【導讀】重慶市遠宏野禽養(yǎng)殖有限公司厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種養(yǎng)殖場污染物綜合整治工程

　　

【正文】 序號 成本構成 金額（萬元） 備 注 1 有機生物肥 有機肥 ，沼氣 立方米；沼液 。 2 沼氣 3 沼液 4 銷售費用 合計 成本估算結果 本項目正常年份總成本為 萬元，其中，固定成本 萬元，變動成本 萬元。 銷售收入計算 原設計成本中原料、輔助材料、燃料及動力消耗依據(jù)工業(yè)專業(yè)設計指標確定 ，并適當考慮無謂消耗。所需原料、輔料、動力價格按目前重慶地區(qū)市場價格計算。 （ 1）沼氣：每立方米價格 =成本 元 ＋ 利潤 元 = （ 2）每立方米沼液價格 元 =成本 元 ＋ 利潤 3元 （ 3）每噸有機肥價格 550 元（較市場價低 50 元） 若正常年產(chǎn)有機肥 萬噸，沼氣 萬立方米，沼液 萬噸，則銷售收入＝550 ＋ ＋ ＝ 萬元。 稅金測算 增值稅按 17%。 城市建設附加費、教育附加費、交通建設附加費、分別按增值稅的 7%、 3%、 4%計提。 所得稅按 33％。 該項目屬于污染治理行業(yè)，同時該項目屬于農(nóng)業(yè)綜合利用項目，且生產(chǎn)產(chǎn)品為有機肥，按國家稅務總局有關規(guī)定增值稅全免，前五年免征所得稅。 財務分析 表 10－ 4 主要財務指標 主要財務指標 金 額 單 位 140 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 26 萬元 萬元 萬元 ％ ％ ％ 年 （ i=8%） 年 ％ （ 10年 , i=8%） 萬元 （ 1）盈虧平衡分析 BEP(生產(chǎn)能力利用率 )＝ ％ 以有機肥產(chǎn)量為例計算盈虧平衡點 產(chǎn)量（盈虧平衡點）＝ 700 ％ ＝ 噸 計算結果表明，該項 目只要達到設計能力的 %，也就是年產(chǎn)量達到 噸，企業(yè)即可保本。 （ 2）敏感性分析 表 10－ 5 敏感性分析 項 目 投資 (+) 經(jīng)營成本 (+) 銷售收入 () 變化率 5% 5% 5% 內(nèi)部收益率 % % % 內(nèi)部受益率變化率 % % % 從敏感性分析結果看，投資的變動對財務內(nèi)部收益率相對敏感較小，銷售收入、經(jīng)營成本的變動對財務內(nèi)部收益率的影響較大，以上三種條件分別發(fā)生時，該項目仍保持良好的經(jīng)營效益，具 有抗風險能力，從市場上來看，三種條件同時發(fā)生的可能性不大，綜合分析，該項目在財務上是可行的，有很高的經(jīng)濟效益。 生態(tài)環(huán)境效益 通過該項目的實施，可除去污水中 95％ 以上的有機質(zhì)，使污水達標排放，有效防治了規(guī)?；B(yǎng)殖業(yè)給環(huán)境造成的污染，實現(xiàn)了豬場的清潔化生產(chǎn)，促進了經(jīng)濟與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，項目具有良好的生態(tài)環(huán)境效益。 對豬糞尿水進行有機肥料加工時，可消耗大量的秸稈粉，減少農(nóng)民在農(nóng)田內(nèi)對秸稈進行焚燒而造成大氣環(huán)境污染。 項目集中供氣，綜合利用沼氣，沼氣被充分完全利用，杜絕了因沼氣的排放而產(chǎn)生的二次污染。 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 27 第 11章 項目風險分析 生產(chǎn)不確定風險 因素 主要考慮畜禽糞便開發(fā)利用屬于初始發(fā)展階段和當前化學農(nóng)資急劇上漲，可能會刺激大量業(yè)主進入，將導致激烈競爭； 對策 加強銷售渠道建設，做好產(chǎn)品宣傳、銷售，全縣僅規(guī)劃該糞便處理項目，而且隨著經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)突飛猛進，對有機肥的需求將不斷增加，因此該項目生產(chǎn)的有機肥，只要做好銷售管理和產(chǎn)品質(zhì)量，將會逐步擴大市場。 該項目主要原料來源為項目區(qū)自身養(yǎng)殖產(chǎn)生污染物，因此項目自身就可以完成產(chǎn)品原材料的積累，同時項目區(qū)周邊擁有較多規(guī)模化養(yǎng)殖場，在原料不足的情況下可以進 行原料收集。同時企業(yè)自身加強供應鏈管理，與供應者（養(yǎng)殖戶）保持良好的合作關系。 技術風險 因素 生產(chǎn) 過程中管理不嚴 ，導致生產(chǎn)運行費用高、產(chǎn)品質(zhì)量差，產(chǎn)氣量不高等問題； 生產(chǎn)設備維護管理不善，導致生產(chǎn)中斷； 沼氣輸氣、密封等技術不夠先進導致沼氣產(chǎn)品應用安全問題。 對策 在項目啟動時期就開展技術培訓，項目過程中購買建設并采用成熟可靠技術設備； 生產(chǎn)運行過程中加強技術隊伍建設，做好上崗培訓，嚴格驗收、定期檢查等措施，全面提高產(chǎn)品質(zhì)量、確保生產(chǎn)順利進行； 與高等院校建立緊密的科技合作關系，增強公司的技術實力 。 人員風險 因素 技術人員的缺乏，使生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量得不到保障； 技術人員的流失，造成技術外流，從而產(chǎn)生、壯大競爭對手。 對策措施 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 28 加強技術人員培訓，提高人員素質(zhì)； 提高技術人員待遇，與技術人員簽訂保密合同，保證技術成果； 加強技術的知識產(chǎn)權保護。 市場風險 因素 市場風險主要在于農(nóng)民對有機肥有個認識過程，習慣于使用化肥省力、省事、見效快，不習慣于商品化使用有機肥； 市場受其它產(chǎn)品占領，影響預期銷售。 對策 加大宣傳力度，提高農(nóng)民對商品化有機肥的認識，提高農(nóng)戶接受度； 企業(yè)在立足本地的同時，向 周邊擴展，積極開拓新市場。 財務風險 因素 當前實際利率偏低，未來利率可能上升，增加公司財務費用支出； 公司所享受的稅收優(yōu)惠政策變動，對公司凈利潤產(chǎn)生不利影響； 應收款項可能會出現(xiàn)壞賬，影響公司資金流動和運作。 對策 種植基地及種植戶作為公司主要銷售對象，多為現(xiàn)金直接交易。其付款期限短，出現(xiàn)壞賬的可能性較小，并且公司流動資金較為充裕，抗風險能力較強。 承擔單位風險 因素 資金、國家政策、自然災害等因素造成公司無法持續(xù)經(jīng)營。 對策 提高公司效率，規(guī)范管理，靈活調(diào)整公司的公關營銷策略，按照市場經(jīng) 濟規(guī)律，開拓創(chuàng)新。 加強對公司的監(jiān)管。 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 29 第 12章 項目管理與保障措施 項目建設管理 嚴格執(zhí)行項目法人制 以項目建設單位 —— 重慶市 遠宏野禽養(yǎng)殖 有限公司法定代表人為項目建設第一責任人，并成立有分管領導、技術人員參加的項目籌建領導小組，負責落實項目實施過程中的有關組織和政策措施，制定項目實施方案、技術規(guī)程、項目建設計劃，解決項目實施過程中出現(xiàn)的有關技術問題。同時負責項目籌建過程中的重大決策和與相關單位間的協(xié)調(diào)工作，并對整個項目的質(zhì)量、進度、投資負責。 嚴格執(zhí)行招投標制 在項目勘 察設計、施工、監(jiān)理、設備采購等重要環(huán)節(jié)中，根據(jù)法律、法規(guī)確定招標方式，嚴格實行招投標。堅持公平、公開、公正原則，擇優(yōu)選定勘察設計單位、施工單位、設備供貨單位，引入市場競爭機制，科學降低工程成本、提高項目投資效益。 嚴格執(zhí)行項目監(jiān)理制 委托相應專業(yè)的監(jiān)理公司對項目建設實行科學管理，確保項目質(zhì)量、進度、投資得到有效控制。 嚴格執(zhí)行竣工驗收制度 按國家相關規(guī)范進行竣工驗收，并只有在項目竣工驗收合格后方可投入使用。及時辦理竣工決算，做好項目建設過程中的檔案收集、整理、歸檔等工作。 嚴格執(zhí)行基本建設財務管理制度 加強項目建設的資金管理，設立專門的基建帳戶，嚴禁將項目資金特別是國家投入專項資金挪作它用。建立嚴格的財務管理制度，自覺接受上級有關部門對項目資金使用情況的檢查和審計，確保所有建設資金都能用在項目上。 項目運營管理 組織機構 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種養(yǎng)殖場 建成后獨立核算，自負盈虧，并嚴格按照國家的有關法律、法規(guī)和有關技術標準、規(guī)程，組織生產(chǎn)經(jīng)營。 （一）機構設置 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 30 豬場建成后實行場長負責制，下設辦公室、生產(chǎn)部、供銷部。組織機構設置如圖 131所示。 場 長副 場 長兼 技 術 負 責 人質(zhì) 量 保 證 人辦 公 室生產(chǎn)部供銷部財務部 圖 12－ 1 組織機構設置 （ 二）機構職責 各部門的職責分別為： （ 1）辦公室 上承下達、業(yè)務接洽、對外聯(lián)系，登記、保管和分發(fā)，檔案管理、后勤保障。 （ 2）財務部 負責豬場的財務管理。 （ 3）生產(chǎn)部 負責組織種豬生產(chǎn)。 （ 4）供銷部 負責組織豬場產(chǎn)品營銷。 制度建設 建立健全管理體系和工作制度，做到科學管理，高效生產(chǎn)。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國畜牧法》和各項規(guī)章制度，有序開展種豬和商品豬生產(chǎn)。制定《質(zhì)量管理手冊》，確保種豬和商品豬質(zhì)量?！顿|(zhì)量管理手冊 》主要包括種豬管理制度、系譜管理制度、各級人員的崗位責任制度、各項技術操作規(guī)程、考勤考績制度、財務管理制度、技術資料檔案管理制度、安全保密制度、差錯事故認證及處理制度。 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 31 人事計劃 人力資源需求計劃 項目初期需要人力資源 4 人。其中管理人員 1（兼任）人，銷售人員 1 人（兼任），技術工人 2人。 管理人員來源：由 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種養(yǎng)殖場 推薦進行選拔兼職。 財務人員來源：由 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種養(yǎng)殖場 現(xiàn)有財務人員兼職。 生產(chǎn)工人來源：從民工中臨時招聘，主要從事操作性的生產(chǎn)工作。 職業(yè)培訓 職業(yè)培訓分 為素質(zhì)培訓和專業(yè)技能培訓兩個方面，目的在于保證安全生產(chǎn)，提高生產(chǎn)效率，同時滿足員工的被關懷和被尊重的感情渴求，增強員工的整體素質(zhì)和集體凝聚力、具體 內(nèi)容包括 以下五個方面 ： （ 1）針對生產(chǎn)工人的以《崗位安全技術操作法》、《生產(chǎn)崗位標準操作程序》和《工藝規(guī)則》為標準的現(xiàn)場崗位培訓和理論培訓； （ 2）職業(yè)技能特別是特殊工種的專職培訓； （ 3）對管理人員和研發(fā)人員的培訓和繼續(xù)教育； （ 4）針對銷售人員的推銷和促銷技巧的培訓； （ 5）以安全、環(huán)保、質(zhì)量、保密等為內(nèi)容的意識培訓。 環(huán)境保護措施 擬建該項目對環(huán)境可 能造成影響的主要是臭味和機器噪聲，其處理措施是：是原料運進時采用專門封閉式專車運進，進入發(fā)酵池后集中消除臭味，機械噪聲，在采購設備時，采用大容量環(huán)保型設備，將機器噪聲控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。 沼氣池運行管理 （ 1）“沼氣工程”運行、 維護及安全規(guī)定除應符合本規(guī)程外，尚應符合國家現(xiàn)行有關標準的規(guī)定。 （ 2） 運行管理人員必須熟悉“沼氣工程”處理工藝和設施、設備的運行要求與技術指標，并應持有職業(yè)資格證書（沼氣生產(chǎn)）。 （ 3） 操作人員必須了解本工程處理工藝，熟悉本崗位設施、設備的運行要求和技術重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 32 指標。 （ 4） 各崗 位應有本工程的工藝系統(tǒng)圖、崗位責任、工作圖表、操作規(guī)程等，并應示于明顯部位。 （ 5） 各崗位的操作人員，應切實執(zhí)行本崗位的操作規(guī)程中的各項要求，按時準確地填寫運行記錄。 （ 6） 設備啟動應做好全面檢查和準備工作，確認無誤后方可開機運行。 （ 7） 操作人員發(fā)現(xiàn)運行異常時，應采取相應措施并及時報告負責人。 （ 8） 各種設施、設備應保持整潔，避免水、泥、氣泄漏。 消防 擬建該項目為了預防火災發(fā)生，在廠區(qū)內(nèi)利用修建消防水池采用水泵抽水，在各車間配備相適應的滅火器，預防火災事故的發(fā)生。 安全保護 （ 1）對員工 必須進行系統(tǒng)安全教育，應建立定期安全學習制度。 （ 2） 從事電氣、鍋爐、化驗分析等特殊工種的人員，必須通過職業(yè)技能、安全技術培訓，經(jīng)鑒定合格并取得相應行業(yè)的職業(yè)資格證書后方可上崗操作。 （ 3）“沼氣工程”應裝備下列防護設備： a)消防器材； b)保護性安全器具。 （ 4） 制定火警、易燃及有害氣體泄漏、爆炸、自然災害等意外事件的緊急應變計劃。應在醒目位置設立禁火標志，嚴禁煙火。 （ 5）運行管理人員必須了解“沼氣工程”內(nèi)的各種有害因素與操作及維修工作的利害關系。 （ 6）各崗位操作人員上崗時必須穿戴相應的勞保用品 ，做好安全衛(wèi)生工作。 （ 7）對產(chǎn)生、輸送、貯存沼氣的設施應做好安全防護，并應符合下列規(guī)定： a)嚴禁沼氣泄漏或空氣進入?yún)捬跸骷罢託赓A氣、配氣系統(tǒng)； b)嚴禁違章明火作業(yè)； c)貯氣柜蓄水池內(nèi)的水嚴禁隨意排 放，以防罐內(nèi)產(chǎn)生負壓損壞罐體。 重慶市 遠宏野禽 養(yǎng)殖有限公司 厚壩鎮(zhèn)遠鴻特種 養(yǎng)殖 場 污 染物綜合整治工程 33 （ 8）凡在對具有有害氣體或可燃性氣體的構筑物或容器進行放空清理和維修時，應打開人孔與頂蓋，采用強制通風措施 24h 后。采用活體小動物（雞）進行有害氣體檢測無誤后檢修人員方可進入，池外必需有人進行安全保護防止意外發(fā)生。 （ 9）電源電壓大于或小于額定電壓 5％時，嚴禁起動大型電機 ，電氣設備必須可靠接地。 （ 10）操作電器開關時，應按電工安全用電操作規(guī)程進行。 （ 11）控制信號（液位控制）電源必須采用安全電壓 36V 以下。 （ 12）嚴禁非本崗位人員啟、閉，機電設備。 （ 13）維修各種設備時必須切斷電源，并應在控制