【正文】 農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等銀行類(lèi)外商投資金融企業(yè)以及信托投資公司和租賃公司。二、報(bào)表組成本套報(bào)表包括： 資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)外年銀01表）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)外年銀01表附表1）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表（會(huì)外年銀01表附表2） 利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表（會(huì)外年銀02表） 財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表（會(huì)外年通04表）三、資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)外年銀01表）（一）本表反映期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。表內(nèi)資產(chǎn)總計(jì)等于負(fù)債加所有者權(quán)益總計(jì)。（二）本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱(chēng)和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱(chēng)和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法?！艾F(xiàn)金及銀行存款”項(xiàng)目，反映庫(kù)存現(xiàn)金；信托投資公司和租賃公司的銀行存款也在該項(xiàng)目中填列。“貴金屬”項(xiàng)目，反映在國(guó)家允許的范圍內(nèi)買(mǎi)入的黃金、白銀等貴重金屬?！按娣胖醒脬y行款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映存放中央銀行的各種存款?！按娣怕?lián)行款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映存放于本系統(tǒng)內(nèi)其他行或總行的各種款項(xiàng)?！按娣磐瑯I(yè)款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映存放于境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)?！安鸱磐瑯I(yè)”項(xiàng)目，反映拆借給境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)；信托投資公司的拆出資金在該項(xiàng)目中填列。“貼現(xiàn)”項(xiàng)目，反映向持有未到期商業(yè)匯票的客戶(hù)辦理貼現(xiàn)的款項(xiàng)以及買(mǎi)入的即期外幣票據(jù)，包括對(duì)其他銀行辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)?！岸唐谫J款”項(xiàng)目，反映發(fā)放期限在1年以下（含1年）的各種貸款?！百Q(mào)易融資”項(xiàng)目，反映為進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利?！皯?yīng)收利息”項(xiàng)目，反映貸款、存放同業(yè)、拆出資金等生息資產(chǎn)當(dāng)期應(yīng)收取而未收到的利息。1“應(yīng)收股利”項(xiàng)目，反映因股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利，以及應(yīng)收其他單位的利潤(rùn)。1“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映臨時(shí)性應(yīng)收未收款項(xiàng)、臨時(shí)性墊付款項(xiàng)等。信托投資公司和租賃公司的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等在該項(xiàng)目中填列。1“短期投資”項(xiàng)目，反映購(gòu)入的持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)1年（含1年）的有價(jià)證券。1“買(mǎi)入返售資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映在回購(gòu)協(xié)議下所持有的有價(jià)證券或其他資產(chǎn)。1“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映已經(jīng)支出但在不超過(guò)一年的時(shí)間內(nèi)需分?jǐn)偟母黜?xiàng)費(fèi)用。1“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映將于1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資。1“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映除以上流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目外的其他流動(dòng)資產(chǎn)。1“中長(zhǎng)期貸款”項(xiàng)目，反映發(fā)放期限超過(guò)1年的各種貸款。1“非應(yīng)計(jì)貸款（或逾期貸款）”項(xiàng)目，根據(jù)貸款本金或利息逾期90天沒(méi)有收回的貸款，以及雖然未到期或逾期未超過(guò)90天但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建的貸款填報(bào)?！伴L(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映不準(zhǔn)備在1年內(nèi)變現(xiàn)的各種股權(quán)投資和債權(quán)投資。2“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)目，反映持有且不準(zhǔn)備在1年（含1年）內(nèi)變現(xiàn)的各種股權(quán)投資。2“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)目，反映持有且不準(zhǔn)備在1年內(nèi)（含1年）變現(xiàn)的各種債權(quán)投資。2“固定資產(chǎn)原價(jià)”和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映期末各種固定資產(chǎn)的原價(jià)及累計(jì)折舊。經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出、融資租入固定資產(chǎn)的原價(jià)及已提折舊也包括在內(nèi)。2“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映因出售、報(bào)廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過(guò)程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。2“在建工程”項(xiàng)目，反映期末尚未完工的工程實(shí)際成本以及尚未使用的工程物資的實(shí)際成本。2“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷(xiāo)后的凈額。2“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映尚未攤銷(xiāo)的攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；信托投資公司和租賃公司的遞延資產(chǎn)在該項(xiàng)目中填列。2“抵債資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映已取得所有權(quán)并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的價(jià)值。2“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映除以上長(zhǎng)期資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)?！斑f延稅款借項(xiàng)”項(xiàng)目，反映期末尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的遞延稅款借方余額。3“短期存款”項(xiàng)目，反映1年期以?xún)?nèi)的各種單位存款。3“短期儲(chǔ)蓄存款”項(xiàng)目，反映1年期以?xún)?nèi)的各種居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。3“向中央銀行借款”項(xiàng)目，反映向人民銀行借入1年期以?xún)?nèi)的各類(lèi)款項(xiàng)。3“聯(lián)行存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映本系統(tǒng)內(nèi)其他行或總行臨時(shí)存放的各種款項(xiàng)。3“票據(jù)融資”項(xiàng)目，反映通過(guò)賣(mài)出回購(gòu)方式辦理的票據(jù)款項(xiàng)。3“同業(yè)存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)存放的各種款項(xiàng)。3“同業(yè)拆入”項(xiàng)目，反映從境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)拆入的款項(xiàng)；信托投資公司和租賃公司的拆入資金在該項(xiàng)目中填列。3“賣(mài)出回購(gòu)證券款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映按回購(gòu)協(xié)議賣(mài)出證券的款項(xiàng)。3“匯出匯款”項(xiàng)目，反映為申請(qǐng)人辦理的委托本系統(tǒng)其他行或系統(tǒng)外其他銀行解付的匯款?！皯?yīng)解匯款”項(xiàng)目，反映收到的其他行委托銀行解付或支付給未在銀行開(kāi)戶(hù)的單位及個(gè)人的匯款或其他臨時(shí)性款項(xiàng),以及為申請(qǐng)人簽發(fā)銀行本票所收取的款項(xiàng)。4“存入短期保證金”項(xiàng)目，反映收到客戶(hù)存入1年以?xún)?nèi)的各種保證金存款。4“應(yīng)付利息”項(xiàng)目，反映吸收的存款及各種借款發(fā)生的當(dāng)期應(yīng)付未付的利息。發(fā)行債券的利隨本金的應(yīng)付利息在“發(fā)行長(zhǎng)期債券”項(xiàng)目列示，不在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。4“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映從“應(yīng)付工資”科目轉(zhuǎn)入的應(yīng)付中方職工的退休養(yǎng)老等項(xiàng)基金、保險(xiǎn)福利費(fèi)用和國(guó)家的各項(xiàng)補(bǔ)貼，以及非股份制外商投資企業(yè)按凈利潤(rùn)提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的期末余額填列。企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的福利費(fèi)用在當(dāng)期損益中據(jù)實(shí)列支。4“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，反映應(yīng)付未付給職工的各種工資、獎(jiǎng)金和津貼。4“應(yīng)交稅金及附加”項(xiàng)目，反映期末應(yīng)交未交、多交的各種稅金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金及附加”科目的期末余額填列。4“應(yīng)付股利（利潤(rùn)）”項(xiàng)目，反映期末尚未支付的現(xiàn)金股利或尚未支付給投資者的利潤(rùn)。4“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映收到的需在1年以?xún)?nèi)（含1年）付出的臨時(shí)性款項(xiàng)、應(yīng)付其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。信托投資公司和租賃公司需在1年以?xún)?nèi)（含1年）支付的各種應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等，也在該項(xiàng)目中填列。4“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映按規(guī)定預(yù)先提取但尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。4“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目，反映對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟等或有事項(xiàng)產(chǎn)生的負(fù)債。50、“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目中將于1年內(nèi)（含1年）到期的部分。5“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上流動(dòng)負(fù)債外的其他流動(dòng)負(fù)債。5“長(zhǎng)期存款”項(xiàng)目，反映1年期以上的各種單位存款。5“長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款”項(xiàng)目，反映1年期以上的各種居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。5“存入長(zhǎng)期保證金”項(xiàng)目，反映收到客戶(hù)存入1年以上的各種保證金存款。5“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映向中央銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以上的各種借款，以及根據(jù)協(xié)議發(fā)放轉(zhuǎn)貸款而融入的款項(xiàng)，如轉(zhuǎn)貸外國(guó)政府貸款資金、轉(zhuǎn)貸國(guó)際金融組織貸款資金等。5“發(fā)行長(zhǎng)期債券”項(xiàng)目，反映為籌措長(zhǎng)期資金而發(fā)行的金融債券和應(yīng)付利息。5“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映除“長(zhǎng)期借款”和“應(yīng)付長(zhǎng)期債券”之外支付期限在1年以上的各種應(yīng)付款項(xiàng)。信托投資公司和租賃公司需支付的1年以上的各種應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等也在該項(xiàng)目中填列。5“遞延收益”項(xiàng)目，反映在本期和以后各期內(nèi)分別計(jì)入損益的各項(xiàng)收益，如貼現(xiàn)利息收入等。5“其他長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上各項(xiàng)長(zhǎng)期負(fù)債以外的其他長(zhǎng)期負(fù)債。60、“遞延稅款貸項(xiàng)”項(xiàng)目，反映期末尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的遞延稅款的貸方余額。6“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目，反映編制合并報(bào)表時(shí)，子公司所有者權(quán)益中由母公司以外的其他投資者所擁有的權(quán)益份額。6“實(shí)收資本”項(xiàng)目，反映實(shí)際收到投資人投入的資本。6“資本公積”項(xiàng)目，反映資本公積的期末余額。6“盈余公積”項(xiàng)目，反映企業(yè)盈余公積的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“盈余公積”科目的期末余額填列。6“一般準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映稅后計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的期末余額；信托投資公司在稅后提取的信托賠償準(zhǔn)備在該項(xiàng)目中填列。6“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映尚未分配的利潤(rùn)。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以“－”號(hào)反映。6“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目，反映因合并外幣報(bào)表產(chǎn)生的折算差額。（四）本表有關(guān)項(xiàng)目之間的關(guān)系流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（23行）＝現(xiàn)金及銀行存款（2行）＋貴金屬（3行）＋存放中央銀行款項(xiàng)（4行）＋存放聯(lián)行款項(xiàng)（5行）＋存放同業(yè)款項(xiàng)（6行）＋拆放同業(yè)（7行）＋貼現(xiàn)（8行）＋短期貸款（9行）＋貿(mào)易融資（10行）＋應(yīng)收利息（11行）－壞賬準(zhǔn)備（12行）＋應(yīng)收股利（13行）＋其他應(yīng)收款（14行）＋短期投資（15行）－短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備（16行）＋買(mǎi)入返售資產(chǎn)（17行）＋待攤費(fèi)用（18行）＋一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資（19行）＋其他流動(dòng)資產(chǎn)（20行）；長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)（45行）＝中長(zhǎng)期貸款（25行）＋非應(yīng)計(jì)貸款（逾期貸款）（26行）－貸款損失準(zhǔn)備（27行）＋長(zhǎng)期投資（29行）－長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備（32行）＋*合并價(jià)差（33行）＋固定資產(chǎn)凈額（38行）＋固定資產(chǎn)清理（39行）＋在建工程（40行）－在建工程減值準(zhǔn)備（41行）；固定資產(chǎn)凈值（36行）＝固定資產(chǎn)原價(jià)（34行）－累計(jì)折舊（35行）；固定資產(chǎn)凈額（38行）＝固定資產(chǎn)凈值（36行）－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（37行）；無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)（55行）＝無(wú)形資產(chǎn)（47行）－無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（48行）＋長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（49行）＋抵債資產(chǎn)（50行）－抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（51行）＋其他長(zhǎng)期資產(chǎn)（52行）；資產(chǎn)總額（59行）＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（23行）＋長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)（45行）＋無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)（55行）＋遞延稅款借項(xiàng)（57行）；流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（84行）＝短期存款（61行）＋短期儲(chǔ)蓄存款（62行）＋向中央銀行借款（63行）＋聯(lián)行存放款項(xiàng)（64行）＋票據(jù)融資（65行）＋同業(yè)存放款項(xiàng)（66行）＋同業(yè)拆入（67行）＋賣(mài)出回購(gòu)證券款項(xiàng)（68行）＋匯出匯款（69行）＋應(yīng)解匯款（70行）＋存入短期保證金（71行）＋應(yīng)付利息（72行）＋應(yīng)付工資（73行）＋應(yīng)付福利費(fèi)（74行）＋應(yīng)交稅金及附加（76行）＋應(yīng)付股利（77行）＋其他應(yīng)付款（78行）＋預(yù)提費(fèi)用（79行）＋發(fā)行短期債券（80行）＋預(yù)計(jì)負(fù)債（81行）＋一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債（82行）＋其他流動(dòng)負(fù)債（83行）；長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（94行）＝長(zhǎng)期存款（86行）＋長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款（87行）＋存入長(zhǎng)期保證金（88行）＋長(zhǎng)期借款（89行）＋發(fā)行長(zhǎng)期債券（90行）＋長(zhǎng)期應(yīng)付款（91行）＋遞延收益（92行）＋其他長(zhǎng)期負(fù)債（93行）；負(fù)債合計(jì)（97行）＝流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（84行）＋長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（94行）＋遞延稅款貸項(xiàng)（96行）；所有者（或股東）權(quán)益（117行）＝實(shí)收資本（或股本）凈額（104行）＋資本公積（105行）＋盈余公積（106行）＋一般準(zhǔn)備（113行）＋*未確認(rèn)的投資損益（114行）＋未分配利潤(rùn)（115行）＋外幣報(bào)表折算差額（116行）；1實(shí)收資本（或股本）（100行）＝中方投資（101行）＋外方投資（102行）；1實(shí)收資本（或股本）凈額（104行）＝實(shí)收資本（或股本）（100行）－已歸還投資（103行）；1盈余公積（106行）＝法定盈余公積（107行）＋法定公益金（108行）＋任意盈余公積（109行）＋儲(chǔ)備基金（110行）＋企業(yè)發(fā)展基金（111行）＋利潤(rùn)歸還投資（112行）；1負(fù)債和所有者（或股東）權(quán)益總計(jì)（118行）＝負(fù)債合計(jì)（97行）＋少數(shù)股東權(quán)益（98行）＋所有者（或股東）權(quán)益（117行）；1資產(chǎn)總額（59行）＝負(fù)債和所有者（或股東）權(quán)益總計(jì)（118行）；1如果為外商獨(dú)資企業(yè)，則：中方投資（101行）＝0；1若為非中外合作企業(yè)，則：已歸還投資（103行）＝0，利潤(rùn)歸還投資（112行）＝0；若為中外合作企業(yè)，則：已歸還投資（103行）≥0，利潤(rùn)歸還投資（112行）≥0；1若為股份制外商投資企業(yè)，則：法定盈余公積（107行）≥0，法定公益金（108行）≥0，任意盈余公積（109行）≥0，職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（75行）＝0，儲(chǔ)備基金（110行）＝0，企業(yè)發(fā)展基金（111行）＝0；若為非股份制外商投資企業(yè)，則：法定盈余公積（107行）＝0，法定公益金（108行）＝0，任意盈余公積（109行）＝0，職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（75行）≥0，儲(chǔ)備基金（110行）≥0，企業(yè)發(fā)展基金（111行）≥0。四、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)外年銀01表附表1）與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類(lèi)）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)外年企01表附表1）填報(bào)相同。五、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表（會(huì)外年銀01表附表2）與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類(lèi)）股東權(quán)益增減變動(dòng)表（會(huì)外年企01表附表2）填報(bào)相同。六、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（會(huì)外年銀02表）（一）本表反映在一定期間內(nèi)利潤(rùn)（虧損）的實(shí)現(xiàn)、利潤(rùn)分配和年末未分配利潤(rùn)結(jié)余情況。（二）本表“本年數(shù)”欄反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的實(shí)際發(fā)生數(shù)。上年度有關(guān)項(xiàng)目的名稱(chēng)和數(shù)字應(yīng)按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表的“上年數(shù)”欄。（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法?！袄羰杖搿表?xiàng)目，反映存貸業(yè)務(wù)取得的利息凈收入?！袄⑹杖搿表?xiàng)目，反映發(fā)放貸款、存出款項(xiàng)等業(yè)務(wù)的利息收入?！敖鹑谄髽I(yè)往來(lái)收入”項(xiàng)目，反映與其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生存借資金往來(lái)的利息收入。“利息支出”項(xiàng)目，反映在辦理存款、借款等業(yè)務(wù)中發(fā)生的利息支出?！敖鹑谄髽I(yè)往來(lái)支出”項(xiàng)目，反映與其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生存貸資金往來(lái)的利息支出?！爸虚g業(yè)務(wù)凈收入”項(xiàng)目，反映辦理各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)取得的手續(xù)費(fèi)凈收入?！爸虚g業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)目，反映辦理各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)，如結(jié)算手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)等?！爸虚g業(yè)務(wù)支出”項(xiàng)目，反映辦理各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)支出的手續(xù)費(fèi)，如結(jié)算手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)等。發(fā)行債券一次性計(jì)入成本的手續(xù)費(fèi)支出納入“其他業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目”反映，不在本項(xiàng)目反映?！捌渌麡I(yè)務(wù)凈收入