【正文】 記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合情、合理、合法。文秘資源網(wǎng)　　三、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計核算工作正常進(jìn)行?！　∷?、按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。　　五、根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證(登記總帳不超過10天)，并與科目明細(xì)帳核對相符?！　×?、負(fù)責(zé)企業(yè)管理費核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時?！　∑?、負(fù)責(zé)專用款項的明細(xì)核算，正確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對帳清算?！　“恕⒇?fù)責(zé)每月各項按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費用的核算?！　【拧⒇?fù)責(zé)公司稅金合帳的登記和稅金的交納?！　∈?、負(fù)責(zé)公司各部門的費用報稍業(yè)務(wù)手續(xù)?！　∈?、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金?！　∈?、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)?！　∈?、定期組織對公司固定資金和流動資產(chǎn)的清查、核實，確保財產(chǎn)的準(zhǔn)確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率?！　∈?、嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會統(tǒng)報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營管理資料?！　∈?、及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理匯報工作?！　∈⒍綄?dǎo)所負(fù)責(zé)崗位的工作情況，并對工作完成的效果負(fù)有直接的責(zé)任?！　∈?、定期組織所屬部門員工學(xué)習(xí)有關(guān)國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。會計工作流程審核原始憑證原始憑證分類、粘貼 填制記帳憑證 審核記帳憑證 憑證丁字帳匯總或錄機（電算化） 進(jìn)行試算平衡編制（打印）科目匯總裝訂憑證登記帳簿（先登記日記帳帳、再登記明細(xì)帳、最后登記總帳）帳帳核對 帳證核對可季度、半年或年度核對，但日記帳、庫存帳按月核編制財務(wù)報表 帳實核對(稅務(wù)機關(guān)要求季度報送）確認(rèn)收入填制國地稅報表及稅票 納稅申報 地稅卡式申報所里或局里申報網(wǎng)上申報在本企業(yè)電腦申報 國稅 小規(guī)模 局里申報 一樓大廳申報銀行多元化申報報表上加蓋財務(wù)章、公章、名章銀行申報 一般納稅人 局里申報 IC卡抄稅報卡 上傳文件 機打稅票 求會計工作流程!!!分會慢慢送出的!懸賞分：0 解決時間：2007725 10:01 謝謝拉,比如:向編制憑證和報表什么的,順序是怎么樣的? 提問者： junjunjunjun1 一級最佳答案工作職責(zé)與任務(wù) （一）負(fù)責(zé)公司的成本核算 ； ； ； 。 （二）進(jìn)行公司的成本分析 ； 。 （三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ； 、清理的賬務(wù)登記； ； 。 （四）負(fù)責(zé)總賬的一部分 ，進(jìn)行試算平衡； 。 （五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。 （六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 ， ，記賬； 。 （七）負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作 ； 、應(yīng)收賬款明細(xì)和費用分類、罰息明細(xì)給銷售部； 。 （八）現(xiàn)金與支票管理 （支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ； ； 、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)； ，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。 （九）財務(wù)檔案的整理、裝訂 （十）完成上級委派的其他任務(wù) 工作績效標(biāo)準(zhǔn) （一）成本核算方法科學(xué)合理； （二）成本計算準(zhǔn)確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯； （三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯； （四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確； （六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯； （七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題； （八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零； （九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零； （十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度； （十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失； （十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整，尋找方便會計崗位責(zé)任制度 一、按照國家財政制度規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。二、按照會計制度規(guī)定對本單位各項業(yè)務(wù)收支進(jìn)行記帳、算帳、報帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期提出會計報表。三、對本單位各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管，收發(fā)計量、檢驗等工作。四、嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度，遵守費用開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和財會制度的行為，有權(quán)拒絕付款、報銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)報告。五、定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。六、按照國家會計制度規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。出納崗位責(zé)任制度一、掌握財經(jīng)政策，熟悉財務(wù)制度，搞好現(xiàn)金及銀行存款管理。二、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。三、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，收入現(xiàn)金必須及時出具合法的收據(jù)，并當(dāng)天解交銀行，不得坐交，付出現(xiàn)金要有合法的支出憑證為依據(jù)，支出憑證必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽章。四、根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額，帳面現(xiàn)金余額必須和庫存現(xiàn)金相符。要定期與銀行核對存款余額，月終根據(jù)銀行提供的對帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五、現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳每周結(jié)報一次，并填報結(jié)報單連同原始憑證報會計。六、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管一枚印簽章和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。領(lǐng)用支票必須填制支票申請表并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。誰都知道，會計和出納崗位必須分開，明確分工，在每一個單位都是一樣，但涉及具體企業(yè)，情況就有所區(qū)別。這主要受制于成本效益原則。成本效益原則簡單的說就是：企業(yè)加強管理所增加的成本要大于因增加成本所帶來的收益的增加或損失的減少。因此各個企業(yè)的情況不盡相同。但如何把握他們的工作流程呢？有幾點需要明白：會計和出納分工的原因，我們都知道會計管帳，出納管錢，為什么？這樣操作的目的不是為了提高效率，而是為了減少舞弊和差錯的出現(xiàn)，保證現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的安全和完整。需要說明的是出納管的錢，不光包括現(xiàn)金、銀行存款，還包括相當(dāng)于現(xiàn)金的等價物，如銀行匯票、本票、有價證券等。知道分工的目的，就可以理解他們之間的流程了，比如：（1）為了保證銀行存款的支付安全，我們有了銀行印鑒的和支票的分管，如有必要銀行印鑒也要分管；（2）為了避免不該支付的錢支付了，我們有了支付審批制度；（3）為了保證帳上的錢都存在，防止挪用，我們有了定期、不定期盤存清點和定期核對制度；（4）為了防止共同舞弊，我們有了審計制度；（5）為了防止現(xiàn)金、票證的被盜，我們要求將其鎖進(jìn)保險柜或存入銀行，并有了相應(yīng)保衛(wèi)措施；（6）為了保證資金供需平衡，我們有了計劃和預(yù)算。（7）由于成本效益原則，很難就會計和出納的工作作出統(tǒng)一的流程。因此就有了會計師事務(wù)所和其他管理咨詢公司，他們可以按照你的實際情況具體分析，制定出理想的控制流程。 會計規(guī)范，是指協(xié)調(diào)、統(tǒng)一會計處理過程中對不同處理方法做出合理選擇的假設(shè)、原則、制度等的總和，是對會計行為的約束標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)實地看，會計規(guī)范是一套用于規(guī)定、約束會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)加工、處理與信息生成等行為的法律、標(biāo)準(zhǔn)、制度的總稱。 ⊙ 會計規(guī)范的必要性 選擇不同的會計處理方法將影響最終的報告信息，進(jìn)而影響到利益分配和協(xié)調(diào)的公平性。為保證公平與公正，有必要對如何選擇會計處理方法做出限定和約束，這就是“會計規(guī)范”。 會計工作流程 工作職責(zé)與任務(wù) （一）負(fù)責(zé)公司的成本核算 ； ； ； 。 （二）進(jìn)行公司的成本分析 ； 。 （三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ； 、清理的賬務(wù)登記； ； 。 （四）負(fù)責(zé)總賬的一部分 ，進(jìn)行試算平衡； 。 （五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。 （六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 ， ，記賬； 。 （七）負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作 ； 、應(yīng)收賬款明細(xì)和費用分類、罰息明細(xì)給銷售部； 。 （八）現(xiàn)金與支票管理 （支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ； ； 、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)； ，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。 （九）財務(wù)檔案的整理、裝訂 （十）完成上級委派的其他任務(wù) 工作績效標(biāo)準(zhǔn) （一）成本核算方法科學(xué)合理； （二）成本計算準(zhǔn)確，能如實反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯； （三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯； （四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確； （六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯； （七）向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題； （八）現(xiàn)金收支相符，差錯率為零； （九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零； （十）保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度； （十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失； （十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整，尋找方便會計崗位責(zé)任制度 一、按照國家財政制度規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。二、按照會計制度規(guī)定對本單位各項業(yè)務(wù)收支進(jìn)行記帳、算帳、報帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期提出會計報表。三、對本單位各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管，收發(fā)計量、檢驗等工作。四、嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度，遵守費用開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和財會制度的行為，有權(quán)拒絕付款、報銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)報告。五、定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。六、按照國家會計制度規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。出納崗位責(zé)任制度一、掌握財經(jīng)政策，熟悉財務(wù)制度，搞好現(xiàn)金及銀行存款管理。二、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。三、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，收入現(xiàn)金必須及時出具合法的收據(jù)，并當(dāng)天解交銀行，不得坐交，付出現(xiàn)金要有合法的支出憑證為依據(jù)，支出憑證必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽章。四、根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額，帳面現(xiàn)金余額必須和庫存現(xiàn)金相符。要定期與銀行核對存款余額，月終根據(jù)銀行提供的對帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五、現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳每周結(jié)報一次，并填報結(jié)報單連同原始憑證報會計。六、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管一枚印簽章和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。領(lǐng)用支票必須填制支票申請表并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。誰都知道，會計和出納崗位必須分開，明確分工，在每一個單位都是一樣，但涉及具體企業(yè)，情況就有所區(qū)別。這主要受制于成本效益原則。成本效益原則簡單的說就是：企業(yè)加強管理所增加的成本要大于因增加成本所帶來的收益的增加或損失的減少。因此各個企業(yè)的情況不盡相同。但如何把握他們的工作流程呢？有幾點需要明白：會計和出納分工的原因，我們都知道會計管帳，出納管錢，為什么？這樣操作的目的不是為了提高效率，而是為了減少舞弊和差錯的出現(xiàn)，保證現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的安全和完整。需要說明的是出納管的錢，不光包括現(xiàn)金、銀行存款，還包括相當(dāng)于現(xiàn)金的等價物，如銀行匯票、本票、有價證券等。知道分工的目的，就可以理解他們之間的流程了，比如：（1）為了保證銀行存款的支付安全，我們有了銀行印鑒的和支票的分管，如有必要銀行印鑒也要分管；（2）為了避免不該支付的錢支付了，我們有了支付審批制度；（3）為了保證帳上的錢都存在，防止挪用，我們有了定期、不定期盤存清點和定期核對制度；（4）為了防止共同舞弊，我們有了審計制度；（5）為了防止現(xiàn)金、票證的被盜，我們要求將其鎖進(jìn)保險柜或存入銀行，并有了相應(yīng)保衛(wèi)措施；（6）為了保證資金供需平衡，我們有了計劃和預(yù)算。（7）由于成本效益原則，很難就會計和出納的工作作出統(tǒng)一的流程。因此就有了會計師事務(wù)所和其他管理咨詢公司，他們可以按照你的實際情況具體分析，制定出理想的控制流程。