,12024,648保險費29,24130,95142,57644,23747,774總固定支出3493039313560016335772322利息支出241,031225,885208,985190,129169,092貶值262,500245,000228,667213,442199,194稅前收入120,781193,983480,839550,453662,581稅務(wù)48,32177,593192,336220,181265,033凈收入64100500320112025055263009653500 公司財務(wù)狀況變化預(yù)測表第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金項目:凈收入(虧損)貶值262,500245,000228,667213,422199,194操作資金變化應(yīng)收款(201,033)(11,758)(106,531)(12,454)(26,532)存貨(91,379)(5,344)3,588(3,632)(7,739)預(yù)付花費(54,827)16,138(14,531)(2,076)(4,422)應(yīng)付款109,6556,4136,22713,266應(yīng)付稅款48,31229,281114,74327,84544,852即時債款0(130,894)(146,041)(162,941)(181,796)投資活動的資金流動145,697265,226411,990396,663434,372出售普通股票2,500,0000000長期債務(wù)(2,250,000)0000現(xiàn)金凈增長395,697265,226411,990396,663434,372年初現(xiàn)金平衡0395,697660,9231,072,9131,469,576年末現(xiàn)金平衡395,697660,9231072,9131,469,576 公司資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測表第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)現(xiàn)金395,697660,9231,072,9131,469,5761,903,948應(yīng)收款201,033212,791319,322331,776358,308存貨91,37996,72393,13696,768104,507預(yù)付花費54,82738,68953,22055,29659,718總流動資產(chǎn)742,9361,009,1261,538,5911,953,4172,426,481固定資產(chǎn)房地產(chǎn)4,500,0004,500,0004,500,0004,500,0004,500,000減去貶值262,500507,500736,167949,5891,148,783總資產(chǎn)4,980,4365,001,6265,302,4245,503,8285,777,698責(zé)任即時責(zé)任應(yīng)付款109,655116,068159,661165,888179,154應(yīng)付稅款48,31277,593192,336220,181265,033即時債務(wù)130,894146,041162,941181,796202,833總即時責(zé)任288,861339,702514,938567,865647,020長期債務(wù)2,119,1061,973,0651,810,1251,628,3291,425,497股本2,500,0002,500,0002,500,0002,500,0002,500,000累積盈利72,469188,859477,362807,6351,205,183企業(yè)凈值和總責(zé)任4,980,4365,001,6265,302,4255,503,829 市場調(diào)查表市場調(diào)研表明，在月收入超過800元的城市消費群中，服務(wù)質(zhì)量是先于價格考慮的首要因素，由于服務(wù)很難通過實物化加以量化，所以消費者判斷服務(wù)質(zhì)量的載體如下（隨機(jī)抽樣調(diào)查200人）：33 卓越影音股份有限公司 第 頁 共 34 頁