公司基本財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明-資料下載頁(yè)
2025-06-30 18:27本頁(yè)面
【正文】 流動(dòng)資金借款 負(fù)債小計(jì)（++） 所有者權(quán)益 資本金 資本公積 累計(jì)盈余公積 累計(jì)未分配利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債率（%） ?。?）“貨幣資金”。包括“現(xiàn)金”和“累計(jì)盈余資金”兩部分。前者來(lái)源于“流動(dòng)資金估算表”，后者來(lái)源于“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”。（2）“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“存貨”。其數(shù)據(jù)來(lái)源于“流動(dòng)資金估算表”。（3）“在建工程”。即歷年的固定資產(chǎn)投資總額，包括建設(shè)投資和建設(shè)其利息。數(shù)據(jù)來(lái)源于“項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表”。（4）“固定資產(chǎn)凈值”和“無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值”數(shù)據(jù)分別來(lái)源于“固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表”和“無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表”。（5）“流動(dòng)負(fù)債總額”。個(gè)子項(xiàng)（“短期借款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”等）數(shù)據(jù)分別來(lái)源于“流動(dòng)資金估算表”（6）“建設(shè)投資借款”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“借款還本付息計(jì)劃表”或“項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表”。（7）“流動(dòng)資金借款”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表”。（8）“資本金”和“資本公積”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表”。（9）“累計(jì)盈余公積”和“累計(jì)未分配利潤(rùn)”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”。七、借款還本付息計(jì)劃表借款還本付息計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱1234……n1借款及還本付息 期初借款余額 期初本金累計(jì) 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 年末借款余額（+） 2可供還款資金（+++） 本年未分配利潤(rùn) 用于還款的折舊 攤銷費(fèi) 短期借款 償債備付率 利息備付率 借款償還期（不含建設(shè)期） ?。?）應(yīng)根據(jù)不同的借款來(lái)源分別列示。（2）不同借款渠道的“當(dāng)期借款”及“當(dāng)期還本付息”數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目方案設(shè)定的籌資及還款計(jì)劃確定。若按“氣球法”計(jì)算，“付息”=“當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息”，“還本”=“可供還款資金”“付息”。（3）次年的“期初借款余額”=上期“年末借款余額”（4）“本年未分配利潤(rùn)”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”。（5）“用于還款的折舊”、“攤銷費(fèi)”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表”和“無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表”。（6）“短期借款”。數(shù)據(jù)來(lái)源于“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”。（7）償債備付率=（8）利息備付率=
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