【導(dǎo)讀】和屠宰綜合加工為一體的牧工商基地。年產(chǎn)秸稈顆?；暳?。羊7萬只，年屠宰綜合加工育肥羔羊7萬只。但我區(qū)人均占有畜產(chǎn)品無論是與世界畜牧業(yè)發(fā)達國家。加入世界貿(mào)易組織，XX畜牧業(yè)又將面臨新的挑戰(zhàn)。業(yè)產(chǎn)值在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中的比重一直在20%上下徘徊。天養(yǎng)畜，逐水草而居的落后生產(chǎn)方式，畜牧業(yè)經(jīng)營分散，粗放，時XX畜牧業(yè)產(chǎn)值只有全國平均水平的三分之一。XX維吾爾自治區(qū)有關(guān)文件指出：“要改變傳統(tǒng)的。心，今后衡量畜牧業(yè)工作主要看產(chǎn)了多少肉，在牲畜的品種上，噸的鄉(xiāng)，超百噸村和超十噸的戶。健制品，鮮皮新工藝制革方面取得突破性進展。以此帶動牧區(qū)，農(nóng)區(qū)母畜基數(shù)的快速增長，加快品?；饡母叨戎匾?，并召集專題會議研究布置實施辦法。自治區(qū)畜牧廳，畜牧科學(xué)院等有關(guān)單位的大力支持。程被已列入畜牧行業(yè)管理序列。

　　

【正文】 依據(jù)外方報價和甲方提供的談判價格，安裝調(diào)試費由外方報價確定。海運及保險費由外商報價確定，國內(nèi)配套設(shè)備根據(jù)外商提供的型號參考國內(nèi)同類設(shè)備或加工費率標(biāo)準(zhǔn)確定。 c、育肥及屠宰加工設(shè)備由甲方提供。 d、育肥廠的初始羔羊未計入固定資產(chǎn)投資。 e、其他費用的取費標(biāo)準(zhǔn)按一般年均水平。 f、預(yù)備費用中的不可預(yù)見費按總費用的 14%。 說明：費用估算按三項建設(shè)內(nèi)容分項估算，然后按五個基地加和匯總出項目建設(shè)總費用。 項目費用估算： 單個基 地建設(shè)工程固定資產(chǎn)投資費用估算詳見表 52。項目一期工程總投資為 億元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元，流動資金。按費用類別的投資構(gòu)成見表 51。 ―― 29 表 51 按費用類別劃分的投資構(gòu)成表 序號 項目 建設(shè)工程 設(shè)備購量 安裝工程 其他費用 合計 占比例 (%) 1 飼料加工 2 育肥養(yǎng)殖 1100 1285 20 2405 3 屠宰加工 275 1965 2240 4 輔助工程 260 525 5 其它費用 合計 1845 240 占比例 (%) 15 2 100 項目費用估算明細表 (單個基地建設(shè)投資費用 ) 序號 項目 費用估算值 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 合計 一 主要工程項目 1 飼料加工 飼料加工車間 倉庫 棚架 2 育肥廠 330 圈舍 330 運輸工具 220 3 屠宰加工廠 屠宰工房 副產(chǎn)品分離 11 運輸工具 264 二 輔助 工具 1 鍋爐及浴室 12 2 變配室 3 污水沉淀池 4 辦公及宿舍 三 其他費用 1 在通一平 2 建設(shè)單位管理費 3 供電貼費 4 設(shè)計費 四 預(yù)備費 1 不可預(yù)見費 合計 各占比例 (%) 15 100 ―― 30 由 XXXX科技有限公司自籌建設(shè)資金 (包括基地所在縣鄉(xiāng)的自籌資金 )，占固定資產(chǎn)投資的 32%，申請銀行貸 10000萬元占固定資產(chǎn)投資的 68%，即每個基地申請銀行貸款 20xx萬元。 項目所需流動資金 萬元。計劃安排 47%由企業(yè)自籌，53%申請銀行短期貸款。 ―― 31 第六章 項目效益分析 概述 本項目經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委，建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第二版 )和國家其它有關(guān)的法律，規(guī)定進行測算。 “ XX 計劃”內(nèi)容十分龐大，涉及到飼料加工，養(yǎng)殖，屠宰加工廠及規(guī)劃中的二，三期工程和下游產(chǎn)品的深加工。本次經(jīng)濟評價僅進行一期工程的效益分析，并且把各個基地，各個工廠視作一個整體，不計算中間消耗產(chǎn)品，項目的效益體現(xiàn)在最終產(chǎn)品即系統(tǒng)外銷售的飼料和屠宰羊只。稅金則根據(jù)各個環(huán)節(jié)的征稅政策及稅率分段計算。 主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的選定 ，規(guī)模及最終產(chǎn)品 五個基地 含下述三個工廠 秸稈顆粒化全價飼料加工廠，年產(chǎn)全價飼料 ； 封閉育肥廠年產(chǎn)育肥羊 7萬只； 綜合屠宰廠年屠宰 7萬只羊。 最終產(chǎn)品：年產(chǎn)商品飼料 14 萬噸 (共生產(chǎn)飼料 萬噸，自 用 萬噸 )，屠宰羊 35 萬只。 本項目擬兩年建成，第三年投入使用，二年達產(chǎn)， 20xx 年達到設(shè)計能力的 60%,20xx 年達到設(shè)計能力的 80%,20xx 年達到設(shè)計―― 32 能力的 100%，項目的經(jīng)營期為 16 年，計算期為 18 年。 財務(wù)評價 飼料售價按 1100元 /噸計，增值稅率為 17%。每只羊屠宰后 平均價格為 350元，屠宰稅 8 元 /只，城市維護建設(shè)稅按應(yīng)納稅的5%，教育費附加按應(yīng)納稅額的 3%計。正常年銷售收入為 31150萬元，稅金及附加為 147萬元 (不含增值稅和屠宰稅 )各年情況詳見附表 5。 原材料費用 原材料包括農(nóng)作物秸稈和糧、棉、油加工企業(yè)下腳 (麥、酒糟、糖蜜、甜菜絲、棉仁餅、豆粕等 )中草藥及微量元素、燒堿等。根據(jù)配方及現(xiàn)行價格估算每噸全價飼料原材料費用為 650元 /噸，正常年生產(chǎn)全價飼料 ，年費用為 11375萬元。 羊胚費用 正常年育肥 35 萬只，購進羊胚價格按 30000 元 /百只計，則年費用額為 10500萬元。 燃料、動力、水費用 燃料、動力、水價格采用當(dāng)?shù)貎r格，估算整個系統(tǒng)燃料，動力、水費用為 。 工資及福利費 ―― 33 全部職工平均工資按 500 元 /月，福利費按工資總額的 14%計取，整個系統(tǒng)定員為 918 人，年工資及附加費為 。 折舊費及攤銷費 本項目固定資產(chǎn)原值為 15397 萬元， 采用分類直線折舊法，殘值率為 5%，年折舊額為 907 萬元。 修理費 本項目修理費按折舊額的 50%估算，年費用額 。 利息支出 包括流動資金貸款利息及長期借款利息。流動資金正常年需用額為 ，其中貸款 5000 萬元，年利率為 %,流動資金貸款利息為 299 萬元。長期借款利息詳見長期借款償還計算表。 其它費用 指制造費用，銷售費用，定損費用中扣除工資及福利費，折舊費，修理費，攤銷費后的費用。估算其它費用額為 萬元 。 本項目正常年 (以第 7 年為例 )總成本費用為 26958 萬元，其中：可變成本 220xx 萬元，固定成本 4958 萬元。經(jīng)營成本 25345萬元。詳見總成本費用表 4。 利潤總額及分配估算見附表。年平均利潤總額為 萬元，所得稅率為 33%，盈余公積金按全年可供分配利潤的 10%提取。―― 34 還清借貸后，以折舊費歸還以前年份償還借貸墊支的利潤，并將這部分利潤轉(zhuǎn)入分配。 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表。根據(jù)該表計算出：所得前后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=8%)為 萬元，靜態(tài)投資回收期 年；所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 (i=8%)為 ，投資回收期 。 自有資金流量表見附表。根據(jù)該表計算出自有資金內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 。 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算出：項目投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，資本金利潤率為 %。 項目長期借款 10000 萬元，年利率為 %。償還這部分借款的資金來源為未分配利潤，攤銷費，折舊 費。經(jīng)測算，借款自支用年份起 。詳見長期借款償還表。 盈虧平衡分析 還清長期借款后以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點為 %。 敏感性分析 考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對銷售收入，固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本，可變成本的變動影響財務(wù)內(nèi)部收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值，靜態(tài)投資回收期的程度進行分析，結(jié)果表明，銷售―― 35 收入的變動影響最大，其次是經(jīng)營成本，可變成本，固定資產(chǎn)的變動影響程度較小，敏感性分析也表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。詳見敏感分析表。 本項目 全部投資內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值為 萬元，靜態(tài)投資回收期 年；自有資金內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。項目的投資利潤率為 %，以上數(shù)據(jù)表明項目效益較好。銀行借款償還期滿足貸款機構(gòu)的要求。從不確定性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此項目從財務(wù)上講是可行的。 社會效益分析 本項目的實施將增加 900 余人就業(yè)，每年創(chuàng)造 4000 余萬元的稅收，對項目所在地的經(jīng)濟發(fā)展有較大的促進。 XXXX 科技有限公司計劃的實施將帶動 XX 畜牧業(yè)向節(jié)糧型方向轉(zhuǎn)化；促進 農(nóng)區(qū)養(yǎng)殖，避免 XX 畜牧業(yè)季節(jié)性嚴(yán)重不均衡，造成的牲畜損失；變分散開放式屠宰為集中封閉式屠宰，提高肉品的質(zhì)量。還將促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，項目的社會效益也是很明顯的。