植物油廠溶劑浸出車間技改核仁深加工項(xiàng)目分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-07-25 14:24本頁(yè)面
【正文】 品單位（元/噸）合價(jià)（元）年產(chǎn)量（噸）年產(chǎn)值（萬(wàn)元）1油5004000020000100040002速溶核桃粉800400003200016006400合價(jià)130052000260010400三、產(chǎn)品成品價(jià)格估算 原料成本價(jià)格估算：核桃仁20000元/噸。 加工成本測(cè)算，加工成本表。加工成本表（加工每噸原料制成成品）序號(hào)產(chǎn)品名稱噸耗量（kg）單價(jià)折價(jià)1溶劑6（含自然消耗）3500元/噸21元/噸2煤200200元/噸40元/噸3電200KWh140元/噸4水20M338元/噸5大豆2503000元/噸750元/噸6花生1506000元/噸900元/噸7微量元素8100000元/噸800元/噸8奶粉1020000元/噸200元/噸9糖153500元/噸10合計(jì) 勞務(wù)及管理成本：見(jiàn)勞務(wù)管理成本表勞務(wù)管理成本表序號(hào)名稱標(biāo)準(zhǔn)折價(jià)1工資（297人）月工資人均按600元2福利按工資的14%計(jì)3固定資產(chǎn)折舊按固定折舊10年計(jì)廠房按20年189元/噸4設(shè)備維修費(fèi)按折舊的30%計(jì)5設(shè)備貸款利息6流動(dòng)資金貸款利息貸款利息年7%840元/噸7合計(jì) 銷售成本：見(jiàn)銷售成本表序號(hào)名稱標(biāo)準(zhǔn)折價(jià)（元）1包裝費(fèi)53002銷售費(fèi)與管理費(fèi)按年產(chǎn)值的3%計(jì)15603廣告費(fèi)8000合計(jì)14860 產(chǎn)品總成本：產(chǎn)品總成本為上述四項(xiàng)之和，即：?？偝杀颈恚庸っ繃嵲希┬蛱?hào)成本（元）占總成本的百分比備注120000%2294105%36%414860%年總消耗量表序號(hào)名稱年消耗量單價(jià)（元/噸）總值（萬(wàn)元）備注1主原料2000噸2000040002輔助原料3煤400噸20084電20萬(wàn)/度285水4萬(wàn)噸6溶劑12噸35007工資、福利8廣告費(fèi)16009設(shè)備折舊與維修10總投資利息18011銷售費(fèi)與管理費(fèi)31212包裝費(fèi)1060合計(jì)四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按工藝衡算單位指標(biāo)和原材料到廠價(jià)格計(jì)算：加工每噸原料制成品生產(chǎn)成本為40156元/噸。a. 原材料：外購(gòu)原材料按照和到廠價(jià)格計(jì)算，其中：核桃仁2萬(wàn)元/噸，大豆3000元/噸，花生6000元/噸，奶粉2萬(wàn)元/噸。b. 燃料動(dòng)力：按照工藝衡算定額耗用指標(biāo)和到廠價(jià)格計(jì)算。c. 工資及福利費(fèi)設(shè)計(jì)定員297人，人均工資及福利費(fèi)按8208元/。（福利費(fèi)為工資的14%）d. 修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的30%計(jì)。e. 折舊費(fèi)采用分類平均年限折舊法計(jì)算，其中機(jī)器設(shè)備按10年計(jì)，房屋建筑按20年計(jì)，凈殘率計(jì)5%（表108）。f. 攤銷無(wú)形資產(chǎn)按10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。g. 利息支出為生產(chǎn)期應(yīng)計(jì)的貸款利息之和，按7%計(jì)年息。h. 其它費(fèi)用（廣告費(fèi)：按每年一噸核桃粉1萬(wàn)元計(jì)）包括銷售費(fèi)用及管理費(fèi)3%，其中：。（表109），銷售稅金及附加核桃粉根據(jù)市場(chǎng)價(jià)57萬(wàn)元/噸，定價(jià)為最低銷價(jià)4萬(wàn)元/噸，年產(chǎn)1600噸，年銷售收入6400萬(wàn)元；核桃油國(guó)際市場(chǎng)8萬(wàn)元/噸，定銷價(jià)4萬(wàn)元/噸，年產(chǎn)1000噸，年銷售收入4000萬(wàn)元，本項(xiàng)目年銷售收入10400萬(wàn)元不（表1010）（）表（1010）：按稅法規(guī)定，核桃粉計(jì)增值稅率17%，核桃油計(jì)13%，進(jìn)項(xiàng)稅農(nóng)副產(chǎn)品原材料按10%抵扣，包裝物17%抵扣。：計(jì)增值稅率的7%。，計(jì)增值稅率的3%。，按33%，計(jì)提10%，5%，（表1014）。投資利潤(rùn)率=—————=——————=45%總投資2890投資利稅率=—————=——————=82%總投資2890(表1012)根據(jù)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析:所得稅后:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值(ic=7%)投資回收期:所得稅前:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值(ic=7%)投資回收期:(表1013)由借款還本付息計(jì)算看出，企業(yè)每年可用利潤(rùn)、折舊來(lái)償還貸款。?。p益表白＂和＂現(xiàn)金流量表＂可看出，項(xiàng)目投資期回收期較短，項(xiàng)目在還清長(zhǎng)期借款后，從第三年起每年都有大量的可供分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債率逐年降低，流動(dòng)比和速動(dòng)比較高，具有快速還貸能力。：BEP（生產(chǎn)能力）22%見(jiàn)圖101：當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降10%（%），對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，投資回收期，投資凈現(xiàn)值影響幅度很小，說(shuō)明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)力較強(qiáng)。（表1014）第十一章資金籌措，系在原生產(chǎn)工藝基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，而鳳慶縣植物油廠目前處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，無(wú)法籌措自有資金。建議政府列入山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)和財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目，流動(dòng)資金需2400萬(wàn)元，建議由縣農(nóng)行、工行共同組成銀團(tuán)，對(duì)于該項(xiàng)目給予資金支持，盤(pán)活原植物油廠的全部資產(chǎn)。第十一章結(jié)論經(jīng)過(guò)以上各方面的研究證明，該項(xiàng)目體現(xiàn)了低投入、高產(chǎn)出、高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益以及節(jié)能和無(wú)廢排放等優(yōu)點(diǎn)。符合產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的方針，所得的產(chǎn)品的質(zhì)量品位高、市場(chǎng)廣。同時(shí)通過(guò)該項(xiàng)目的興建，可使植物油廠找到一條能立足于市場(chǎng)的好產(chǎn)品，盤(pán)活了現(xiàn)有的全部資產(chǎn)。使該廠成為鳳慶縣繼茶葉、食糖之后又一利稅大戶和支柱產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)山區(qū)千家萬(wàn)戶農(nóng)民脫貧致富。因此該項(xiàng)目應(yīng)盡快實(shí)施。因該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，流動(dòng)資金需求量大，產(chǎn)品銷售任務(wù)重，屬資金運(yùn)作的項(xiàng)目，建議政府在原料收購(gòu)政策、資金以及產(chǎn)品銷售政策上給予相應(yīng)的傾斜和支持。附件：（復(fù)印件）一、 技術(shù)服務(wù)合同二、 可研初設(shè)編制單位資質(zhì)證明三、 臨滄行署經(jīng)貿(mào)委[臨行經(jīng)貿(mào)技（1999）3號(hào)文]立項(xiàng)批復(fù)四、 鳳慶縣人民政府對(duì)核桃原料供給的措施批復(fù)生產(chǎn)能力盈虧平衡點(diǎn)=BEP100%=22% 贏利區(qū) 付稅后銷售收入（932865） 虧損區(qū) 固定成本() 100%（生產(chǎn)能力）40
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