基于“六位一體”內部控制探索及實踐-資料下載頁
2025-07-27 06:46本頁面
【正文】 的數(shù)據共享、流程貫通和操作友好；一方面實現(xiàn)了單點登錄、統(tǒng)一授權、統(tǒng)一待辦。三是把內控規(guī)范濃縮到協(xié)同辦公平臺上去使用，使內控與日常業(yè)務運營融為一體，讓內控無處不在、無時不在。在線就是實時。一是讓流程跑起來，實現(xiàn)流程表單化、表單信息化；二是讓制度從紙面上走下來，實現(xiàn)制度e化；三是內控監(jiān)測實現(xiàn)實時化；四是內控評價報告和風險評估報告依賴信息化手段自動生成。 。主要形成內控持續(xù)優(yōu)化的運營體系。一是打破部門壁壘，讓流程實現(xiàn)端到端貫通，業(yè)務輸入與業(yè)務輸出形成閉環(huán)控制；二是“六位一體”設計，讓基于每項業(yè)務的“六個環(huán)節(jié)”（怎么做+誰來做+遵循什么制度+依照什么標準+規(guī)避什么風險+好壞如何評價）可視化，形成業(yè)務全過程控制；三是內控體系自身的建設、評價與審計形成相互制衡。 。以強化控制力為方向，采取嵌入的方式，靠信息化手段，變軟監(jiān)督為硬監(jiān)督，體現(xiàn)內控的剛性。同時，建立企業(yè)管理預報系統(tǒng)，幫助領導每天掌握關鍵流程的運轉情況，變體外監(jiān)督為體內監(jiān)控，彌補目前內部監(jiān)督手段的不足。三、基于“六位一體”內控的實際效果。通過建立覆蓋全業(yè)務的風險庫，并實現(xiàn)信息化，變原先相對分散的風險控制，為完整、系統(tǒng)的控制措施和行之有效的控制方法。針對5類一級風險、42類二級風險、71類三級風險和292項風險事件，提出848個控制措施，全員風險意識顯著增強。風險在線管理系統(tǒng)建設到位并運轉有效，安全風險、經營風險、廉政風險實現(xiàn)可控、在控。通過新建協(xié)同辦公平臺及其“企業(yè)運營監(jiān)測”功能開發(fā)與實施、基于業(yè)務節(jié)點實行“六位一體”設計、制度e化、讓流程跑起來等一些系列內控相關工作的開展，使三級管理體制更加完善，權責界面更加清晰，管理流程更加順暢，授權體系更加有效，基于三級責任主體的人權、物權、財權、事權運轉更加高效。 。全員創(chuàng)先爭優(yōu)意識顯著增強，做最好的自己、對自己負責的理念體現(xiàn)于實際行動中。“兩全”機制建設到位并發(fā)揮有效作用。企業(yè)業(yè)績、部門業(yè)績、黨支部業(yè)績和員工業(yè)績水平明顯提高。向管理要效益的理念深入人心。企業(yè)整體盈利能力明顯增強，虧損企業(yè)實現(xiàn)扭虧目標。“兩場戰(zhàn)役”取得重大成果，“六大效益基地”建設取得實質性突破。公司市值不斷提升，“負責任、有實力、可信賴”的企業(yè)形象得到普遍認可。圖9：大唐國際“六位一體”內部控制的控制力示意圖四、基于“六位一體”內控的幾點體會，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，需要多種途徑并用，包括內控環(huán)境建設、內控活動建設和內控手段建設。內控建設不能搞花架子，一定要立足業(yè)務，著眼流程，突出控制力，體現(xiàn)實用性。，存在于業(yè)務之中并且貫穿業(yè)務始終。內控決不是游離業(yè)務之外而另搞一套體制、機制和制度。內控的有效性體現(xiàn)于“集成+在線+實時”。盡管大唐國際做了一些探索和創(chuàng)新，但與企業(yè)需求相比，還有較大差距。大唐國際將繼續(xù)以“管用、適用、能用”為目標，持續(xù)優(yōu)化，持續(xù)改進，為打造具有中國企業(yè)特色的內部控制創(chuàng)造新鮮經驗。
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