【正文】 會(huì)外年企01表實(shí)收資本其中外方投資年末數(shù)（87行）≤會(huì)外年通04表注冊資本外方本年數(shù)（10 行） 現(xiàn)金流量表的凈利潤（37行）＝利潤表及利潤分配表中凈利潤（24行）之本年數(shù) 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金的期末余額（64行）＝資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金（1行）之年末數(shù) （核實(shí)性審核公式） 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金的期初余額（65行）＝資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金（1行）之年初數(shù) （核實(shí)性審核公）財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表年初所有者權(quán)益本年數(shù)（45行）＝ 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） （101行）十二、財(cái)務(wù)情況說明書編制說明財(cái)務(wù)情況說明書至少應(yīng)當(dāng)對下列情況做出說明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 十三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注編制說明會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說明；重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；企業(yè)合并、分立；重大投資、融資活動(dòng)；會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表（旅游類）編制說明一、填報(bào)范圍本套報(bào)表適于境內(nèi)具有法人資格、獨(dú)立核算、并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表，從事旅游業(yè)的外商投資企業(yè)填報(bào)。二、報(bào)表組成資產(chǎn)負(fù)債表（旅游類）（會(huì)外年旅01表） 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（旅游類）（會(huì)外年旅01表附表1） 股東權(quán)益增減變動(dòng)表（旅游類）（會(huì)外年旅01表附表2） 應(yīng)交增值稅明細(xì)表（旅游類）（會(huì)外年旅01表附表3）利潤及利潤分配表（旅游類）（會(huì)外年旅02表）， 客房經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表1） 餐飲經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表2） 公寓（或?qū)懽謽牵┙?jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表3） 商品經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表4） 電話經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表5） 洗衣經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表6） 交通經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表7） 商務(wù)經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表8） 娛樂經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表9） 美容美發(fā)經(jīng)營情況明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表10） 租金及其他收入明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表11） 行政管理費(fèi)用明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表12） 市場推廣費(fèi)用明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表13） 能源及維修費(fèi)用明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表14） 非經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表15） 營業(yè)外收支明細(xì)表（會(huì)外年旅02表附表16） 分部報(bào)表（業(yè)務(wù)分部）（會(huì)外年旅02表附表17）， 分部報(bào)表（地區(qū)分部）（會(huì)外年旅02表附表18）現(xiàn)金流量表（會(huì)外年通03表）。財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表（會(huì)外年通04表）。三、資產(chǎn)負(fù)債表 （會(huì)外年旅01表） 與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)外年企01表）填報(bào)相同。四、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)外年旅01表附表1） 與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)外年企01表附表1）填報(bào)相同。五、股東權(quán)益增減變動(dòng)表（會(huì)外年旅01表附表2） 與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）股東權(quán)益增減變動(dòng)表（會(huì)外年企01表附表2）填報(bào)相同。六、應(yīng)交增值稅明細(xì)表（會(huì)外年旅01表附表3） 與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）應(yīng)交增值稅明細(xì)表（會(huì)外年企01表附表3）填報(bào)相同。七、利潤及利潤分配表（旅游類）（會(huì)外年旅02表）編制方法本表反映企業(yè)在年度內(nèi)利潤（虧損）的實(shí)現(xiàn)數(shù)及構(gòu)成情況。編制本表是為了考核企業(yè)的經(jīng)營成果和利潤（虧損）預(yù)算的執(zhí)行情況，分析利潤增減變化的原因。表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋（1）營業(yè)收入各項(xiàng)目：反映企業(yè)本期取得的各項(xiàng)營業(yè)收入，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)收入”科目及所屬明細(xì)科目的本期發(fā)生額填列。（2）營業(yè)稅金各項(xiàng)目：反映企業(yè)本期繳納的營業(yè)稅金，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)稅金”科目及所屬明細(xì)科目的本期發(fā)生額填列。（3）營業(yè)成本各項(xiàng)目：反映企業(yè)本期發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)成本，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)成本”科目及所屬明細(xì)科目的本期發(fā)生額填列。（4）工資及福利各項(xiàng)目：反映企業(yè)營業(yè)部門本期支付的職工工資以及支付給中方職工的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、住房公積金、福利等費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“工資及福利”科目的有關(guān)明細(xì)科目的本期發(fā)生額計(jì)算填列。（5）營業(yè)費(fèi)用各項(xiàng)目：反映企業(yè)本期發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)費(fèi)用”科目及所屬明細(xì)科目的本期發(fā)生額填列。（6）各營業(yè)部門營業(yè)毛利各項(xiàng)目：反映企業(yè)各營業(yè)部門本期實(shí)現(xiàn)的營業(yè)毛利，應(yīng)根據(jù)本表有關(guān)項(xiàng)目數(shù)字計(jì)算填列。（7）不分配費(fèi)用各項(xiàng)目：反映企業(yè)非營業(yè)部門本期發(fā)生的工資及福利費(fèi)用和行政管理及公共費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“工資及福利”科目的有關(guān)明細(xì)科目和“行政管理及公共費(fèi)用”科目及所屬明細(xì)科目的本期發(fā)生額計(jì)算填列。（8）非經(jīng)營費(fèi)用各項(xiàng)目：反映企業(yè)本期發(fā)生的經(jīng)營管理者無法直接控制、應(yīng)由投資人負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“非經(jīng)營費(fèi)用”科目本期發(fā)生額填列。（9）營業(yè)外收入、營業(yè)外支出兩項(xiàng)目：分別反映企業(yè)本期發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出的數(shù)額，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”兩科目的本期發(fā)生額分別填列。（10）少數(shù)股東損益：反映企業(yè)在編制合并報(bào)表時(shí)，子公司凈利潤中屬于母公司以外的其他投資者部分。（11）未確認(rèn)的投資損失：反映企業(yè)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表對長期投資采用權(quán)益法核算時(shí)，母公司對子公司承擔(dān)的經(jīng)營損失超過長期投資賬面值的部分。該項(xiàng)以“＋”號(hào)填列。（12）提取法定盈余公積和提取法定公益金：分別反映股份制企業(yè)按照規(guī)定提取的法定盈余公積和法定公益金。（13）提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、提取儲(chǔ)備基金和提取企業(yè)發(fā)展基金：反映非股份制企業(yè)按規(guī)定提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、儲(chǔ)備基金和企業(yè)發(fā)展基金。（14）利潤歸還投資：反映中外合作經(jīng)營企業(yè)按規(guī)定在合作期間以利潤歸還投資者的投資。（15）提取任意盈余公積：反映股份制企業(yè)提取的任意盈余公積。（16）本表各明細(xì)項(xiàng)目，也可根據(jù)本表同期的有關(guān)附表相應(yīng)欄目的合計(jì)數(shù)填列。本表有關(guān)項(xiàng)目之間的關(guān)系 表內(nèi)公式：（1）營業(yè)收入合計(jì)（9行）＝客房（2行）＋餐飲（3行）＋公寓（4行）＋寫字樓（5行）＋商場（6行）＋其他（8行）；（2）營業(yè)稅金合計(jì)（18行）＝客房（11行）＋餐飲（12行）＋公寓（13行）＋寫字樓（14行）＋商場（15行）＋其他（17行）；（3）營業(yè)成本合計(jì)（27行）＝客房（20行）＋餐飲（21行）＋公寓（22行）＋寫字樓（23行）＋商場（24行）＋其他（26行）；（4）工資及福利合計(jì)（36行）＝客房（29行）＋餐飲（30行）＋公寓（31行）＋寫字樓（32行）＋商場（33行）＋其他（35行）；（5）營業(yè)費(fèi)用合計(jì)（45行）＝客房（38行）＋餐飲（39行）＋公寓（40行）＋寫字樓（41行）＋商場（42行）＋其他（44行）；（6）營業(yè)毛利合計(jì)（54行）＝客房（47行）＋餐飲（48行）＋公寓（49行）＋寫字樓（50行）＋商場（51行）＋其他（53行）；（7）工資及福利合計(jì)（61行）＝行政管理（57行）＋市場推廣（58行）＋能源維修（59行）；（8）行政管理及公共費(fèi)用合計(jì)（68行）＝行政管理（63行）＋市場推廣（64行）＋能源維修（65行）；（9）不分配費(fèi)用合計(jì)（69行）＝工資及福利合計(jì)（61行）＋行政管理及公共費(fèi)用合計(jì)（68行）；（10）營業(yè)毛利合計(jì)（54行）＝營業(yè)收入合計(jì)（9行）－營業(yè)稅金合計(jì)（18行）－營業(yè)成本合計(jì)（27行）－工資及福利合計(jì)（36行）－營業(yè)費(fèi)用（45行）；（11）營業(yè)毛利（73行）＝營業(yè)毛利合計(jì)（54行）－不分配費(fèi)用合計(jì)（69行）；（12）營業(yè)利潤（75行）＝營業(yè)毛利（73行）－非經(jīng)營費(fèi)用（74行）；（13）利潤總額（79行）＝營業(yè)利潤（75行）＋投資收益（76行）＋營業(yè)外收入（77行）－營業(yè)外支出（78行）；（14）凈利潤（83行）＝利潤總額（79行）－所得稅（80行）－少數(shù)股東損益（81行）＋未確認(rèn)的投資損失（82行）；（15）可供分配的利潤（89行）＝凈利潤（83行）＋年初未分配利潤（84行）＋其他轉(zhuǎn)入（86行）；（16）可供投資者分配的利潤（97行）＝可供分配的利潤（89行）－提取法定盈余公積（90行）－提取法定公益金（91行）－提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（92行）－提取儲(chǔ)備基金（93行）－提取企業(yè)發(fā)展基金（94行）－利潤歸還投資（95行）；（17）未分配利潤（106行）＝可供投資者分配的利潤（97行）－應(yīng)付優(yōu)先股利（98行）－提取任意盈余公積（99行）－應(yīng)付普通股股利（100行）－轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利（103行）（18）若為非中外合作企業(yè)，則：利潤歸還投資（95行）＝0；若為中外合作企業(yè)，則：利潤歸還投資（95行）≥0；（19）應(yīng)付普通股股利（100行）＝其中：應(yīng)付中方（101行）+應(yīng)付外方（102行）；轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利（103行）＝其中：中方轉(zhuǎn)增（104行）+外方轉(zhuǎn)增（105行）（20）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（90行）≥0，提取法定公益金（91行）≥0，提取任意盈余公積（99行）≥0，提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（92行）＝0，提取儲(chǔ)備基金（93行）＝0，提取企業(yè)發(fā)展基金（94行）＝0；若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（90行）＝0，提取法定公益金（91行）＝0，提取任意盈余公積（99行）＝0，提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（92行）≥0，提取儲(chǔ)備基金（93行）≥0，提取企業(yè)發(fā)展基金（94行）≥0。（21）其他收入（86行）＝ 0； （22）年初未分配利潤的本年數(shù)（84行2欄） ＝ 未分配利潤的上年數(shù)（106行1欄）； （23）利潤總額（79行）＝100000000（利潤總額過大請檢查）；（核實(shí)性審核公式） （24）如果營業(yè)收入各項(xiàng)指標(biāo)（8行） 0，那么營業(yè)成本各項(xiàng)指標(biāo)（222226行） 0；（25）如果營業(yè)成本各項(xiàng)指標(biāo)（222226行） 0，那么營業(yè)收入各項(xiàng)指標(biāo)（8行） 0；（26）應(yīng)付普通股股利（100行）＝ 應(yīng)付中方（101行）＋ 應(yīng)付外方（102行）； （27）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（90行）≥0 （28）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定公益金（91行）≥0 （29）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取任意盈余公積（99行）≥0 （30）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（92行）＝0 （31）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取儲(chǔ)備基金（93行）＝0 （32）若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取企業(yè)發(fā)展基金（94行）＝0 （33）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（90行）＝0 （34）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定公益金（91行）＝0 （35）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取任意盈余公積（99行）＝0 （36）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（92行）≥0 （37）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取儲(chǔ)備基金（93行）≥0 （38）若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取企業(yè)發(fā)展基金（94行）≥0八、會(huì)外年旅02表附表1—16暫按《外商投資旅游企業(yè)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表》規(guī)定填報(bào)。九、分部報(bào)表（業(yè)務(wù)分部、地區(qū)分部）（會(huì)外年旅02表附表118） 與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）分部報(bào)表（業(yè)務(wù)分部、地區(qū)分部）（會(huì)外年企02表附表3）填報(bào)相同十、現(xiàn)金流量表（會(huì)外年通03表）與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）現(xiàn)金流量表（會(huì)外年通03表）填報(bào)相同。十一、財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表（會(huì)外年通04表）與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表（會(huì)外年通04表）填報(bào)相同。十二、財(cái)務(wù)情況說明書編制說明與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）財(cái)務(wù)情況說明書編制相同。十三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注編制說明與外商投資企業(yè)報(bào)表（非金融類）會(huì)計(jì)報(bào)表附注編制相同。外商投資金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表［銀行類］編制說明一、填報(bào)范圍本套報(bào)表適用于金融監(jiān)管部門頒發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用社、