【正文】 對于不可預(yù)測的風險，我們應(yīng)做好保險工作，加強安全防范意識，嚴格執(zhí)行公司的管理制度，盡量避免不可預(yù)測的風險。 第九章 管理9．1 公司的組織結(jié)構(gòu)公司初期主要采取扁平化管理初期（產(chǎn)品導(dǎo)入期）董事會總經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)市場銷售總監(jiān)產(chǎn)品研發(fā)人員產(chǎn)品維護人員銷售人員會計出納董事會總經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)部財務(wù)部市場營銷部技術(shù)部產(chǎn)品維護人員產(chǎn)品研發(fā)人員會計出納銷售人員廣告公關(guān)人員第二期（產(chǎn)品成長期）公司不同時期組織結(jié)構(gòu)圖9．2 人事計劃董事會總經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)部客戶服務(wù)部財務(wù)部市場開拓部營銷部廣告策劃公共關(guān)系銷售經(jīng)理市場預(yù)測分析財務(wù)經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)人員維護人員會計出納總經(jīng)理助理第三期（產(chǎn)品成熟期）銷售部門在目標管理中是最具挑戰(zhàn)性的部門，因此我們需要配備2名在金融業(yè)有專業(yè)銷售能力的人才，1名負責顧客，一名負責銀聯(lián)（以及銀行）。我們將花4周時間對銷售人員進行培訓，熟悉我們公司的業(yè)務(wù)以及他們所拓展的市場。因為銀行商務(wù)的特殊性，公司將花費8周時間尋找上述具有專業(yè)銷售能力的人員，并簽定正式合同。9．3 薪資、福利方案本公司為高科技服務(wù)類企業(yè)，技術(shù)的領(lǐng)先性、銷售量和結(jié)算狀況將決定公司未來的盈利能力。公司初期資金較缺乏，創(chuàng)業(yè)小組成員的工資將保持一般水平(4000+2400元)。但是，此時銷售對公司至關(guān)重要，為提高銷售人員的工作積極性及創(chuàng)造性，在基本工資達到2000+1200元的基礎(chǔ)上，%的傭金用于銷售人員的薪酬激勵。其他工作人員的工資為3000+1800元。工資的增長幅度根據(jù)公司的營業(yè)額增長相應(yīng)地調(diào)整。本公司將銷售凈利潤的2％用于員工的薪酬激勵和員工福利。由于公司在第三年后盈利能力提高且收益穩(wěn)定，考慮到公司的長遠發(fā)展需要，公司將制定優(yōu)厚條件和設(shè)計合理的職業(yè)生涯來吸引高技術(shù)人才。公司也在自身發(fā)展的各個階段注重高級管理人員的招募和培訓，力爭在競爭中能夠立于不敗之地。我們將高薪和優(yōu)厚的福利作為吸引人才的主要手段，公司按照不同人員不同作用制定新酬標準，對于部分特別出色的人才，公司將以入股形式留住。第十章 資金運營計劃10．1 投資收益與風險分析10．1．1 投資現(xiàn)金流量表投資現(xiàn)金流量表（單位：元）　初期第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資900000　　　　無形資產(chǎn)投資1200000　　　　流動資金5900000　　　　銷售收入　3524542042758305銷售成本　1283649911079347銷售費用　3386240368608036860803686080管理費用　1716045194251521028352249715稅前利潤　1662000625743163稅收　5484602稅后利潤　1113540417247919折舊　180000180000180000180000無形資產(chǎn)攤銷　240000240000240000240000凈現(xiàn)金流量80000001155540417667919累計8000000969888327366802投資收益凈現(xiàn)值：NPV=16407521元考慮到目前資金成本率較低，k（企業(yè)的邊際資本成本）=12%，此時NPV=16407521元遠遠大于0，反映了計算期內(nèi)贏利能力很好，方案可行。10．1．2投資回收期投資回收期＝累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1+上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量PB=投資回報期大約為三年二個月，投資方案可行。10．1．3 內(nèi)部收益率通過凈現(xiàn)金流量,折現(xiàn)率,投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算,IRR=% ,遠大于資金成本12%，主要在于我們的產(chǎn)品概念新，目前市場上還未有強有力的競爭對手，使得銷售利潤率較高。10．2 項目敏感性分析（1）銷售量變化銷售量變化下降20%下降10%實際投資回收期4．023．49凈現(xiàn)值52874471084748416407521內(nèi)部收益率28．75%45．97%60．62%（2） 售單價變化銷售單價變化下降40%下降20%實際投資回收期4．333．63．16凈現(xiàn)值40496841022860216407521內(nèi)部收益率23．06%43．14%%由上表可知,公司對價格的變化比較敏感，公司在銷售量下降20%以后,%,公司在銷售量下降40%以后,%,公司在銷售單價下降10%以后,%,公司在銷售單價下降10%以后,%,皆大于資金成本率12%。說明該產(chǎn)品具有較強的競爭性,當該行業(yè)競爭對手增多時，能承擔一定的風險,具有一定的可靠性。10．3 盈虧平衡分析年份第一年第二年第三年第四年保本銷售（元）26001932167139101095940010959400銷售總額（元）14774998274721873524542042758305第十一章 財務(wù)分析預(yù)測11．1 會計報表及附表資產(chǎn)負債表編制單位： 公司 時間： 年 月 日 單位：萬元資 產(chǎn)負債及所有者權(quán)益流動資產(chǎn)負債0貨幣資金590所有者權(quán)益固定資產(chǎn)90實收資本800無形資產(chǎn)120資產(chǎn)總計800總計800利 潤 表編制單位： 公司 時間： 年 月 日 單位：元　初期第一年第二年第三年第四年產(chǎn)品銷售收入　3524542042758305總成本費用28341251813668816463758銷售稅金及附加　利潤總額28341251662000625743163所得稅　05484602凈利潤28341251113540417247919盈余公積金　01113540公益金　0應(yīng)付利潤　03897391未分配利潤　05567702累計未分配利潤　081326331675659211．2 會計報表分析11．2．1 比率及趨勢分析第一年第二年第三年第四年銷售利潤率%%%%資產(chǎn)報酬率%%%%凈資產(chǎn)收益率%%%%投資利潤率%%%%11．2．2 預(yù)計銷售趨勢分析注:從銷售趨勢圖可看出由于產(chǎn)品生命周期的長短,產(chǎn)品銷售量有波動,但由于服務(wù)費和維修費的增長,銷售金額處于不斷快速增長。第三部分 附錄表1：變 動 成 本年數(shù)01234銷售總額　3524542042758305變動成本總額　1283649911079347毛利　2240892131678958毛利率　%%%%單位：元表2：固定成本單位：元年數(shù)01234經(jīng)營場所租金8212582125136875136875136875水電通信2160021600330003300033000管理人員工資672000712320752640792960819840銷售、生產(chǎn)人員2784001386240148608014860801486080折舊180000180000180000180000180000攤消240000240000240000240000240000廣告費10000002000000220000022000002200000其他管理費用360000480000600000720000840000總計28341255102285562859557889155935795保本銷售額　10011602（1） 經(jīng)營場所的租金參照上海市徐匯區(qū)、長寧區(qū)、黃浦區(qū)的高級商務(wù)樓租金和面積，90M2；公司發(fā)展三年后辦公室面積為150 M2（2） 水電費創(chuàng)業(yè)初期每月700RMB；座機電話費創(chuàng)業(yè)初期每月400RMB，管理人員手機補貼每月100RMB；公司發(fā)展三年后以上費用分別為1200RMB，500RMB，150RMB（3） 其他管理費用包括研發(fā)費用,業(yè)務(wù)招待費,職工教育經(jīng)費,不可預(yù)測風險等表3：固定資產(chǎn)投資估算表單位：元項目名稱初期固定資產(chǎn)投資　 辦公用品280000 交通工具500000 裝修及相關(guān)費用80000預(yù)備費用　 漲價等相關(guān)預(yù)備費用40000合計900000（1） 辦公用品包括：筆記本電腦（*7=）,臺式電腦(*8=),影印機(1*2=2萬元),空調(diào)4萬元,打印機,傳真機,投影儀3萬元,（2） 汽車50萬元（3） 裝修及簡單家具8萬元第十一部分 附錄附錄一：產(chǎn)品使用說明書附錄二：調(diào)研問卷尊敬的先生/小姐：為了調(diào)查目前商戶POS機使用情況，本公司特此進行此次調(diào)研，以便我們?yōu)槟峁└玫慕灰讬C具和服務(wù)。希望您能如實填寫下列問卷，謝謝合作！上海M4U科技有限公司 2004．2物流快遞商戶調(diào)查問卷 您公司是否開設(shè)了快遞業(yè)務(wù)？A 有 B 無您公司每天有多少物流快遞業(yè)務(wù)人員作業(yè)？每位物流快遞業(yè)務(wù)人員每天戶外銷售的平均每筆業(yè)務(wù)量多大？A 100500元 B 5001000元 C 1000元以上 平時在做戶外銷售時物流快遞業(yè)務(wù)人員是否需要攜帶大量不同面值的鈔票，以備找零之用？A 是 B 否 您對于隨身攜帶大量交易錢款感到A 滿意 B 比較麻煩 C 很麻煩 您公司是否有需求給物流快遞業(yè)務(wù)人員配備POS機？ 如果您要購買POS機，你會購買A 無線POS機 B 移動POS機 對于市面上流通的移動POS機，您了解多少？A 很了解 B 比較了解 C 一點不了解 您是否知道STAR移動POS機？A 熟悉 B 聽說但不是很了解 C 根本不知道如果購買POS機，您的心理價位是多少？A 2000—3000元 B 3000—4000元 C 4000—5000元 D 5000元以上1如果您選用我們的產(chǎn)品，您希望采取哪種方式？A 購買一臺我們的整套產(chǎn)品（包括手機） B 給每一名員工購買一臺我們的整套產(chǎn)品（包括手機） C 在每一名員工的手機上進行組裝1您是否需要開通手機的通信功能？1對于每月的服務(wù)費用，您所能接受的價格 A 60元 B 100元 C 150元移動銷售網(wǎng)點商戶調(diào)查問卷 您是否遇見有些顧客看中了某商品，但苦于隨身沒有攜帶足夠現(xiàn)金支付？對于電子支票和POS機，您更偏向于選擇哪種？如果你要購買POS機，你會購買A 有線POS機 B 無線POS機 C 移動POS機對于市面上流通的移動POS機，你了解多少？A 很了解 B 比較了解 C 一點不了解 您是否知道STAR移動POS機？A 熟悉 B 聽說但不是很了解 C 根本不知道 如果購買POS機，你的心理價位是多少？A 2000—3000 B 3000—4000 C 4000—5000 D 5000以上 如果您選用我們的產(chǎn)品，您希望采取哪種方式？A 購買一臺我們的整套產(chǎn)品（包括手機） B 給每一名員工購買一臺我們的整套產(chǎn)品