【正文】 在建工程 10, 　　 11, 待處理固定資產(chǎn) 30, 　　 20, 無(wú)形資產(chǎn) 　　 負(fù)債類(lèi)短期借款 　　 應(yīng)付票據(jù) 　　 應(yīng)付賬款 7, 7, 預(yù)收賬款　　　 其他應(yīng)收款　　　 應(yīng)付工資 25, 25, 應(yīng)付福利費(fèi) 3, 3, 未交稅金 其他未交款 預(yù)提費(fèi)用 　　 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 　　 其他流動(dòng)負(fù)債 　　 長(zhǎng)期借款 　　 應(yīng)付債券 　　 長(zhǎng)期應(yīng)付款 　　 其他長(zhǎng)期負(fù)債 　　 損益類(lèi)實(shí)收資本 300, 　　 300, 資本公積 　　 盈余公積 　　 未分配利潤(rùn) 12, 12, 營(yíng)業(yè)收入 20, 20, 營(yíng)業(yè)外收入　 　其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)成本 商品銷(xiāo)售稅金及附加 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 試算平衡　 20, 20, 　　 二、資金用途：1）對(duì)外拓展2）研發(fā)中心與培訓(xùn)中心（引進(jìn)人才、購(gòu)置設(shè)備、場(chǎng)地、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用估算）3）信息化，網(wǎng)站建設(shè)4）全國(guó)統(tǒng)一規(guī)劃的客戶(hù)服務(wù)系統(tǒng)5）建設(shè)成為一個(gè)創(chuàng)新孵化器，新技術(shù)新產(chǎn)業(yè)投資，化解政策與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 首年度企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)債表 財(cái)務(wù)負(fù)債表 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)1流動(dòng)負(fù)債35貨幣資金2120,000140,000短期借款36120,000140,000短期投資3應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付賬款387,0007,000應(yīng)收賬款510,00010,000預(yù)收賬款39減：壞賬準(zhǔn)備61,000500其他應(yīng)付款40應(yīng)收賬款凈額79,0009,500應(yīng)付工資4125,00025,000預(yù)付賬款8應(yīng)付福利款423,5003,500其他應(yīng)收款92,0002,000未交稅金437,00010,000存貨1075,90075,900未付利潤(rùn)44待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出11其他未交款452,3002.,300待攤費(fèi)用1210,00010,000預(yù)提費(fèi)用46待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失13一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債47一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資14其他流動(dòng)負(fù)債48其他流動(dòng)資產(chǎn)15206,900227,40049流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1650長(zhǎng)期投資：17流動(dòng)負(fù)債合計(jì)51153,000188,000長(zhǎng)期投資18長(zhǎng)期負(fù)債：52固定投資：19長(zhǎng)期借款53固定資產(chǎn)原價(jià)20140,000140,000應(yīng)付債卷54減：累計(jì)折舊21400400長(zhǎng)期應(yīng)付款56固定資產(chǎn)凈值22139,600139,600其他長(zhǎng)期負(fù)債57固定資產(chǎn)清理23長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)5800在建工程24負(fù)債合計(jì):59153,000188,000待處理固定資產(chǎn)凈損失25所有者權(quán)益：60固定資產(chǎn)合計(jì)26139,600139,600實(shí)收資本61300,000300,000無(wú)形及遞延資產(chǎn)：27資本公積62無(wú)形資產(chǎn)28盈余公積6316,30021,500遞延資產(chǎn)29未分配利潤(rùn)6412,00022,000無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì)30所有者權(quán)益合計(jì)65328,300343,500其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：3166其他長(zhǎng)期資產(chǎn)32673368資產(chǎn)總計(jì)34337,500367,000負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69481,300531,500四、財(cái)務(wù)管理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤(pán)點(diǎn) 隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購(gòu)和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺(tái)帳。預(yù)計(jì)今年5月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫(kù)存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過(guò)了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫(kù)房的整合投運(yùn)，以及對(duì)二級(jí)庫(kù)房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對(duì)材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。加強(qiáng)資金治理，減少資金占用，提高資金利用率 　　為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)銀行賬戶(hù)的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶(hù)治理體制。今年減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度。通過(guò)建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)銀行賬戶(hù)的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶(hù)治理體制。今年減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度。通過(guò)建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 五、首年度企業(yè)收益表 收益表 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年數(shù)一．產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1100,0001,039,000銷(xiāo)售折扣與折讓21,039,000商品銷(xiāo)售收入凈額360,000268,300減：商品銷(xiāo)售成本420,000118,500經(jīng)營(yíng)費(fèi)用510,000商品銷(xiāo)售稅金及附加60652,200二、商品銷(xiāo)售利潤(rùn)730,000三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)820,000652,200加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)9013,000減：管理費(fèi)用10850098,000財(cái)務(wù)費(fèi)用11匯兌損失12四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13100,000567,200加：投資收益14營(yíng)業(yè)外收入15減：營(yíng)業(yè)外支出16五、利潤(rùn)總額17100,000567,200減：應(yīng)交所得稅18六、稅后利潤(rùn)19第八章 風(fēng)險(xiǎn)分析（一）風(fēng)險(xiǎn)總估1. 政策性風(fēng)險(xiǎn)由于建筑裝飾是關(guān)系到百姓切身利益地大事，尤其是“馬路游擊隊(duì)”地存在，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)秩序，遭到百姓地投訴較多。政府近幾年連續(xù)在加大對(duì)建筑裝飾行業(yè)監(jiān)管力度，連續(xù)出臺(tái)系列政策，比如北京、上海等精裝修房政策的推出，環(huán)保與質(zhì)量政策，行政干預(yù)等。對(duì)策：起初與房地產(chǎn)商形成策略性聯(lián)盟，后期發(fā)展到相互持股。向上下游企業(yè)地滲透，達(dá)到以設(shè)計(jì)帶動(dòng)房地產(chǎn)及裝飾材料銷(xiāo)售，創(chuàng)造與供應(yīng)商三贏局面，這也是YF戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃地一部分，也是規(guī)避政策性風(fēng)險(xiǎn)地有效對(duì)策。以運(yùn)用新材料、新技術(shù)施工，加強(qiáng)內(nèi)部管理來(lái)應(yīng)對(duì)行政性風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于家裝行業(yè)進(jìn)入壁壘較低，潛在競(jìng)爭(zhēng)者很容易介入，并且現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也有不斷擴(kuò)展地勢(shì)頭，所以預(yù)計(jì)將來(lái)地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將趨向更加激烈。對(duì)策：快速向外拓展，搶占市場(chǎng)先機(jī)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，樹(shù)立品牌知名度，造成較高的市場(chǎng)進(jìn)入壁壘。 70 60 50 40 30 20 10 0100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230政策性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)概率累計(jì) 項(xiàng)目開(kāi)始后的天數(shù)人員流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨于激烈，所以對(duì)于一些掌握豐富資源的人才，尤其是有開(kāi)拓能力的營(yíng)銷(xiāo)人才和杰出的設(shè)計(jì)師，將成為行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)之間的爭(zhēng)奪對(duì)象；企業(yè)在超速發(fā)展過(guò)程中，能否源源不斷的補(bǔ)充諳熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作規(guī)律的中高層管理人員也是企業(yè)未來(lái)面臨的一大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：設(shè)計(jì)制定有效、公平的激勵(lì)機(jī)制，尤其是對(duì)掌握企業(yè)核心資源的員工給予股票期權(quán)；充分發(fā)揮利用培訓(xùn)中心的功能，把北京建設(shè)成為人才培訓(xùn)和儲(chǔ)備庫(kù)，以保證企業(yè)快速發(fā)展過(guò)程中對(duì)人才的需求。河職院未來(lái)天空創(chuàng)業(yè)組42