【正文】 一年至二年應(yīng)收款項按10％提取壞帳準備；二年至三年應(yīng)收款項按30％提取壞帳準備；三年以上應(yīng)收款項按50％提取壞帳準備?！　〈尕浐怂惴椒ā　”竟敬尕浄诸悶椋涸牧?、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、生產(chǎn)成本、庫存商品。　　本公司存貨按實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出的存貨采用加權(quán)平均法確定其實際成本。低值易耗品、包裝物按分次攤銷的方法攤銷?！　「鶕?jù)本公司董事會的決議，本公司期末存貨按成本與實際可變現(xiàn)凈值孰低計價，按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備，預(yù)計的存貨跌價損失計入當年度損益類帳項?！　《唐谕顿Y核算方法　　本公司對購入能隨時變現(xiàn)，并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資確認為短期投資。　　根據(jù)本公司董事會的決議，短期投資按成本與市價孰低計價，期末按單項短期投資市價低于成本的差額，計提短期投資跌價準備，并計入當年度損益類帳項。已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復(fù)時，應(yīng)在原先已確認的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回?！　￠L期投資核算方法　　⑴長期股權(quán)投資：本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，或雖投資不足20％，但有重大影響，采用權(quán)益法核算；對其他單位投資占該單位資本總額50％以上，或雖然占該單位資本總額不足50％，但具有實質(zhì)控制權(quán)的采用權(quán)益法核算，并編制合并會計報表?！　￠L期股權(quán)投資的投資成本與享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額作為股權(quán)投資差額，股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的，股權(quán)投資差額按十年攤銷，攤銷金額計入當期投資收益?！　、崎L期債權(quán)投資：以實際支付的價款扣除支付的稅金、手續(xù)費等各項附加費用，以及發(fā)行日的應(yīng)計利息后的余額入帳。相關(guān)的溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)，按直線法予以攤銷?！　、情L期投資減值準備：期末本公司對被投資單位由于市價持續(xù)下跌或經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于長期股權(quán)投資的帳面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)時，按可收回金額低于帳面價值的差額計提長期投資減值準備，預(yù)計的長期投資減值損失計入當年度損益類帳項?！　」潭ㄙY產(chǎn)計價和折舊方法　　本公司固定資產(chǎn)系使用年限在一年以上且單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。固定資產(chǎn)按實際成本計價?！　”竟竟潭ㄙY產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、運輸工具、其他設(shè)備。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產(chǎn)的估計使用年限扣除殘值(原值的3％)確定其年折舊率?！　☆悺e　　　　　折舊年限(年)　年折舊率(％)　　房屋及建筑物　　　　35　　　　　　　　專用設(shè)備　　　　　　12　　　　　　　　通用設(shè)備　　　　　　12　　　　　　　　運輸工具　　　　　　　9　　　　　　　　其他設(shè)備　　　　　　　5　　　　　　　　1在建工程核算方法　　本公司在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出核算，與購建在建工程直接相關(guān)的借款利息支出，在該項資產(chǎn)交付使用或完工之前，計入該項資產(chǎn)的成本。在建工程在辦理竣工決算或?qū)嶋H交付使用時確認為固定資產(chǎn)?！　?無形資產(chǎn)的計價和攤銷方法　　本公司無形資產(chǎn)包括非專利技術(shù)及土地使用權(quán)。其中：非專利技術(shù)系北京燕京中科生物技術(shù)有限公司的非專利技術(shù)，以業(yè)經(jīng)資產(chǎn)評估機構(gòu)評估及國家國有資產(chǎn)管理部門確認的重估價值入帳，按經(jīng)營期分十年平均攤銷?！　⊥恋厥褂脵?quán)以實際成本計價，按受益期分五十年平均攤銷?！　?長期待攤費用攤銷方法　　長期待攤費用系本公司的用水權(quán)、用電權(quán)、電話初裝費和新品研制費，按實際成本計價，采用直線法按受益年限平均攤銷?！　?收入確認原則　　本公司以已將產(chǎn)品所有權(quán)上的重要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，并不再對該產(chǎn)品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該產(chǎn)品有關(guān)的成本能夠可靠地計量為標志，確認主營業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)?！　?所得稅的會計處理方法　　本公司所得稅的會計處理方法采用應(yīng)付稅款法?！　?合并會計報表的編制方法　　本公司合并會計報表系根據(jù)財政部財會字（1995）11號文《關(guān)于印發(fā)合并會計報表暫行規(guī)定的通知》規(guī)定，以本公司和納入合并范圍的子公司的會計報表及其他有關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷投資關(guān)系、往來款項、重大交易的基礎(chǔ)上，合并各項目數(shù)額予以編制。納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《股份有限公司會計制度》，其主要會計政策均與母公司一致，在合并會計報表時，不需要進行調(diào)整?！　。ㄈ?、稅項　　增值稅　　本公司產(chǎn)品銷售收入按17％的稅率計算當期銷項稅額,扣減允許在當期抵扣的進項稅額后繳納?！　I業(yè)稅　　本公司控股子公司江西燕京啤酒有限責任公司的賓館服務(wù)收入按5％的稅率繳納營業(yè)稅。　　消費稅　　本公司酒類產(chǎn)品計繳消費稅，實行從量定額辦法：220元/噸?！　〕鞘芯S護建設(shè)稅和教育費附加　　本公司按應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅、消費稅額的5％和3％分別計繳城市維護建設(shè)稅和教育費附加。　　企業(yè)所得稅　　根據(jù)北京市財政局京財工(1997)286號函同意本公司上市后依法繳納所得稅后超過15％稅負部分由市財政局實行“先征后返”?！　。ㄋ模?、控股子公司及合營企業(yè)　　控股子公司公司名稱　　　　注冊地址　　　注冊資本　　投資額　　股權(quán)比例　　　　　　　　經(jīng)營范圍　北京燕京中科生物技術(shù)有限公司　北京市順義區(qū)　　200萬元　120萬元　　　60％　　　生物工程技術(shù)開發(fā)；生物工程制品、核糖核酸RNA、酵母干粉的生產(chǎn)、銷售?！　〗餮嗑┢【啤　∮邢挢熑喂尽　〗魇〖部h　8000萬元　?。ァ　≈圃?、銷售啤酒、黃酒、白酒、礦泉水、啤酒原料、飼料、酵母、料箱。餐飲業(yè)、住宿、印刷（不含商標印刷）、工程咨詢、技術(shù)培訓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓?！　⊙嗑┢【疲ㄚM州）　　有限責任公司　　江西省贛州市　　8500萬元　5135萬元　?。ァ　≈圃?、銷售啤酒、礦泉水、啤酒原料、酵母、塑料箱，技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓（以上項目國家有專項規(guī)定的按規(guī)定辦）?！　『涎嗑┢【啤　∮邢薰尽　　　『鲜∠驵l(xiāng)市　　9500萬元　8500萬元　?。ァ　∑【?、白酒、礦泉水及其他飲料、麥芽包裝及包裝輔助材料研制、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)開發(fā)、咨詢、轉(zhuǎn)讓、宣傳、服務(wù)、百貨、針紡織品、五金交電銷售、糧油零售。　　燕京啤酒（衡陽）　　有限責任公司　　湖南省衡陽市　18066萬元?。ァ　∑【啤⒌V泉水、啤酒原料、飼料、酵母、塑料箱生產(chǎn)、銷售；工程技術(shù)咨詢；技術(shù)培訓?！　⊙嗑┢【疲ㄏ宸　∮邢薰尽　　　『笔∫顺鞘小　?670萬元　　5270萬元?。ァ　∑【啤⒌V泉水、啤酒原料、飼料、酵母制造銷售。　　燕京啤酒（包頭雪鹿）　　股份有限公司　　內(nèi)蒙古包頭市　　12854萬元　　7000萬元?。ァ　∑【漆勗欤嬃?、食品加工、銷售，礦泉水生產(chǎn)、銷售；啤酒原料、飼料、餐飲?！　”竟颈灸甓群喜媹蟊矸秶谠腹炯捌淇毓勺庸荆本┭嗑┲锌粕锛夹g(shù)有限公司、江西燕京啤酒有限責任公司的基礎(chǔ)上增加合并控股子公司－燕京啤酒（贛州）有限責任公司、湖南燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（衡陽）有限責任公司、燕京啤酒（襄樊）有限公司、燕京啤酒（包頭雪鹿）股份有限公司?！　∑渲校骸　。?）本公司于2000年5月16日投資5135萬元與江西贛南果業(yè)股份有限公司合資興建燕京啤酒（贛州）有限責任公司，％，自2000年5月1日起納入合并會計報表范圍。　?。?），投資比例為80％，本公司又于2000年10月31日增加投資4500萬元，％，自2000年7月1日起納入合并會計報表范圍?！　。?）(衡陽)有限責任公司，％，自2000年7月1日起納入合并會計報表范圍?！　。?）(襄樊)有限責任公司，％，自2000年7月1日起納入合并會計報表范圍?！　。?）本公司于2000年11月20日投資7000萬元與包頭雪鹿啤酒(集團)股份有限公司合資興建燕京啤酒（包頭雪鹿）股份有限公司，％，自2000年11月1日起納入合并會計報表范圍。　　本報告所載合并會計報表的期初數(shù)或去年同期數(shù)不含上述增加合并的控股子公司的數(shù)額?！　。ㄎ澹?、合并會計報表主要項目注釋　　貨幣資金　　項　目　　　　　期　初　數(shù)　　　期　末　數(shù)　　現(xiàn)　金　　　　　　11,　　　223,　　銀行存款　　　75,756,　535,605,　　其他貨幣資金　12,000,　220,400,　　合　計　　　　87,768,　756,229,　?。ィ当竟颈酒诤喜媹蟊矸秶黾蛹安糠峙涔少Y金尚未使用以及本公司主營業(yè)務(wù)收益增加所形成?！　《唐谕顿Y及短期投資跌價準備　　　　　　　　　　　　期　初　數(shù)　　　　　　　　　期　末　數(shù)　　　　　項　目　　　　投資金額　　　跌價準備　　　投資金額　　跌價準備　　債券投資　　100,000,　　?。　　?50,000,　　－　　股票申購款　　　?。　　　　　。　　　?,746,　?。　　『稀∮嫛　　?00,000,　　?。　　?52,746,　　－　　本公司期末持有的債券投資未發(fā)生市價低于成本的事項，故未計提短期投資跌價準備?！　。?，系本公司本期增加國債投資所形成?！　?yīng)收利息　　項　　目　　　　　期初數(shù)　　　期末數(shù)　　債券投資　　　4,660,　　　　　－　　本科目期末數(shù)較期初數(shù)減少100％，系本公司本期收回債券投資利息所致?！　?yīng)收款項（應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）　　(1)應(yīng)收帳款　　　　　　　　　　　　　　　期　初　數(shù)　　　　　　　　　　　　　期　末　數(shù)　帳齡　　　　金　額　　　比例％　　壞帳準備　　　　金　額　　　　比例％　　壞帳準備　1年以內(nèi)　　65,735,　　3,291,　　114,263,　　5,713,1－2年　　　1,520,　　　　152,　　　5,910,　　　　591,2－3年　　　　　?。　　　。　　　　。　　　　?,159,　　　　347,3年以上　　　114,　　　　　57,　　　　301,　　　　150,合計　　　67,370,　　100　3,500,　121,634,　　100　　6,802,　?。?，系本公司本期合并會計報表范圍增加以及以先送酒、后結(jié)算方式銷售啤酒所形成。　　　　欠款金額前五名明細項目列示如下　　欠　款　單　位　名　稱　　　　　欠款金額　　欠款時間　　欠款原因　　北京市大星發(fā)商貿(mào)有限責任公司　2,377,　　一年以內(nèi)　　　酒款　　沈陽市國燕食品經(jīng)銷處　　　　　2,166,　　一年以內(nèi)　　　酒款　　鑫達天潔商貿(mào)公司　　　　　　　1,881,　　一年以內(nèi)　　　酒款　　北京鑫源四通貿(mào)易發(fā)展中心　　　1,851,　　一年以內(nèi)　　　酒款　　北京市東城區(qū)糖業(yè)煙酒公司　　　1,739,　　一年以內(nèi)　　　酒款　　,本公司無應(yīng)收持本公司5％以上股份的股東單位款項?！　。?）其他應(yīng)收款　　　　　　　　　　　　　　　　期　初　數(shù)　　　　　　　　　　　　期　末　數(shù)　　　帳齡　　　　　金　額　　　比例％　　　壞帳準備　　　金　額　　比例％　　壞帳準備　　1年以內(nèi)　　　9,999,　　　492,　19,339,　　　719,　　1－2年　　　　　9,　　　　　　　　6,237,　　　623,　　2－3年　　　　211,　　　　63,　　　500,　　　　150,　　3年以上　　　　　?。　　　。　　　　。　　　?94,　　　　197,　　合計　　　　10,220,　　100　　557,　26,471,　　100　1,690,　　本科目期末數(shù)較期初數(shù)增加了159％，系本公司本期合并會計報表范圍增加所形成?！　　　∏房罱痤~前五名明細項目列示如下:　　欠款單位　　　　　　　　　欠款金額　　欠款時間　　欠款原因　　燕京啤酒（萊州）有限公司　　　4,933,　一年以內(nèi)　　往來款　　衡陽啤酒生啤有限公司　　　　3,119,　一年以內(nèi)　　往來款　　江西吉安啤酒一分廠　　　　　1,463,　一年以內(nèi)　　往來款　　湘潭市南方汽車有限公司　　　　652,　一年以內(nèi)　　往來款　　湖北圣龍廂式汽車改裝廠　　　　521,　一年以內(nèi)　　往來款　　，本公司無其他應(yīng)收持本公司5％以上股份的股東單位款項?！　☆A(yù)付帳款　?。?）預(yù)付帳款的帳齡分析：　　　　　　　　　　　期　　初　　數(shù)　　　　　期　　末　　數(shù)　　帳　齡　　　　金　額　　　比例％　　　金　額　　　　比例％　　1年以內(nèi)　　76,032,　　100　　　72,079,　　　　1－2年　　　　　1,