【正文】 使用計劃見附表4。 財政資金使用和管理本項目的財政補貼資金總額為300萬元,投資方向主要是科技措施投入、前期工作費、公益性基礎(chǔ)設(shè)施。嚴格按規(guī)定實行報帳管理。 銀行貸款使用和管理本項目無銀行長期貸款，流動資金貸款的使用和管理嚴格按國家農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的規(guī)定進行。 其它自籌資金建立專門賬戶，?？顚Ｓ谩５诰耪?財務(wù)評價本項目的財務(wù)評價是按現(xiàn)行的財務(wù)制度規(guī)定、稅收政策和國家及相關(guān)部門的評價標準、方法、參數(shù)進行的。貼現(xiàn)率為10%。項目計算期按12年計算，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年。、營業(yè)稅金及附加估算 銷營業(yè)收入銷售價格均為不含稅價格。銷售收入估算見附表71。正常年銷售收入為45130萬元。 年營業(yè)稅金及附加年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計算。本項目需繳納增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加，除電的增值稅率為17％外均為13%，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅額的7%和3%計算。年營業(yè)稅金及附加（含）。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算見附表71。 總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表51。由于本項目產(chǎn)品較多，細分不明確，故不作單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算?？偝杀举M用估算見附表5。成本估算說明如下：⑴ 價格按近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格（均為不含稅價格）。⑵ 固定資產(chǎn)折舊費和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)折舊按直線法計算，工程折舊年限按10年，房屋及構(gòu)筑物折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年。無形資產(chǎn)按5年攤銷，開辦費按按5年攤銷， 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表5。,。⑶ 修理費計算：修理費按年折舊額的50%提取。⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計入總成本。⑸ 工資估算：本項目勞動定員500人，其中工人420人，年工資總額每人每年平均按18000元計算，管理人員和技術(shù)人員分別為50人和30人，年工資總額每人每年平均按18000元計算，福利費按工資總額的14%計算。年工資總額（含福利費）為1026萬元。⑹ 其他費用計算：其他費用中管理費按工資及福利費的150%計算，每年約為1539萬元。銷售費用按年銷售收入的2％計算。經(jīng)營成本=總成本折舊費攤銷費利息支出資金占用費用。利潤及利潤分配表見附表7。項目投資現(xiàn)金流量表見附表8。經(jīng)計算，所得稅按利潤總額的25%計算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤的10%和5%計。投資利潤率 = 年均利潤總額247。總投資100% = 247。100% = %財務(wù)評價指標見表91。表91 財 務(wù) 評 價 指 標序號項 目指 標所得稅前所得稅后1項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）2項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬元）3項目投資回收期（年）4投資利潤率（%）借款還本付息計算表見附表9，按5年等額還本付息計算。根據(jù)附表B3計算項目的利息備付率和償債備付率。從計算結(jié)果可以看出投產(chǎn)后的所用年份的利息備付率均大于2。財政資金使用明細附表10。 盈虧平衡分析還清貸款第1年所得稅前盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為：BEP = 固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100% = 247。（）100% = %盈虧平衡分析圖見圖91。 敏感性分析對可能影響項目效益的因素作了單因數(shù)變化敏感性分析，分析結(jié)果如表92。表92 財 務(wù) 敏 感 性 分 析序號變化率15%5%3%0%3%5%15%變化因素1基準折現(xiàn)率ic8%8%8%8%8%8%8%2負荷%%%%%%%3產(chǎn)品價格　%%%%%　4主要原材料價格　%%%%%　5建設(shè)投資%%%%%%%從敏感性分析的結(jié)果來看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價格、主要原材料價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資。敏感性分析圖見圖92。 財務(wù)評價結(jié)論本項目所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%，%，（含建設(shè)期一年），符合貸款單位要求，該項目財務(wù)評價是可行的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項目以促進開發(fā)利用地方優(yōu)勢特色資源為基礎(chǔ)，堅持把增加農(nóng)民收入作為根本出發(fā)點和落腳點，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和京山縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”規(guī)劃，資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色顯著，開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大，項目輻射帶動能力強。項目技術(shù)、市場、投資和組織管理方案明晰，可操作性強，并具有廣泛的實用性，易于實施。項目如期建成后，經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益十分顯著，同時項目的實施對促進民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的作用。該項目生產(chǎn)加工資源豐富，技術(shù)先進可行，建設(shè)周期短，見效快，經(jīng)濟效益、社會效益巨大，發(fā)展前景好，對生態(tài)環(huán)境無影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項條件。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析茶葉種植業(yè)是我縣農(nóng)村經(jīng)濟的重要主柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)展茶葉加工產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的必由之路。京山縣按照“結(jié)構(gòu)簡單化、種植規(guī)?；⒉季謪^(qū)域化、管理模式化、操作機械化”的原則，調(diào)整茶葉種植結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展茶葉生產(chǎn)，同時提升茶葉品質(zhì)滿足市場需要。湖北常家洞茶葉專業(yè)合作社投資京山縣3000畝有機茶生產(chǎn)示范基地建設(shè)項目不僅改變我縣茶葉產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，而且促使企業(yè)在發(fā)展壯大。同時，帶動農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，促進我縣農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。發(fā)展山水京山，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是京山農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢和特色，宋河鎮(zhèn)茶葉資源豐富，生態(tài)環(huán)境好，是建設(shè)生態(tài)茶園和有機茶的優(yōu)良產(chǎn)地。京山縣委、縣政府對茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營高度重視，項目的實施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢資源的最佳配置。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等茶葉產(chǎn)業(yè)化，從生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)各個環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，項目單位從市場、生產(chǎn)和服務(wù)的實際出發(fā)，讓作為利益主體的農(nóng)民最終得到更多實惠，同時，龍頭企業(yè)和中介組織也可從加工、經(jīng)營環(huán)節(jié)得到回報。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個環(huán)節(jié)越扣越緊，對于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展和建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。 農(nóng)民增收、農(nóng)民增效評價 幅射帶動基地項目的實施，不僅可以鞏固和發(fā)展現(xiàn)有茶葉生產(chǎn)基地，同時可以輻射到宋河鎮(zhèn)的天王、萬塔等重點茶村。，項目建成后，與輻射區(qū)一并計算，規(guī)模可達到1萬畝。 幅射帶動種植戶由于合作社加工所需原料全部向項目區(qū)農(nóng)戶采購，從而可以幫助帶動和輻射帶動3000戶農(nóng)民種植茶葉，迅速脫貧致富。 項目單位每年直接支付的茶葉鮮葉收購款在500萬元以上，經(jīng)濟效益分析期（十二年，含建設(shè)期）茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入6000萬元，另外，合作社向茶農(nóng)二次返利總額將達到1000萬元以上，使項目區(qū)農(nóng)民將實現(xiàn)戶平增收6000元、人平增收2000元的目標。同時，合作社還可安置農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)達到50人以上，顯示出極高的社會貢獻率，促進農(nóng)民增收的效果將會十分明顯。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目實施后，項目區(qū)農(nóng)民從茶葉種植上取得收入，與非項目區(qū)比較戶平增加純收入6000元，人平增收2000元。同時，還可帶動非項目區(qū)3000戶農(nóng)民戶平增收1000元。附錄一、附表：附表1：可研報告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設(shè)備投資明細表附表23：科技投資明細表附表3－1：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8－1：項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表附表8－2：項目資本金現(xiàn)金流量表附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負債表其它附表二、附圖場（廠）址地理位置圖總平面布置圖工藝流程圖其它附圖三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料附件5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或與土地所有者簽訂的租賃合同附件6：環(huán)評報告和環(huán)評審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔保證明材料其它附件