【正文】 （3）算出各種材料的賬面平均單價(jià)報(bào)成本會(huì)計(jì)。 月工作要點(diǎn)（1）核對(duì)車間、倉庫材料月報(bào)表。（2）對(duì)未結(jié)算的入庫單暫估處理并核對(duì)各部門用料明細(xì)。（3）結(jié)賬，與倉庫賬及總賬核對(duì)，做到賬賬相符。（4）對(duì)本月的固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。（5）催要進(jìn)出口貨物的合同、發(fā)票等相關(guān)文件并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。（6）核對(duì)相關(guān)增值稅的金額是否與上報(bào)國家的一致。（7）整理材料的請款書和采購單。（8）配合財(cái)務(wù)檢查，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。2 工作內(nèi)容 材料入庫單、質(zhì)檢單、領(lǐng)料單的審核（三單的物料名稱、規(guī)格型號(hào)要一致，計(jì)量單位要統(tǒng)一）（1）入庫單、質(zhì)檢單真實(shí)性審核：主要查看單據(jù)形狀、顏色，相關(guān)倉儲(chǔ)、供應(yīng)、質(zhì)檢、保管員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（2）領(lǐng)料單的審核：主要是部門、訂單、型號(hào)、物料名稱、日期等是否寫清楚，核準(zhǔn)、主管、發(fā)料人、領(lǐng)料人簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（3）注意對(duì)異常單據(jù)核對(duì)落實(shí)，并將結(jié)果向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 產(chǎn)成品入庫單、質(zhì)檢單、出庫單的審核（三單的物料名稱、規(guī)格型號(hào)要一致，計(jì)量單位要統(tǒng)一）（1）入庫單、質(zhì)檢單真實(shí)性審核：主要查看單據(jù)形狀、顏色，相關(guān)倉儲(chǔ)、供應(yīng)、質(zhì)檢、保管員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（2）出庫單的審核：主要是看提貨單與出庫單是否一致；相關(guān)人員簽字等。 倉庫、車間報(bào)表的審核要求：倉庫每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出材料盤點(diǎn)表、成品盤點(diǎn)表、材料匯總明細(xì)表、成品匯總明細(xì)表；生產(chǎn)每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出半成品盤點(diǎn)表及半成品匯總明細(xì)表。（1）表與表之間的勾稽關(guān)系是否相符，相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字并注上日期。（2）注意數(shù)字的填列、計(jì)算是否正確。 材料發(fā)票及價(jià)格（材料指公司出錢購買的一切物品）要求：物控每月發(fā)票需同請款書在每月25號(hào)前交給財(cái)務(wù)且確認(rèn)，超過25號(hào)延期到下個(gè)月如因時(shí)間問題過期作廢的物控自行負(fù)責(zé)。 增值稅專用發(fā)票的審核（1）首先將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票，要核對(duì)發(fā)票號(hào)碼與驗(yàn)證區(qū)號(hào)碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由字母組成。（2）購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時(shí)間、稅號(hào)、開戶行、賬戶、電話號(hào)碼、地址是否正確。（3）所購貨物名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、稅率是否填寫齊全正確，內(nèi)容是否完善，金額計(jì)算有無差錯(cuò)，大小寫是否一致。（4）發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，開票人、收款人、是否填寫齊全。（5）發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。（6）所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。（7）所附入庫單、質(zhì)檢單是否真實(shí)、齊全。同時(shí)催要相應(yīng)的單據(jù)如海關(guān)增值稅發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)單等。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單及普通發(fā)票的審核農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單及普通發(fā)票的審核參照增值稅專用發(fā)票審核程序進(jìn)行審核。（1）對(duì)采購發(fā)票上的材料價(jià)格明顯高于同類庫存材料價(jià)格的，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并與相關(guān)人員溝通，了解價(jià)格升高的原因，以便掌握材料價(jià)格變化趨勢。（2）對(duì)各種材料價(jià)格列表進(jìn)行比價(jià)。、請款書、采購單三單是否一致，相關(guān)人員是否簽字等相關(guān)信息。，是否重復(fù)請款。 對(duì)材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進(jìn)行核對(duì)后暫估入庫。并打出暫估明 細(xì)列表。 與倉庫核對(duì)賬務(wù)（1）每月末，根據(jù)財(cái)務(wù)本月結(jié)算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報(bào)送的原材料入庫單，核對(duì)未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。（2）根據(jù)領(lǐng)料單財(cái)務(wù)聯(lián)每月與倉庫保管員上報(bào)的耗用材料表進(jìn)行核對(duì)領(lǐng)料數(shù)。（3）注意確保二方（財(cái)務(wù)、倉庫）領(lǐng)用材料一致。 匯總、分配各部門領(lǐng)用材料數(shù)量、金額（1）根據(jù)二方一致的材料耗用領(lǐng)料數(shù)，按材料用途，分車間、部門對(duì)耗用材料進(jìn)行匯總，計(jì)算出各車間、各產(chǎn)品、各部門耗用材料金額。 編制記賬憑證月末編制盤盈（虧）、材料暫估、材料領(lǐng)用、產(chǎn)品銷售、固定資產(chǎn)等憑證。 賬務(wù)處理月末協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。 財(cái)務(wù)檢查（1）定期不定期的對(duì)倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品等物資進(jìn)行賬實(shí)盤點(diǎn)檢查，對(duì)賬實(shí)不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心不強(qiáng)造成的短缺，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行處罰。（2）對(duì)財(cái)務(wù)檢查遇到的問題隨時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（3）對(duì)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，隨時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 關(guān)聯(lián)崗位業(yè)務(wù)指導(dǎo)（1）經(jīng)常對(duì)車間統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)統(tǒng)計(jì)員提出的問題進(jìn)行認(rèn)真解答，并傳授會(huì)計(jì)知識(shí)及工作經(jīng)驗(yàn)。（2）經(jīng)常與保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)交流，對(duì)賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)。 會(huì)計(jì)報(bào)表（1）根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報(bào)表與經(jīng)管的賬簿記錄核對(duì)相符后，編制主要原材料、產(chǎn)成品月報(bào)表。（2）編制主要原、輔料平均價(jià)格月報(bào)表。（3）協(xié)助各部門登記費(fèi)用臺(tái)賬。（4）月末編制各部門費(fèi)用明細(xì)表。（5）注意報(bào)表編制正確，上報(bào)及時(shí)。（6）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他報(bào)表工作準(zhǔn)時(shí)完成。 注意事項(xiàng)（1）對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。（2）嚴(yán)格庫存物資警界線，對(duì)儲(chǔ)備資金占用進(jìn)行預(yù)警分析。（3）材料、產(chǎn)成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫、供應(yīng)、質(zhì)檢部門、車間進(jìn)行核對(duì)，確保入庫真實(shí)。（4）材料領(lǐng)料要保證與倉庫領(lǐng)料數(shù)核對(duì)相符，確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。（5）對(duì)發(fā)現(xiàn)材料購入價(jià)格明顯高于市價(jià)及其他異常情況及時(shí)上報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。3 崗位安全/保密事項(xiàng)對(duì)所知道的公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密。4 崗位應(yīng)知 應(yīng)知會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與通則對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本要求與標(biāo)準(zhǔn)。 熟悉公司財(cái)務(wù)、物資流通管理制度。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析基本知識(shí)，《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法等》。 各種產(chǎn)品材料消耗定額和考核管理規(guī)定。 材料采購管理程序和材料倉儲(chǔ)收發(fā)管理流程。5 崗位應(yīng)會(huì) 熟練應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行記賬、結(jié)賬、對(duì)賬。 熟練掌握各種材料的盤點(diǎn)方法。 審核車間、倉庫材料耗用月報(bào)表。 編制材料費(fèi)用分配，準(zhǔn)確計(jì)算生產(chǎn)成本。 材料采購成本、儲(chǔ)存成本和材料資金占用分析。注意：以上所提報(bào)表都需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)，報(bào)表上需有經(jīng)辦人、主管簽字，并注上上報(bào)日期；如需電子文檔都需要用郵箱進(jìn)行傳送不可在上傳送。