【正文】 2 3 4 5 6 　生產(chǎn)負(fù)荷（%）　　　　　　　　　1現(xiàn)金流入0 219984 1477632 1629888 1794624 1934400 2099136 2193984 11349648 主營業(yè)務(wù)（銷售）收入0 219984 1477632 1629888 1794624 1934400 2099136 2193984 11349648 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　回收流動資金　　　　　　　　　其他現(xiàn)金流入　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出656183 276322 1299031 1442621 1543431 1649600 1787237 1848548 10502973 建設(shè)投資518351 0 0 0 0 0 0 0 518351 流動資金1923119231769237692376923769237692376923500000 經(jīng)營成本0 141451 735204 751064 768224 782784 799944 809824 4788495 主營業(yè)務(wù)（銷售）稅金及附加0 12099 81270 89644 98704 106392 115452 120669 624231 所得稅0 0 6634 66786 102953 133874 170041 191517 671806 其他現(xiàn)金流出118601103541 399000 458205 496627 549627 624876 649614 3400091 3凈現(xiàn)金流量（12）656183 56338 178601 187267 251193 284800 311899 345436 846675 4累計凈現(xiàn)金流量656183 712521 533920 346653 95460 189339 501238 846675 　5所得稅前凈現(xiàn)金流量（3+）656183 56338 185236 254052 354146 418674 481940 536954 1518480 6所得稅前累計凈現(xiàn)金流量656183 712521 527285 273233 80913 499586 981527 1518480 ?。ㄈ┵Y金來源與運(yùn)用表表74資金來源與運(yùn)用表單位：元序號項(xiàng)目 試運(yùn)營期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計1 2 3 4 5 6 　生產(chǎn)負(fù)荷（%）　　　　　　　　　1資金來源1525980 95676 794555 1006231 1180901 1324583 1494253 1600158 9022336 利潤總額0 78036 132967 267143 411813 535495 680165 766070 2715616 折舊費(fèi)18522 18522 74088 74088 74088 74088 74088 74088 481572 攤銷費(fèi)0 116461 420000 420000 420000 420000 420000 420000 2636461 長期借款500000 　　　　　　　500000 流動資金借款7458 38729 167500 245000 275000 295000 320000 340000 1688687 其他短期借款　　　　　　　　0 自有資金1000000 　　　　　　　1000000 其他　　　　　　　　0 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　0 回收流動資金　　　　　　　　0 2資金運(yùn)用1302163 172014 695954 878965 949708 1059783 1192353 1264721 7515662 建設(shè)投資518351 　0 0 0 0 0 0 518351 建設(shè)期利息9872 9487 34103 27949 21795 15641 9487 3333 131667 流動資金200000 220000 300000 360000 380000 400000 410000 420000 2690000 所得稅0 0 6634 66786 102953 133874 170041 191517 671806 應(yīng)付利潤0 0 6317 20036 61772 120486 204049 229821 642481 長期借款本金償還19231 19231 76923 76923 76923 76923 76923 76923 500000 流動資金借款本金償還105000 　　　　　　　105000 其他短期借款本金償還449709 76704 271977 327271 306265 312859 321853 343127 2256357 3盈余資金223817 76338 98601 127267 231193 264800 301899 335436 1506675 4累計盈余資金223817 147479 246080 373347 604540 869339 1171238 1506675 ?。ㄋ模┵Y產(chǎn)負(fù)債表表75資產(chǎn)負(fù)債表單位：元序號項(xiàng)目 年份建設(shè)期試運(yùn)營期達(dá)產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 1資產(chǎn)1456104 1372608 1473201 1586600 1766765 1975976 2215127 2487936 流動資產(chǎn)總額956275 902762 1077443 1264930 1519183 1802482 2115721 2462618 應(yīng)收賬款105000 105000 105000 105000 105000 105000 105000 105000 存貨7458102836363658396438143948310943現(xiàn)金620000640000720000780000800000820000830000840000累計盈余資金223817 147479 246080 373347 604540 869339 1171238 1506675 在建工程　　　　　　　　固定資產(chǎn)凈值488368 469846 395758 321670 247582 173494 99406 25318 無形資產(chǎn)凈值及開辦費(fèi)11461 　　　　　　　2負(fù)債及所有者權(quán)益1456104 1372608 1473201 1586600 1766765 1975976 2215127 2487936 流動負(fù)債總額3729 17500 75000 85000 95000 100000 110000 115000 應(yīng)付賬款372917500750008500095000100000110000115000流動資金借款　　　　　　　　其他短期借款　　　　　　　　長期借款480769461538384615307692230769153846769230 　負(fù)債小計484498 479038 459615 392692 325769 253846 186923 115000 所有者權(quán)益971606 893570 1013586 1193908 1440996 1722130 2028204 2372936 資本金1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 資本公積　　　　　　　　累計盈余公積金0 0 18950 49004 95332 155576 232094 318277 累計未分配利潤28394 106430 5364 144904 345663 566555 796110 1054659 （六）靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年數(shù)1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量靜態(tài)投資回收期=（41）+ 95460 /284800 =（七）動態(tài)投資回收期動態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值將各年累計現(xiàn)金流及凈現(xiàn)金流轉(zhuǎn)化為現(xiàn)值（貼現(xiàn)率10%），可得到下表：表77單位：元 項(xiàng)目 年份建設(shè)期試運(yùn)營期達(dá)產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 凈現(xiàn)金流量(640048)(53601)162365 154766 188725 194522 193665 194990 累計凈現(xiàn)金流量(640048)(677911)(485382)(286490)(71721)129321 311229 477926 動態(tài)投資回收期=（41）+ 71721/194522=（八）借款償還期借款償還期=（出現(xiàn)盈余期數(shù)開始借款期數(shù)）+（當(dāng)期應(yīng)償還款額/當(dāng)期可用于還款的收益額）= + 76923 / 101066 = （九）投資利潤率投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%總投資額為150萬元人民幣。表78單位：元 達(dá)產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 利潤總額132967267143411813535495680165766070投資利潤率9%18%27%36%45%51%平均投資利潤率=（132967 + 267143 + 411813 + 535495 + 680165 + 766070）/ 5 /1500000 * 100%=30%（十一）資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率是指公司年末的負(fù)債總額同資產(chǎn)總額的比率。表示公司總資產(chǎn)中有多少是通過負(fù)債籌集的，該指標(biāo)是評價公司負(fù)債水平的綜合指標(biāo)。同時也是一項(xiàng)衡量公司利用債權(quán)人資金進(jìn)行經(jīng)營活動能力的指標(biāo)，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。如果資產(chǎn)負(fù)債比率達(dá)到100%或超過100%說明公司已經(jīng)沒有凈資產(chǎn)或資不抵債！資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%表710各年度資產(chǎn)負(fù)債率表試運(yùn)營期達(dá)產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 %%%%%%%（十二）流動比率流動比率是流動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率，用來衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計*100%表711各年度流動比率表試運(yùn)營期達(dá)產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 （遠(yuǎn)大于1，短期內(nèi)償還負(fù)債能力強(qiáng)，但是資金沒有得到充分利用。）