【正文】 有經(jīng)濟(jì)狀況反映出來，、評(píng)估下個(gè)的持續(xù)經(jīng)營.第四篇：會(huì)計(jì)工作內(nèi)容主管會(huì)計(jì)是財(cái)務(wù)經(jīng)理最主要的助手，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理公司日常主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理管理財(cái)務(wù)部所屬人員，并在業(yè)務(wù)上解難答疑。應(yīng)付款掛賬時(shí)，必須根據(jù)驗(yàn)收入庫上填寫的數(shù)量和采購主管寫在入庫單上的單價(jià)計(jì)算。十、登記總賬，協(xié)助制作會(huì)計(jì)報(bào)表。二、材料倉庫勞動(dòng)紀(jì)律管理：監(jiān)督材料保管員勞動(dòng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對(duì)其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給予監(jiān)督和制止，并按相關(guān)規(guī)定給予處罰。做好電腦預(yù)防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數(shù)據(jù)丟失。本崗位處理結(jié)束后，必須立即傳遞給后臺(tái)銷售會(huì)計(jì)。二、銷售出庫單的審核內(nèi)容：① 銷售出庫單與訂單是否相符② 開票單價(jià)、固定搭贈(zèng)點(diǎn)、促銷搭贈(zèng)點(diǎn)是否超出銷售政策規(guī)定。要求手工帳、excel帳同步并行登記。①客戶預(yù)收款明細(xì)賬；②業(yè)務(wù)部送達(dá)的文件，包括：各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價(jià)格（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會(huì)計(jì)賬簿無法記錄的資料、數(shù)據(jù)，比如,欠發(fā)（補(bǔ)發(fā)）客戶的貨物銷售會(huì)計(jì)（后臺(tái)）工作內(nèi)容工作重點(diǎn)：倉庫現(xiàn)場(chǎng)管理、軟件數(shù)據(jù)管理。審核單據(jù)數(shù)量與當(dāng)天出庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯(cuò)誤② 入庫數(shù)量證明單：指給入庫工人結(jié)算工資的憑證。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務(wù)部電腦改單、成品倉庫手工改動(dòng)等情況，前、后臺(tái)銷售會(huì)計(jì)無論誰先收到單據(jù)，必須立即告知另一人，保持二人同時(shí)同步更改各自的賬簿數(shù)據(jù)。發(fā)現(xiàn)差異時(shí)，必須一查到底，并把最終結(jié)果匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理。六、與客戶對(duì)賬：主要是為滿足業(yè)務(wù)部門需要，協(xié)助業(yè)務(wù)部門與經(jīng)銷商對(duì)賬、查賬七、核算裝車工資、入庫工資：根據(jù)每天接到的《裝車數(shù)量證明單》、《入庫數(shù)量證明單》，在與相對(duì)應(yīng)的“發(fā)貨出庫單”、“成品入庫單”核對(duì)無誤后，分大、中、小件在excel中錄入數(shù)據(jù)，按公司規(guī)定的計(jì)算價(jià)格和支付工資日期，按時(shí)傳遞結(jié)算憑證給主管會(huì)計(jì)。（4）對(duì)材料領(lǐng)料單進(jìn)行審核錄入。（3）算出各種材料的賬面平均單價(jià)報(bào)成本會(huì)計(jì)。（4）對(duì)本月的固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。（8）配合財(cái)務(wù)檢查，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。 產(chǎn)成品入庫單、質(zhì)檢單、出庫單的審核（三單的物料名稱、規(guī)格型號(hào)要一致，計(jì)量單位要統(tǒng)一）（1）入庫單、質(zhì)檢單真實(shí)性審核：主要查看單據(jù)形狀、顏色，相關(guān)倉儲(chǔ)、供應(yīng)、質(zhì)檢、保管員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（2）注意數(shù)字的填列、計(jì)算是否正確。（3）所購貨物名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、稅率是否填寫齊全正確，內(nèi)容是否完善，金額計(jì)算有無差錯(cuò)，大小寫是否一致。（7）所附入庫單、質(zhì)檢單是否真實(shí)、齊全。（1）對(duì)采購發(fā)票上的材料價(jià)格明顯高于同類庫存材料價(jià)格的，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并與相關(guān)人員溝通，了解價(jià)格升高的原因，以便掌握材料價(jià)格變化趨勢(shì)。 對(duì)材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進(jìn)行核對(duì)后暫估入庫。（3）注意確保二方（財(cái)務(wù)、倉庫）領(lǐng)用材料一致。 財(cái)務(wù)檢查（1）定期不定期的對(duì)倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品等物資進(jìn)行賬實(shí)盤點(diǎn)檢查，對(duì)賬實(shí)不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心不強(qiáng)造成的短缺，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行處罰。（2）經(jīng)常與保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)交流，對(duì)賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)。（4）月末編制各部門費(fèi)用明細(xì)表。（2）嚴(yán)格庫存物資警界線，對(duì)儲(chǔ)備資金占用進(jìn)行預(yù)警分析。3 崗位安全/保密事項(xiàng)對(duì)所知道的公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密。 各種產(chǎn)品材料消耗定額和考核管理規(guī)定。 審核車間、倉庫材料耗用月報(bào)表。 材料采購成本、儲(chǔ)存成本和材料資金占用分析。5 崗位應(yīng)會(huì) 熟練應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行記賬、結(jié)賬、對(duì)賬。 熟悉公司財(cái)務(wù)、物資流通管理制度。（4）材料領(lǐng)料要保證與倉庫領(lǐng)料數(shù)核對(duì)相符，確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。（6）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他報(bào)表工作準(zhǔn)時(shí)完成。（2）編制主要原、輔料平均價(jià)格月報(bào)表。（3）對(duì)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，隨時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 編制記賬憑證月末編制盤盈（虧）、材料暫估、材料領(lǐng)用、產(chǎn)品銷售、固定資產(chǎn)等憑證。 與倉庫核對(duì)賬務(wù)（1）每月末，根據(jù)財(cái)務(wù)本月結(jié)算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報(bào)送的原材料入庫單，核對(duì)未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。、請(qǐng)款書、采購單三單是否一致，相關(guān)人員是否簽字等相關(guān)信息。同時(shí)催要相應(yīng)的單據(jù)如海關(guān)增值稅發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)單等。（5）發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。 增值稅專用發(fā)票的審核（1）首先將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票，要核對(duì)發(fā)票號(hào)碼與驗(yàn)證區(qū)號(hào)碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由字母組成。 倉庫、車間報(bào)表的審核要求：倉庫每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出材料盤點(diǎn)表、成品盤點(diǎn)表、材料匯總明細(xì)表、成品匯總明細(xì)表；生產(chǎn)每月月初幾個(gè)工作日內(nèi)要出半成品盤點(diǎn)表及半成品匯總明細(xì)表。（2）領(lǐng)料單的審核：主要是部門、訂單、型號(hào)、物料名稱、日期等是否寫清楚，核準(zhǔn)、主管、發(fā)料人、領(lǐng)料人簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。（6）核對(duì)相關(guān)增值稅的金額是否與上報(bào)國家的一致。（2）對(duì)未結(jié)算的入庫單暫估處理并核對(duì)各部門用料明細(xì)。 周工作要點(diǎn)（1）核對(duì)材料入庫單及領(lǐng)料單。（2）審核物控的請(qǐng)款書及發(fā)票與出納對(duì)賬，防止重復(fù)請(qǐng)款。四、用友軟件數(shù)據(jù)錄入：①根據(jù)前臺(tái)銷售會(huì)計(jì)傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；③根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；④根據(jù)成品庫傳遞的“產(chǎn)成品入庫單”錄入各班組入庫成品數(shù)量；⑤把成品庫“盤點(diǎn)表”中盤盈、盤虧數(shù)量報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，根據(jù)處理意見，把盤盈、盤虧數(shù)量錄入軟件；⑥把各月成本單價(jià)錄入軟件五、產(chǎn)成品盤點(diǎn)及對(duì)賬：銷售會(huì)計(jì)每周三和月末親自對(duì)產(chǎn)成品倉庫盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與成品倉庫手工帳、銷售會(huì)計(jì)庫存帳三方核對(duì)。⑦ 各月成本單價(jià)表：指每月從成本會(huì)計(jì)處取得入庫成品單價(jià)表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并