【導(dǎo)讀】“XX”野豬馴養(yǎng)繁殖及產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目

　　

【正文】 貸款償還及利息計(jì)算 承擔(dān)單位已于 20xx 年 1 月申請(qǐng)了中國(guó)建設(shè)銀行貸 款 1380 萬(wàn)元，根 據(jù)項(xiàng)目的獲利分析，償還期為 年，按現(xiàn)行銀行 長(zhǎng)期 貸款的年利率為 %，共償還 利息 金額 萬(wàn)元，償貸比 :1。 借款還本付息計(jì)算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 年 份 利率 % 建設(shè)期 部分生產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合 計(jì) 項(xiàng)目名稱 1 2 3 4 …… 10 1 借款及還本付息 …… 年初借款本息累計(jì) 450 0 …… 0 本金 …… 建設(shè)期利息 4% …… 本年借款額 1380 …… 450 本年應(yīng)計(jì)利息 4% …… . 本年還本付息 …… 本年 償還本金 0 0 0 0 0 …… 1380 1380 本年付息 …… . 本年借款累計(jì) …… 2 還款資金來源 0 …… 未分配利潤(rùn) 0 … … 折舊費(fèi) 282 282 282 282 …… 282 2810 攤銷費(fèi) 191 191 191 191 …… 191 1910 其它 …… 0 5． 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡計(jì)算 本項(xiàng)目進(jìn)行線形盈虧平衡分析，以生產(chǎn)能力利用率（ η）表示盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），以達(dá)產(chǎn)年的數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明只要產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目即可盈利。 （ 2）敏感性分析 36 本項(xiàng)目的敏感性分析選 取建設(shè)投資、產(chǎn)品售價(jià)、原材料價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷為不確定因素，同時(shí)選取所得稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）為敏感性分析指標(biāo)，通過計(jì)算敏感度系數(shù)，進(jìn)行項(xiàng)目的單因素敏感性分析，見敏感性分析表。 敏感性分析表 (稅前 ) 不確定因素 變化幅度 內(nèi)部收益率 敏感性系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 % 建設(shè)投資 10% % % 10% % 銷售價(jià)格 10% % 10% % % 原材料價(jià)格 10% % % 10% % 生產(chǎn)負(fù)荷 10% % 10% % % 敏感性分析表明，產(chǎn)品銷售價(jià)格對(duì)項(xiàng)目投資收益的影響最大，其次為生產(chǎn)負(fù)荷。 37 （二） 社會(huì)效益分析 從 20xx 年 2 月開始， XX 地區(qū)的特種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展速度較快，在農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，該地區(qū)把特種養(yǎng)殖作為發(fā)展的主要項(xiàng)目來推廣，逐漸發(fā)展壯大成為該地區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。但實(shí)踐證明，單純的農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖生產(chǎn)出的初級(jí)產(chǎn)品 銷售較為困難，且產(chǎn)品難以為市場(chǎng)所接受，只能在小范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)和銷售。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)特種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，就必須以工業(yè)為支撐，進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品的深加工，生產(chǎn)出高附加值的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)工業(yè)帶動(dòng)農(nóng)業(yè)、甚至整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的形成和發(fā)展。本項(xiàng)目以 “公司 +基地 +農(nóng)戶 ”為模式，公司以中心養(yǎng)殖示范場(chǎng)為基地，有效地發(fā)揮示范作用，并為農(nóng)戶提供種苗、技術(shù)和信息服務(wù)；農(nóng)戶以 “訂單式 ”方式與公司建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，公司收購(gòu)農(nóng)戶養(yǎng)殖出的野豬進(jìn)行產(chǎn)品的深加工生產(chǎn)和銷售。 因野豬養(yǎng)殖的投資少、成本低、見效快、效益高、飼養(yǎng)簡(jiǎn)便、飼料廣泛、繁殖率高、發(fā)病率低，每戶養(yǎng)殖 農(nóng)戶只需興建 30m2 左右的圈舍，以近 1 畝地種植專用飼料供給，年產(chǎn)野豬即可達(dá)到 2 噸，凈利達(dá) 11300 元；野豬養(yǎng)殖產(chǎn)生的糞便等可進(jìn)入沼氣池發(fā)酵產(chǎn)生作為能源的沼氣和作為有機(jī)農(nóng)肥的沼液，減少臭氣的釋放和蚊蟲的產(chǎn)生，生產(chǎn)過程不對(duì)環(huán)境造成污染。所以，野豬養(yǎng)殖有利于農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。 通過本項(xiàng)目的實(shí)施，新增生產(chǎn)技術(shù)操作崗位 50 余個(gè)，可為當(dāng)?shù)卮笾袑．厴I(yè)生解決近 50 人的就業(yè)問題。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，公司擴(kuò)大加工規(guī)模，進(jìn)而消耗更多的生豬原料，預(yù)計(jì)可帶動(dòng)周圍 1500 農(nóng)戶養(yǎng)殖進(jìn) 38 行野豬的養(yǎng)殖，解決近 1000 人 的勞動(dòng)就業(yè)問題。 （三） 應(yīng)用前景分析 早在一百年前歐洲各國(guó)就已經(jīng)開始飼養(yǎng)、食用野生動(dòng)物，在國(guó)內(nèi)野生動(dòng)物的養(yǎng)殖是在 80 年代興起并迅速發(fā)展壯大起來的。在國(guó)內(nèi)經(jīng)過幾十年的特種養(yǎng)殖的摸索和國(guó)外特種養(yǎng)殖技術(shù)的流入，結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況 ,現(xiàn)階段比較常見的特種動(dòng)物養(yǎng)殖技術(shù)已經(jīng)相當(dāng)成熟。加之，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅速提高，人民群眾的生活水平越來越高。對(duì)營(yíng)養(yǎng)、品質(zhì)、口感等方面的要求的逐步提高，這也就形成了特種動(dòng)物養(yǎng)殖的需求，有了這種市場(chǎng)需求和飼養(yǎng)技術(shù)實(shí)施特種養(yǎng)殖不論是從市場(chǎng)還是從技術(shù)方面都可行的。 本項(xiàng)目加工的野豬肉類產(chǎn)品，以其新 穎、獨(dú)特、味美、營(yíng)養(yǎng)的優(yōu)點(diǎn)，必將受到廣大消費(fèi)者的喜愛，市場(chǎng)前景極為廣闊，產(chǎn)品可在全國(guó)各地銷售，公司現(xiàn)正在昆明、曲靖、蒙自、大理等地設(shè)置產(chǎn)品經(jīng)銷點(diǎn)，準(zhǔn)備在廣東、浙江、北京、上海、貴州和廣西等省市設(shè)總代理。 此外，利用本項(xiàng)目的成果，可正在全省各地發(fā)展野味館、狩獵、動(dòng)物表演、斗野豬等餐飲、旅游、休閑項(xiàng)目。而旅游業(yè)、休閑業(yè)又可以消化農(nóng)莊的產(chǎn)品，并節(jié)省了大量運(yùn)輸、銷售及損耗等費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)向工業(yè)、餐飲業(yè)、旅游業(yè)、休閑業(yè)的發(fā)展，形成行業(yè)之間的大循環(huán)，從根本上解決了產(chǎn)品的銷售問題，實(shí)現(xiàn)了效益的最大化。 39 十一、 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 預(yù)算概況 （一） 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算 項(xiàng)目總資金為 4375 萬(wàn)元。其中，企業(yè)自籌 2915 萬(wàn)元，銀行貸款 1380 萬(wàn)元，申請(qǐng)?jiān)颇鲜∝?cái)政廳自主創(chuàng)新項(xiàng)目貸款貼息 80 萬(wàn)元。 （二） 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算 1． 項(xiàng)目投資 本項(xiàng)目 靜態(tài) 投資 3775 萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)投資 2820 萬(wàn)元，無形資產(chǎn)投資 955 萬(wàn)元，見投資核算表。 投資核算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值 建筑工程 設(shè)備及安裝 其它費(fèi)用 合計(jì) 1 固定資產(chǎn)投 資 1180 1640 2820 養(yǎng)殖場(chǎng)圈舍建設(shè) 300 20 320 養(yǎng)殖場(chǎng)電力、供水工程 30 60 90 養(yǎng)殖基地圍墻與防護(hù) 30 30 基地道路建設(shè) 65 65 其它養(yǎng)殖場(chǎng)地配套 25 10 35 加工廠基礎(chǔ)土建 110 110 動(dòng)力車間 25 30 55 冷凍倉(cāng)庫(kù) 200 120 320 鍋爐房 10 20 30 水池與供水 20 10 30 環(huán)保設(shè)備 50 170 220 辦公樓 80 60 140 加工廠道路與圍墻 15 15 40 屠宰生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝 100 220 320 香腸生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝 40 110 150 臘腸生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝 40 110 150 生化檢測(cè)設(shè)備購(gòu)置及安裝 105 105 廠區(qū)綠化 40 40 冷藏運(yùn)輸車及交通設(shè)備 通用 設(shè)備購(gòu)置 2 無形資產(chǎn)投資 955 955 前期工作費(fèi)用 50 50 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 225 225 專利申報(bào)及購(gòu)買費(fèi)用 250 250 良種培育 150 150 專家咨詢費(fèi)用 130 130 商標(biāo)及廣告費(fèi)用 150 150 合計(jì) 1180 1640 955 3775 41 通用 設(shè)備購(gòu)置預(yù)算表 單位 :萬(wàn)元 設(shè)備名稱 單價(jià) 數(shù)量 總價(jià) 1 自來水凈化裝置 90 1 10 2 鍋爐 30 1 30 3 帶式傳送機(jī) 10 3 30 4 臥式殺菌斧 25 1 25 5 真空包裝機(jī) 5 1 5 6 紙箱包裝機(jī) 2 1 2 7 噴碼打碼機(jī) 1 8 冷凍機(jī)組 100 1 100 9 高壓清洗器 1 1 1 10 周轉(zhuǎn)箱 30 3 11 推車 10 5 12 冰柜 5 4 13 不銹鋼操作臺(tái) 20 4 14 生化檢測(cè)設(shè)備（萬(wàn) 元 /臺(tái)套） 80 80 合計(jì) 42 2． 總投資預(yù)算 本項(xiàng)目總投資 4375 萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)投資 2820 萬(wàn)元；無形資產(chǎn)投資 955 萬(wàn)元；鋪底流動(dòng)資金 400萬(wàn)元；建設(shè)期 間 貸款利息 萬(wàn)元，見總投資預(yù)算表和流動(dòng)資金估算表。 總投資預(yù)算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值 建筑工程 設(shè)備及安裝 其它 費(fèi)用 合 計(jì) 1 固定資產(chǎn)投資 1180 1640 2820 2 無形資產(chǎn) 955 955 3 預(yù)備費(fèi)用 4 建設(shè)期貸款利息 5 鋪底流動(dòng)資金 400 400 總投資 1180 1640 1555 4375 流動(dòng)資金估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 年周轉(zhuǎn)次數(shù) 部分生產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 5 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 30 12 存貨 材料費(fèi)用 30 12 在產(chǎn)品 15 24 產(chǎn)成品 30 12 現(xiàn)金 15 24 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金年 增加額 流動(dòng)資金 自籌額 自籌資金累計(jì) 43 （ 三 ） 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括人員費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置、能源材料、試驗(yàn)外協(xié)、差旅、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、管理費(fèi)、產(chǎn)品申報(bào)注冊(cè)、養(yǎng)殖農(nóng)戶培訓(xùn)等發(fā)生的費(fèi)用， 見 《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》。 項(xiàng)目 經(jīng)費(fèi) 預(yù)算表 單位：萬(wàn)元 預(yù)算科目 總預(yù)算數(shù) 備注 一、來源預(yù)算合計(jì) 4375 2915 1380 80 二、支出預(yù)算合計(jì) 4375 （一）人員費(fèi) （二）在建工程 1180 （ 三 ）設(shè)備 及安裝 費(fèi) 1640 （ 四 ）能源材料費(fèi) （ 五 ）試驗(yàn)外協(xié)費(fèi) 45 （ 六 ）技術(shù)引進(jìn)費(fèi) 350 （ 七 ）差旅費(fèi) （ 八 ）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi) （ 九 ）管理費(fèi) （ 十 ）其他費(fèi)用 （十 一 ）其它 鋪底流動(dòng)資金 十二、 項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目充分合理地開發(fā)利用現(xiàn)有野生資源，進(jìn)行野豬的馴養(yǎng)繁殖 44 及產(chǎn)品加工，項(xiàng)目產(chǎn)品能滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求及人們對(duì)食用野生動(dòng)物肉類的向往，對(duì)野豬資源保護(hù)具有重要意義。 項(xiàng)目產(chǎn)出的廢棄物，如糞便及胃腸內(nèi)容物、沖洗水等進(jìn)行了厭氧發(fā)酵 ， 無害化科學(xué)循環(huán)處理后，用于基地果樹的種植用肥，果樹下種植牧 草，莊園不從外面購(gòu)進(jìn)飼料，而是自我生產(chǎn)飼料，供應(yīng)繁殖野豬、野兔，自產(chǎn)的植物成為野生動(dòng)物的飼料， 可嚴(yán)格按照綠色食品標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)， 實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部循環(huán)和生態(tài)利用，項(xiàng)目不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率 25%、投資利稅率%，稅后內(nèi)部收益率為 15%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 62 萬(wàn)元、投資回收期 年，項(xiàng)目投資方案可行。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年企業(yè)可實(shí)現(xiàn)銷售收入4400 萬(wàn)元、獲取凈利潤(rùn) 萬(wàn)元、上繳兩稅 萬(wàn)元。 項(xiàng)目承擔(dān)單位前期工作基礎(chǔ)扎實(shí)、支撐條件良好，本項(xiàng)目 的實(shí)施，可為當(dāng)?shù)靥峁?50 余個(gè)就業(yè)崗位，帶動(dòng)特種野味加盟餐廳 30 家、野豬基地養(yǎng)殖農(nóng)戶 5 家、個(gè)體養(yǎng)殖戶 350 戶，解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)1000 余人，每年可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶創(chuàng)收 1000 余萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)作用明顯。 綜上所述，本項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)明確、方案正確、結(jié)構(gòu)合理，具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，總體方案可行。