【正文】 在建工程 10, 　　 11, 待處理固定資產(chǎn) 30, 　　 20, 無形資產(chǎn) 　　 負債類短期借款 　　 應(yīng)付票據(jù) 　　 應(yīng)付賬款 7, 7, 預(yù)收賬款　　　 其他應(yīng)收款　　　 應(yīng)付工資 25, 25, 應(yīng)付福利費 3, 3, 未交稅金 其他未交款 預(yù)提費用 　　 一年內(nèi)到期的長期負債 　　 其他流動負債 　　 長期借款 　　 應(yīng)付債券 　　 長期應(yīng)付款 　　 其他長期負債 　　 損益類實收資本 300, 　　 300, 資本公積 　　 盈余公積 　　 未分配利潤 12, 12, 營業(yè)收入 20, 20, 營業(yè)外收入　 　其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)成本 商品銷售稅金及附加 營業(yè)費用 試算平衡　 20, 20, 　　 二、資金用途：1）對外拓展2）研發(fā)中心與培訓(xùn)中心（引進人才、購置設(shè)備、場地、運營費用估算）3）信息化，網(wǎng)站建設(shè)4）全國統(tǒng)一規(guī)劃的客戶服務(wù)系統(tǒng)5）建設(shè)成為一個創(chuàng)新孵化器，新技術(shù)新產(chǎn)業(yè)投資，化解政策與市場風險 首年度企業(yè)的財務(wù)負債表 財務(wù)負債表 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)1流動負債35貨幣資金2120,000140,000短期借款36120,000140,000短期投資3應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付賬款387,0007,000應(yīng)收賬款510,00010,000預(yù)收賬款39減：壞賬準備61,000500其他應(yīng)付款40應(yīng)收賬款凈額79,0009,500應(yīng)付工資4125,00025,000預(yù)付賬款8應(yīng)付福利款423,5003,500其他應(yīng)收款92,0002,000未交稅金437,00010,000存貨1075,90075,900未付利潤44待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出11其他未交款452,3002.,300待攤費用1210,00010,000預(yù)提費用46待處理流動資產(chǎn)凈損失13一年內(nèi)到期的長期負債47一年內(nèi)到期的長期債券投資14其他流動負債48其他流動資產(chǎn)15206,900227,40049流動資產(chǎn)合計1650長期投資：17流動負債合計51153,000188,000長期投資18長期負債：52固定投資：19長期借款53固定資產(chǎn)原價20140,000140,000應(yīng)付債卷54減：累計折舊21400400長期應(yīng)付款56固定資產(chǎn)凈值22139,600139,600其他長期負債57固定資產(chǎn)清理23長期負債合計5800在建工程24負債合計:59153,000188,000待處理固定資產(chǎn)凈損失25所有者權(quán)益：60固定資產(chǎn)合計26139,600139,600實收資本61300,000300,000無形及遞延資產(chǎn)：27資本公積62無形資產(chǎn)28盈余公積6316,30021,500遞延資產(chǎn)29未分配利潤6412,00022,000無形及遞延資產(chǎn)合計30所有者權(quán)益合計65328,300343,500其他長期資產(chǎn)：3166其他長期資產(chǎn)32673368資產(chǎn)總計34337,500367,000負債及所有者權(quán)益總計69481,300531,500四、財務(wù)管理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點 隨著財務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。預(yù)計今年5月份，財務(wù)科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財務(wù)治理水平。加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率 　　為加強對資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運作，強化資金使用的計劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現(xiàn)金流量、未達帳項、應(yīng)收應(yīng)付款項、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項目加大了考核力度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實行財務(wù)制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務(wù)費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現(xiàn)金流量、未達帳項、應(yīng)收應(yīng)付款項、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項目加大了考核力度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實行財務(wù)制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務(wù)費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。 五、首年度企業(yè)收益表 收益表 單位：元項目行次本月數(shù)本年數(shù)一．產(chǎn)品銷售收入1100,0001,039,000銷售折扣與折讓21,039,000商品銷售收入凈額360,000268,300減：商品銷售成本420,000118,500經(jīng)營費用510,000商品銷售稅金及附加60652,200二、商品銷售利潤730,000三、主營業(yè)務(wù)利潤820,000652,200加：其他業(yè)務(wù)利潤9013,000減：管理費用10850098,000財務(wù)費用11匯兌損失12四、營業(yè)利潤13100,000567,200加：投資收益14營業(yè)外收入15減：營業(yè)外支出16五、利潤總額17100,000567,200減：應(yīng)交所得稅18六、稅后利潤19第八章 風險分析（一）風險總估1. 政策性風險由于建筑裝飾是關(guān)系到百姓切身利益地大事，尤其是“馬路游擊隊”地存在，嚴重擾亂了市場秩序，遭到百姓地投訴較多。政府近幾年連續(xù)在加大對建筑裝飾行業(yè)監(jiān)管力度，連續(xù)出臺系列政策，比如北京、上海等精裝修房政策的推出，環(huán)保與質(zhì)量政策，行政干預(yù)等。對策：起初與房地產(chǎn)商形成策略性聯(lián)盟，后期發(fā)展到相互持股。向上下游企業(yè)地滲透，達到以設(shè)計帶動房地產(chǎn)及裝飾材料銷售，創(chuàng)造與供應(yīng)商三贏局面，這也是YF戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃地一部分，也是規(guī)避政策性風險地有效對策。以運用新材料、新技術(shù)施工，加強內(nèi)部管理來應(yīng)對行政性風險。市場風險由于家裝行業(yè)進入壁壘較低，潛在競爭者很容易介入，并且現(xiàn)有競爭對手也有不斷擴展地勢頭，所以預(yù)計將來地市場競爭將趨向更加激烈。對策：快速向外拓展，搶占市場先機，擴大市場份額，樹立品牌知名度，造成較高的市場進入壁壘。 70 60 50 40 30 20 10 0100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230政策性、市場風險概率累計 項目開始后的天數(shù)人員流動風險由于市場競爭趨于激烈，所以對于一些掌握豐富資源的人才，尤其是有開拓能力的營銷人才和杰出的設(shè)計師，將成為行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)之間的爭奪對象；企業(yè)在超速發(fā)展過程中，能否源源不斷的補充諳熟市場經(jīng)濟運作規(guī)律的中高層管理人員也是企業(yè)未來面臨的一大風險。對策：設(shè)計制定有效、公平的激勵機制，尤其是對掌握企業(yè)核心資源的員工給予股票期權(quán)；充分發(fā)揮利用培訓(xùn)中心的功能，把北京建設(shè)成為人才培訓(xùn)和儲備庫，以保證企業(yè)快速發(fā)展過程中對人才的需求。河職院未來天空創(chuàng)業(yè)組42