【正文】 公司在最近一次募集資金投入項(xiàng)目中，對(duì)投資清華永新信息工程有限公司項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)整，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議和2001年臨時(shí)股東大會(huì)通過，改為投資天通苑西單商場(chǎng)綜合商業(yè)中心項(xiàng)目，變更程序合法。萬股法人股股權(quán)，元，相當(dāng)于該公司2001年中期每股凈資產(chǎn)，萬元。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問北京中鼎信理財(cái)顧問有限公司出具了《關(guān)于北京市西單商場(chǎng)股份有限公司轉(zhuǎn)讓北京燕京啤酒股份有限公司股份的獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告》，認(rèn)為本次交易程序合法，符合全體股東的利益。公司已于年底前全額收回轉(zhuǎn)讓價(jià)款。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格公平合理，沒有發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易行為，也沒有發(fā)現(xiàn)損害部分股東的權(quán)益或造成公司財(cái)產(chǎn)流失的情形。關(guān)聯(lián)交易情況本年度公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易符合《中華人民共和國公司法》和《公司章程》的規(guī)定，交易均以市場(chǎng)原則進(jìn)行，公平公允，沒有損害公司及非關(guān)聯(lián)股東的利益。九、重要事項(xiàng)（一）、本公司報(bào)告期內(nèi)無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。（二）、報(bào)告期內(nèi)，公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并情況。2001年11月13日，本公司與北京燕京啤酒有限公司簽署《法人股轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，元/股的價(jià)格向北京燕京啤酒有限公司轉(zhuǎn)讓持有的燕京啤酒全部1,萬股法人股股份，交易金額合計(jì)為7,，當(dāng)期實(shí)現(xiàn)投資收益6,萬元。截止2001年12月31日，上述款項(xiàng)已全部收到。該交易事項(xiàng)經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議、2001年臨時(shí)股東大會(huì)通過。根據(jù)本公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議、2001年臨時(shí)股東大會(huì)決議，對(duì)北京市繁星西單商場(chǎng)有限責(zé)任公司的投資損失進(jìn)行清理，清理完畢后，與北京光彩偉業(yè)商業(yè)有限責(zé)任公司簽訂吸收合并協(xié)議，全部資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)入北京光彩偉業(yè)商業(yè)有限公司。截止2001年12月31日，清理轉(zhuǎn)移工作完成，北京市繁星西單商場(chǎng)有限責(zé)任公司的法人注銷手續(xù)正在辦理過程中。該交易當(dāng)期形成損失4,萬元。上述事項(xiàng)刊登于2001年11月15日、2001年12月19日的《上海證券報(bào)》上。（三）、重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)具體關(guān)聯(lián)交易見財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（四）、報(bào)告期內(nèi)，公司重大合同及其履行情況報(bào)告期內(nèi)，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同履行正常，無重大合同糾紛發(fā)生；報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)；報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生擔(dān)保事項(xiàng)；報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)，其他重大合同及其履行情況除九（四）所披露的重大合同外，無其他應(yīng)予披露的重大合同。（五）、報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)報(bào)告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東對(duì)公司無承諾事項(xiàng)。（六）、聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況報(bào)告期內(nèi)，公司繼續(xù)聘任北京市京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任本公司審計(jì)工作，本年度支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬為45萬元。（七）、報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事沒有受中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開譴責(zé)的情況。十、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）審計(jì)報(bào)告北京京都審字（2002）第0516號(hào)北京市西單商場(chǎng)股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計(jì)了北京市西單商場(chǎng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）二零零一年十二月三十一日母公司及合并資產(chǎn)負(fù)債表，二零零一年度公司及合并利潤表及利潤分配表、二零零一年度公司及合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司二零零一年十二月三十一日的財(cái)務(wù)狀況及二零零一年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。北京京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師李欣有限責(zé)任公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師江永輝北京建外大街22號(hào)賽特廣場(chǎng)五層二零零二年四月一日（二）會(huì)計(jì)報(bào)表（見附表）（三）會(huì)計(jì)報(bào)表附注2001年12月31日單位人民幣元一、公司簡(jiǎn)介北京市西單商場(chǎng)股份有限公司于1993年5月經(jīng)北京市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)以京體改委字（1993）第49號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立，由原北京西單商場(chǎng)集團(tuán)等五家單位為共同發(fā)起人組成的定向募集股份有限公司。1996年3月經(jīng)北京市人民政府以京政函（1996）6號(hào)文批準(zhǔn)，由定向募集公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)審字（1996）98號(hào)文批準(zhǔn)，于1996年6月27日在上海證券交易所上網(wǎng)公開發(fā)行A股股票4,080萬股，發(fā)行后公司總股本是19,萬股。同年7月16日已發(fā)行的A股股票在上海證券交易所掛牌交易。1997年5月公司實(shí)施送股及轉(zhuǎn)增股本方案后，股本總額增至24,萬股；1998年4月和11月公司實(shí)施送股及配股方案后，股本總額增至36,萬股；2001年1月公司實(shí)施配股方案后，股本總額增至40,萬股。公司于1993年12月20日領(lǐng)取北京市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為11502061。公司屬商業(yè)企業(yè)，主營零售、批發(fā)、代購、代銷百貨、針織、五金、機(jī)械等產(chǎn)品。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司年度內(nèi)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按實(shí)際發(fā)生日中國人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合為本位幣記賬；期末按中國人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）進(jìn)行調(diào)整，差額記入當(dāng)期損益。現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司將持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物。短期投資核算方法本公司短期投資在取得時(shí)按實(shí)際投資成本計(jì)價(jià)。期末以成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，按單項(xiàng)投資市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。壞賬核算方法（1）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)①因債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)依法清償后，仍然無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；②因債務(wù)人逾期三年未能履行義務(wù)，確定不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門審核認(rèn)可，可以列作壞賬。（2）壞賬計(jì)提方法和比例①公司壞賬核算采用備抵法，按年末應(yīng)收賬款余額和其他應(yīng)收款余額的一定比例提取壞賬準(zhǔn)備；②具體計(jì)提方法：一年以內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)按5%提取壞賬準(zhǔn)備；一年至二年應(yīng)收款項(xiàng)按10%提取壞賬準(zhǔn)備；二年至三年應(yīng)收款項(xiàng)按20%提取壞賬準(zhǔn)備；三、年至四年應(yīng)收款項(xiàng)按40%提取壞賬準(zhǔn)備；四年至五年的應(yīng)收款項(xiàng)按80%提取壞賬準(zhǔn)備；五年以上的應(yīng)收款項(xiàng)按100%提取壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年損益。存貨核算方法（1）存貨主要包括：在途商品、庫存商品、受托代銷商品、材料物資、低值易耗品等。（2）庫存商品、受托代銷商品采用售價(jià)金額進(jìn)行核算；商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)的差額，在商品進(jìn)銷差價(jià)科目核算，月末按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品差價(jià)；材料物資入庫以實(shí)際成本價(jià)入賬，當(dāng)期領(lǐng)用計(jì)入當(dāng)期損益；低值易耗品400元以下采用一次攤銷法，400元以上2000元以下采用五五攤銷法。（3）公司年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。①計(jì)提基礎(chǔ)以年末存貨余額剔除“受托代銷商品”、“低值易耗品”后的余額，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。②計(jì)提范圍：庫存商品、原材料、在途商品等。③確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)以上述存貨類別中的殘、損、滯、背商品的成本價(jià)與可變現(xiàn)凈值進(jìn)行比較，如成本價(jià)低，不提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；如可變現(xiàn)凈值低，按其與成本價(jià)的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。長(zhǎng)期投資核算辦法（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。對(duì)被投資單位的投資占該單位有表決資本總額20%以下，或?qū)Ρ煌顿Y單位的投資雖占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；對(duì)被投資單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與其在被投資單位所有者權(quán)益中所占的份額之間的差額，本公司確認(rèn)為股權(quán)投資差額，并按合同投資期限或10年平均攤銷。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資本公司長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債權(quán)投資按期計(jì)提利息。（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備本公司期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)，按單項(xiàng)投資可收回金額低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。1固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法本公司固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但使用期限超過2年且單位價(jià)值在2000元以上的設(shè)備、器具、工具等。固定資產(chǎn)以取得時(shí)的成本作為入賬的價(jià)值。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算。根據(jù)預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值（預(yù)計(jì)殘值率為4%），本公司確定各類固定資產(chǎn)年折舊率列示如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限年折舊率殘值率房屋建筑物3040%%4%運(yùn)輸設(shè)備814%%4%辦公、機(jī)器設(shè)備515%%4%本公司期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊或損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1在建工程核算方法本公司在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在建工程建造期間發(fā)生的有關(guān)借款利息支出，在該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前，計(jì)入購建成本。本公司期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)工程長(zhǎng)期停建且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不會(huì)重新開工，或所建項(xiàng)目性能、技術(shù)上已經(jīng)落后且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性等情形出現(xiàn)時(shí)，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)，按單項(xiàng)在建工程可收回金額低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)在建工程減值準(zhǔn)備。1無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法本公司無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。無形資產(chǎn)按受益年限或10年平均攤銷。本公司期末對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果出現(xiàn)以下情形時(shí)，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：（1）某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；（2）某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；（3）某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；（4）其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。計(jì)提時(shí)，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在受益期內(nèi)平均攤銷。1借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法本公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用，在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本；在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。1收入確認(rèn)原則（1）商品銷售收入滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：①公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，且不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)；②相關(guān)收入已經(jīng)收到或取得收款的證據(jù)；③相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。（2）他人使用本公司資產(chǎn)取得的收入滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：①已收到相關(guān)收入或取得收款的證據(jù)；②收入的金額能夠可靠的計(jì)量。1所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司的所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。1合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法根據(jù)財(cái)政部《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定，以母公司擁有子公司超過半數(shù)以上權(quán)益性資本，以及權(quán)益性資本雖未達(dá)到超過半數(shù)但有控制權(quán)的子公司納入合并報(bào)表范圍。合并時(shí)，將母公司與子公司的重大交易和往來以及母公司對(duì)子公司權(quán)益性投資項(xiàng)目的金額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額相互抵銷，少數(shù)股東權(quán)益予以扣除。三、會(huì)計(jì)政策的變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的聲明會(huì)計(jì)政策的變更本公司原執(zhí)行《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》。根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字（2000）25號(hào)、財(cái)會(huì)字（2001）17號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，本公司自2001年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，并改變以下會(huì)計(jì)政策：（1）開辦費(fèi)原按五年期限攤銷，現(xiàn)改為一次性計(jì)入當(dāng)期損益；（2）期末固定資產(chǎn)原按賬面價(jià)值計(jì)價(jià)，現(xiàn)改為按