【正文】 為 45— 50%，另外，添加 1%的花粉可明顯加快生長速度。 第 8 章 規(guī)模及投資 建設(shè)規(guī)模經(jīng)營按幼稚苗、中苗、大鯢、種魚分開養(yǎng)殖理論 ， 分別建設(shè)養(yǎng)殖場 。 分稚鯢池、幼鯢池和成鯢池三種，水泥結(jié)構(gòu)，池內(nèi)瓷磚四周光滑，防滲 防漏防逃，池底需裝排污孔，進(jìn)排水系統(tǒng)要配套池。防備大鯢潛逃 ,池邊應(yīng)向內(nèi)反扣 20公分。池內(nèi)用磚頭或石塊堆成許多洞穴。近地區(qū)各池可連成一片建。 規(guī)模 24 建稚鯢池 2 個， 6 平方米，放養(yǎng)稚鯢 1500 尾 ； 建 幼 鯢 池 6 個，20 平方米，放養(yǎng)幼鯢 600尾 ； 建 成鯢 池 50個， 100 平方米，放養(yǎng)成鯢 300 尾 ；建親鯢池 10 個， 50 平方米，放養(yǎng)親鯢 10條 。 、 幼鯢池 稚鯢池建在室內(nèi)，面積 6平方米，壁高 60 厘米 ,密度為 250只/平方米。 幼 鯢池 20 平方米 ，壁高 60厘米，放養(yǎng)密度為 30只 ／平方米。 成鯢池 成鯢池 面積 100平方米，壁高 1． 2 米。密度為 3只 /平方米 。 料魚塘 咡 料魚塘 建 于室外 ， 20 平方米。同時， 根據(jù) XX水庫面積大， 咡料 來源豐富特點，可 從芭蕉河水庫購進(jìn)，每斤 元 。 設(shè)備投資 項目養(yǎng)殖場設(shè)備為配備 B超、顯微鏡、安裝監(jiān)視器、空調(diào)等設(shè)備5 萬元，占項目建設(shè)投資合計的 %；安裝工程 2 萬元，占項目建設(shè)投資合計的 %；其他費用包括抽水系統(tǒng) 22 萬元，占項目建設(shè)投資合計的 %。 25 小種魚 小種魚為 6 公分的種魚，現(xiàn)在賣到 300元錢一尾。 300X600=18萬元，占項目建設(shè)投資合計的 %。 按 10 條 X10000=10 萬元 (大鯢種魚要達(dá)到 6年后才能產(chǎn)卵孵化。5X2021 尾 =1萬尾稚魚 )，占項目建設(shè)投資合計的 %。 投資 項目建設(shè)投資 99萬元，其中：建筑工程 42萬元，設(shè)備購置 5萬元，安裝工程 2萬元，工程其他費用 50萬元。詳見表“建設(shè)投資估算表”。建設(shè)期利息 。流動資金按按銷售收入比例估算，正常年份需流動資金 11 萬元。詳見“流動資金估算表”。項目總投資 萬元。 （ 1） 本項目 可行性研究設(shè)計的圖紙、設(shè)備表、材料表等有關(guān)資料； （ 2） 本工程建筑工程投資按當(dāng)?shù)亟ㄖ?biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)計算； （ 3） 國產(chǎn)設(shè)備價格均按設(shè)備廠家最新價格計算； 26 （ 4） 工程建設(shè)其他費用執(zhí)行國家建筑材料工業(yè)局頒發(fā)的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》，預(yù)備費 6％。 投資計劃 建設(shè)投資 萬元，本項目建設(shè)期半年。 資金籌措 籌措資金總額 萬元 ,權(quán)益資金 30%，銀行貸款 70%。權(quán)益資金總額 萬元，其中用于建設(shè)投資的權(quán)益資金 ，用于建設(shè)期利息的權(quán)益資 金 萬元，用于流動資金的權(quán)益資金 萬元。債務(wù)資金 萬元，用于建設(shè)投資的長期借款 ，用于建設(shè)期利息的借款 0萬元，利率 10%，流動資金借款 ，利率 %。“投資計劃與資金籌措表” 。 第 9 章 效益 分析 年平均總成本費用為 ，每年的總成本費用詳見“總成本費用計算表”。 （ 1） 原材料、燃料及動力消耗根據(jù)本項目設(shè)計確定。 （ 2） 所有材料、燃料、動力價格均不含稅，電力 / 27 千瓦時。 （ 3） 根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及本企業(yè)具體情況 ,職工年平均工資額 36000元 /人年，包括職工福利基金。 （ 4） 折舊及攤銷費計算，建筑物折舊年限為 20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限為 10年 ,凈殘值率為 10％，無形資產(chǎn)攤銷年限為 10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限 5年。 詳見“固定資產(chǎn)折舊表” 、 “無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費估算表”。 （ 5） 修理費參照類似企業(yè)統(tǒng)計資料估算。約按固定資產(chǎn)投資的 5％估算。 （ 6） 其他制造費用及管理費用，參照國內(nèi)同類企業(yè)資料及本項目實際情況估算。 （ 7） 銷售 費用，按銷售收入 5％估算，產(chǎn)品包裝費計入輔助材料費中計算。 （ 8） 種魚計入固定資產(chǎn)。 、銷售稅金及附加 項目建設(shè)期 半 年，投產(chǎn)期 5年，達(dá)產(chǎn)期 10年 ， 計算期 16年， 年平均銷售收入為 。年平均銷售稅金及附加 。 增值稅稅率 17%，城建稅及教育附加分別為增值稅的 5%和 3%。 每年的 銷售收入及銷售稅金詳 “產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加計算表”。 所得稅稅率 25%，投產(chǎn)后自從獲利年份開始免稅 2年，減半 3年。 年平均利潤總額 。 年平均上 繳所得稅 萬元。 年平均稅后利潤 。 詳見 “利潤和利潤分配表”、“財務(wù)評價指表匯總表”。 企業(yè)借款償還能力分析 折舊攤銷用于還款，稅后利潤留 10%公積金后全部用于還款，借款 償還期： 。詳見 “財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表” 、 “項目貸款償還期計算表”。 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析 28 詳見“資產(chǎn)負(fù)債表”。資產(chǎn)負(fù)債率最高值為 70％。 現(xiàn)金流量分析 全投資稅后指標(biāo)如下： 內(nèi)部收益率為 % 投資回收期為 凈現(xiàn)值 (i=15%)為 自有資金指標(biāo)如下： 內(nèi)部收益率為 ： % 詳見“項目現(xiàn)金流量表”、“權(quán)益投資財務(wù)現(xiàn)金流量表”。 不確定性分析 盈虧平衡分析 分別計算生產(chǎn)能力及價格的盈虧平衡點，由計算機(jī)計算后匯總于 “財務(wù)評價指標(biāo)匯總表”。 生產(chǎn)能力利用率為 %，價格平衡點為 ％，盈虧平衡點很低，表明項目具有較強的市場競爭能力。 財務(wù)評價單因素敏感性分析 主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進(jìn)行分析，分析結(jié)果詳見 “單因素敏感性分析表”。 銷售價格 最為敏感，臨界點 － 。但即使 價格 降低 10％，內(nèi)部收益率 (稅后 )仍可達(dá) ％，借款償還期 。 另外可采取“協(xié)會 ﹢ 放養(yǎng)殖戶”的發(fā)展模式，鼓勵當(dāng)?shù)剞r(nóng)民大膽嘗試養(yǎng)殖大鯢。 每戶養(yǎng)殖 10條， 農(nóng)戶購種幼鯢 200元 /條 ,成魚后 500克一條回收 ,統(tǒng)一銷售 ,農(nóng)戶利潤 1000 元 /條， 10 條就是萬元戶， 項目周邊區(qū)域每年可產(chǎn)生 100個萬元戶， 公司差額額 利潤一條 100元。每年 放養(yǎng) 1000 條 ,回收 1000 條，可獲 100萬元 純利潤。 29 大鯢 由于營養(yǎng)價 值和藥用價值高，其經(jīng)濟(jì)開發(fā)價值巨大。投資回收期一年。因此，大鯢增養(yǎng)殖技術(shù)將是今后一段時期內(nèi)我國水產(chǎn)行業(yè)重點競爭焦點，大鯢也將是今后重點開發(fā)品種之一。把大鯢作為吉祥物、 觀賞動物迎來為人民所喜 愛和 XX 旅游 增添新奇色彩。 經(jīng)濟(jì)分析表明，本項目需項目總投資 萬元，全投資內(nèi)部收益率達(dá) %(稅后 )，投資回收期 年 (稅后 )，借款償還期：，平均償債備付率 項目的經(jīng)濟(jì)效益較好，借款有償還能力。不確定性分析也表明本項目具有較強的抗風(fēng)險能力。綜合上述，認(rèn)為本項目可行。 第 10章 風(fēng)險分析 項目風(fēng)險分析是認(rèn)識項目可能存在的潛在風(fēng)險因素，估計這些因素發(fā)生的可能及由此造成的影響，分析為防止或減少不利影響而采取對策的一系列活動。它包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價與對策研究。 項目主要風(fēng)險因素識別 該項目主要風(fēng)險因素有： 法律與政策風(fēng)險 、 市場風(fēng)險 、建設(shè)風(fēng)、技術(shù)與風(fēng)險 、 資金 風(fēng)險 、 企業(yè)組織管理風(fēng)險 、 環(huán)保與社會風(fēng)險 。 項目風(fēng)險程度分析 30 項目風(fēng)險因素對項目影 響程度的大小，采用風(fēng)險評價矩陣方法分為微小風(fēng)險、較小風(fēng)險、一般風(fēng)險、較大風(fēng)險、重大風(fēng)險五種。該項目 法 ： 律與政策風(fēng)險 為微小風(fēng)險。 市場風(fēng)險 為一般風(fēng)險。 建設(shè)風(fēng)險 為微小風(fēng)險。 技術(shù)與風(fēng)險 為一般風(fēng)險。 資金 風(fēng)險 為一般風(fēng)險。 企業(yè)組織管理風(fēng)險 為較小風(fēng)險。 環(huán)保與社會風(fēng)險 為微小風(fēng)險。 項目風(fēng)險防范和降低風(fēng)險對策 對于律與政策風(fēng)險應(yīng) 認(rèn)真執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)，落實項目審批前置條件 ；對市場風(fēng)險要有專人時時關(guān)注市場情況，及時調(diào)整經(jīng)營策略，對產(chǎn)、供、銷、存各環(huán)節(jié)做到準(zhǔn)確打出提前量；對 建設(shè)風(fēng)險應(yīng)嚴(yán)格按項目建設(shè)程序進(jìn)行，把項目前期、準(zhǔn)備、施工各階段工作做細(xì)做實；對技術(shù)風(fēng)險依托項目協(xié)作單位荊門市 京 山富民大鯢養(yǎng)殖專業(yè)合作社 的技術(shù)力量，提前做好員工的崗前培訓(xùn)，并爭取得到中科院長江水產(chǎn)研究所的技術(shù)指導(dǎo)；資金風(fēng)險除應(yīng)努力籌措社會資金外，還應(yīng)努力爭取得到國家產(chǎn)業(yè)建設(shè)資金、湖北省高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)扶持資金、政策性銀行貸款等方面的支持； 企業(yè)組織管理風(fēng)險應(yīng)完善企業(yè)相關(guān)各項管理制度，管理出效益 ，按現(xiàn)代企業(yè)要求進(jìn)行有效管理，克服隨意行 31 為；環(huán)保與社會風(fēng)險很小，但也要落實好相關(guān)環(huán)保措施，并與周邊各類人群保友好關(guān)系，和諧 相處。 第 11章 結(jié)論和建議 結(jié)論 經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論：該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展方向相吻合，市場潛力大，項目內(nèi)部收益率高，抗風(fēng)險性強，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。 項目實施后，可帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和 勞動力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會治安；項目實施后，將帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。 建議 本項目建設(shè) 既符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和方向，也符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，所依托 的生產(chǎn) 技術(shù)單位經(jīng) 驗 豐富，技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上切實可行。 另外通過市場調(diào)查，該項目具有相當(dāng)?shù)?基礎(chǔ)條件，項目產(chǎn)品市場優(yōu)勢突出，經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會效益 、生態(tài)效益 明顯。為此建議有關(guān)部門積極支持項目實施，協(xié)助搞好項目建設(shè)工作，促進(jìn) XX 縣經(jīng)濟(jì)新的增長，促使項目早日建成。 32