【正文】 使 用安排D第十二章財務估算與經(jīng)濟評價一、財務估算依據(jù)(一）國家計委、建設部：《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (弟一‘版)j (二）《農(nóng)業(yè)項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊》（吉林科學 技術(shù)出版社）。(三）《中共中央關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作若干重大問題的決定》(四）本項目建設及技術(shù)方案有關(guān)數(shù)據(jù)；(五）企業(yè)提供的有關(guān)資料；(六）項目相關(guān)調(diào)查資料；二、銷售收入、銷售稅金和附加估算(一）銷售收入產(chǎn)品銷售價格本項目產(chǎn)品的銷售價格參照近幾年市場上同類產(chǎn)品的銷 售平均價格、市目前的市場價格及當?shù)啬壳暗膶嶋H銷售價格 就低測算：每頭商品豬價格為14 0 0元。產(chǎn)品銷售收入測算按以上產(chǎn)品銷售價格及本項目分年生產(chǎn)綱領測算，通過 項目改擴建，預計正常生產(chǎn)年份年出欄商品豬15GG頭，仔 豬100頭，銷售收入共計210萬元。(二）銷售稅金及附加本項目屬于養(yǎng)殖業(yè)，國家已經(jīng)免征農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)企業(yè)及 農(nóng)民賣生豬的所得稅。在本項目財務評價項目效益的測算 中，已剔除各項稅金，因此不再單獨計算。藥品與防疫成本(1. 232萬元）：8元/頭(后備種母三、總成本及經(jīng)營成本估算(一）、種豬成本生產(chǎn)母豬80頭，2頭種公豬，年均飼養(yǎng)成本2GGG元/頭， 共計16. 4萬元，其飼養(yǎng)費用分攤至商品豬，每頭共計109. 3 元。(二）、商品豬單位成本及總成本核算 ()年飼養(yǎng)成本(萬元）生產(chǎn)水平A、母豬年更新率28 %。 B、母豬年育成仔豬20頭；C、哺乳期25天；D、保育期35天；E、育肥期120天；F、育肥期死亡率0. 5 %。仔豬飼料成本為31. 125萬元。以20公斤仔豬總耗料83公斤（內(nèi)含仔豬料、乳豬料、 哺乳料、懷孕料、配種料)，每公斤平均單價2. 50元計算。育肥豬飼料成本為91. 442萬元。A、后備種公母豬，:1以凈增重40公斤 x 2. 5 = 100公斤（消耗飼料)，每公斤單價2. 7元計算，出 欄80頭，成本為2. 16萬元。B、商品豬料肉比3: 1。以凈增重80公斤x 3=240公斤（消 耗飼料)，每公斤平均單價2. 3元計算，出欄1500頭，其成本82. 8萬元。豬折成育肥豬計數(shù))。工資成本(）：30元左右/頭。水電成本（0. 75萬元）：5元左右/頭。㈡固定成本費用（46. 4萬元）固定資產(chǎn)折舊費等制造費用18. 4萬元；修理維護費用5萬元；銀行貸款利息（按年率10%計算）支出5萬元；其它費用（包括管理費用、財務費用及有關(guān)稅金等） 支出15萬元。場地費用3萬元。(三)公母豬折舊攤?cè)氤杀荆?. 1萬元）公、母豬3. 5年更新一次，減去公母豬殘值價500元 /頭，每頭公（母）豬每年折舊攤?cè)氤杀痉謩e為428. 58元、 285. 72元，按公豬2頭、母豬80頭計算。(四）經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本的主要構(gòu)成為：外購飼料費、工資及福利費、 水電、藥費等，哺乳豬成本、種豬飼養(yǎng)成本， 萬元。四、經(jīng)濟效益分析商品豬經(jīng)濟效益：210157. 64=52. 36萬元 該項目投資利潤率為：%靜態(tài)投資回收期（不含建設期）：4. 4年五、不確定性分析(一）、盈虧平衡分析 商品豬每年固定成本46. 4萬元。商品豬年平均變動成本為：122. 56萬元。單位變動成本為：1225600 + 1500頭=817。單位邊際貢獻為：1400 817=583元/頭。商品豬盈虧平衡點為：464000 + 583=796頭。(二）、敏感性分析單位銷售價格的變化經(jīng)核算商品豬每頭單位售價不能低于1111. 67元，否則虧損。單位變動成本分析經(jīng)核算商品豬每頭單位變動成本不能高于998. 33元，否則 虧損。固定成本分析經(jīng)核算飼養(yǎng)商品豬固定成本不能高于78萬元，否則虧損。六、財務評價結(jié)論經(jīng)分析，本項目建成后年均利潤為52. 36萬元，投資利 潤率為22. 76%,靜態(tài)投資回收期為4. 4年。該投資方案是可 行的。七、風險分析該項目建成后數(shù)年內(nèi)將一直呈現(xiàn)供求兩旺局面，且市場 機制日益成熟和完善，銷售上不成問題。痩肉型商品豬生產(chǎn) 在國內(nèi)都已是一項成熟技術(shù)，隨著標準化生產(chǎn)體系的建立， 生產(chǎn)經(jīng)營管理機制將更加健全。同時，由于養(yǎng)豬生產(chǎn)周期較 短，資金周轉(zhuǎn)速度快，回報率高，加上有健全的項目運作模 式，在資金投入上風險不大。第十三章社會效益與生態(tài)效益分析一、社會效益與生態(tài)效益(一）發(fā)展壯大優(yōu)勢主產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整項目實施后，將形成存欄基礎母豬80頭，年出欄商品豬 1500頭、仔豬100頭的生產(chǎn)規(guī)模，項目的實施可顯著提高本地區(qū)優(yōu)質(zhì)良種豬供應能力，提高企業(yè)的技術(shù)水平和科技含 量，提高呼養(yǎng)豬業(yè)良種化程度和生豬生產(chǎn)性能，提高產(chǎn)品的 市場競爭力，進一步發(fā)展壯大畜牧業(yè)中的優(yōu)質(zhì)主導產(chǎn)業(yè)，推 動畜牧業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整， 提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營7K平。(一)福射帶動能力項目采用公司化的營銷模式，實行四包（包飼料供應、 包疫病防治、包技術(shù)指導、包成豬收購）的生產(chǎn)方案，組織 社會化的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，整個生產(chǎn)過程形成公司一體化。項目建設投資后，可帶動規(guī)模養(yǎng)殖大戶20戶，農(nóng)民可通 過該場的技術(shù)、良種、產(chǎn)品、銷售市場等大力發(fā)展養(yǎng)豬。項目的實施，可直接安置農(nóng)民30人；可進一步增強養(yǎng)豬 業(yè)作為畜牧業(yè)的優(yōu)良主導產(chǎn)業(yè)地位，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，同 時出欄中現(xiàn)代化優(yōu)良型豬比重增加，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn) 品的市場競爭力。三、生態(tài)效益評價項目建成后，由于實行了干清糞工藝和糞污綜合處理利 用，固體廢物實現(xiàn)了零排放，噪聲、粉塵污染得到很好治理, 廢水全部實現(xiàn)了達標排放，形成了豬一召一田、豬一召一菜 等生態(tài)養(yǎng)殖模式，有利于節(jié)能減排降耗，使養(yǎng)豬生產(chǎn)與周圍 全生產(chǎn)的同時，通過糞污綜合處理利用，施用有機肥，增進 土壤肥力，有力地促進了種植業(yè)、水產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。這種標 準化生產(chǎn)模式的建立與推廣，將使我市養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)真正走上環(huán) 境友好型、資源節(jié)約型健康養(yǎng)殖軌道，極大推動新農(nóng)村人一 一畜 環(huán)境和諧與發(fā)展。第十四章結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論(一）該項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和畜牧業(yè)發(fā)展方向，符 合國家關(guān)于加速產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有關(guān)政策和 地方農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合市場發(fā)展趨勢。(二）該項目建設所利用的科研成果和技術(shù)均為“九五”“十五”期間國家重大攻關(guān)課題研究最新成果，技術(shù)成熟可 靠，同時又有技術(shù)依托單位的大力支持和幫助。(三）該項目建設的社會經(jīng)濟條件較好，項目承擔單位有 較好的經(jīng)濟技術(shù)基礎；項目整體設計合理，運行機制健全， 可操作性強。(四）該項目采用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié) 合，科技示范推廣與產(chǎn)業(yè)化開發(fā)相結(jié)合的優(yōu)化模式，能形成 較長的產(chǎn)業(yè)鏈條和抗風險能力，經(jīng)濟效益較好，項目達產(chǎn)后 年銷售收入210萬元，年利潤總額52. 36萬元。項目財務投 資利潤率22. 76%,靜態(tài)投資回收期為4. 4年，還款能力較強。(五）該項目注重開發(fā)與環(huán)境，生態(tài)效益的統(tǒng)一，通過配 套較好地解決了環(huán)境保護與資源充分利用問題；走出了 一條 農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新路子；通過項目建設能有效地增加農(nóng)民 收入，國家和地方財政收入，對區(qū)域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整有較 強的帶動作用，具有良好的社會、環(huán)境、生態(tài)效益。(六）該項目針對我國農(nóng)業(yè)發(fā)展中普遍存在的規(guī)?；a(chǎn) 業(yè)化程度低、技術(shù)水平低等突出問題，提出一套具有一定創(chuàng) 造性的發(fā)展模式和切實可行的實施方案，項目建成后對內(nèi) 蒙、呼和浩特市和賽罕區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展應有著較為廣泛的示范意 義。該項目的實施，可直接安置農(nóng)民30人；帶動規(guī)模養(yǎng)殖大 戶10戶，每出欄一頭商品豬增收節(jié)支100元，可進一步增 強養(yǎng)豬業(yè)作為畜牧業(yè)的優(yōu)良主導產(chǎn)業(yè)地位，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)，同時出欄豬中現(xiàn)代優(yōu)良型豬比重增加，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)， 提高產(chǎn)品的市場競爭力。三、其它影響評價通過加大區(qū)內(nèi)畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)中的比重，進行畜禽廢棄物 的再生利用，生產(chǎn)有機復合肥，可有效緩解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中有機 肥源不足的矛盾，利于改良土壤，利于農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，有 機廢物進行了科學處理和加工利用，可實現(xiàn)環(huán)保達標，為發(fā) 展綠色環(huán)保農(nóng)業(yè)創(chuàng)造了條件，對區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整有 較大帶動作用。同時，發(fā)展現(xiàn)代豬生產(chǎn)，擴大養(yǎng)殖規(guī)模，不 僅可帶領當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富，而且還可以將農(nóng)村剩余勞動力 轉(zhuǎn)移到相關(guān)產(chǎn)業(yè)上來，拓寬就業(yè)門路，增加農(nóng)民收入。具有 明顯社會效益和生態(tài)效益。根據(jù)以上結(jié)論，本項目提出的建 設方案，技術(shù)路線成熟、先進、可行，可操作性強，建議立 項。四、問題與建議進一步加強公司經(jīng)營模式的建設，為項目實施提供可 靠的社會保證。隨著養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，市場競爭將廣泛持續(xù)，因此,應不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造著名品牌，確保競爭優(yōu)勢，保證 預期效益的實現(xiàn)。