真人cs項目企劃書-資料下載頁
2025-07-20 04:29本頁面
【正文】 因本行業(yè)受季節(jié)等因素的影響，故每個季度的營業(yè)額有所變化，經過初步調查可知第一年的平均收入估計約為486000元。以下是對每年每季度的收入進行的初步預測，其中數據均采用平均值。（一）費用明細固定資產費用明細 單位：元項目明細年總計服裝、器材折舊及維護5000/月（隨營業(yè)量增加）60000員工工資醫(yī)護人員1600/月69600維護人員3000/月收銀員1200/月水電費2000/月24000合計379200 六、投資評價指標（一） 投資回收期表59 累計凈現金流量表 單位：元年份項目0123凈現金流量累計凈現金流量T=（累計凈現金流量出現正值的年數1）+上一年累計凈現金流量的絕對值/出現正值年份凈現金流量= ≈因此，該項目的靜態(tài)投資回收期為 年。（二） 投資報酬率投資收益率=（年利潤總額或年平均利潤總額/項目總投資）100% =[(++)/ 5300003 ≈%（三） 凈現值NPV=84000（P/F,10%,1）+305400（P/F,10%,2）+711120（P/F,10%,3）=++=因為NPV≥0，所以，方案可行。七、財務指標分析投資凈現值NPV=∑(CICO)t(1+i)t 考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取10%，此時，NPV=10414496（元），遠大于零。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。八、盈虧平衡分析 P*Q=F 其中服務價格P，營業(yè)成本為F，保本點為Q表510 保本點分布年份項目第一年第二年第三年保本點（人數）8620916610053 經財務分析，每年的營業(yè)額均大大超過保本點。前三年為擴大影響力，在其他成本相對穩(wěn)定的情況下，每年投入的廣告費用呈遞增趨勢，第三年，預計品牌效應已經初現成效，第四年起可以降低投入成本，保本人數相應減少，而銷售額仍然增長，盈利能力表現出良好態(tài)勢。 九、收益力分析銷售利潤率表511 銷售凈利率是指凈利潤與銷售收入的百分比。年份第一年第二年第三年凈利潤/銷售收入%%% 該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的獲益水平。企業(yè)在增加銷售收入額的同時，必須相應獲得更多凈利潤，才能使該比率有所提高。通過分析銷售凈利率的變動，可以看出公司前五年的受益率非?？捎^，一直呈現出上升的趨勢。屬于高利潤企業(yè)。 十、發(fā)展能力分析 發(fā)展能力是企業(yè)在生存的基礎上, 擴大規(guī)模, 壯大實力的潛在能力。 銷售（營業(yè)）增長率企業(yè)銷售(營業(yè)) 收入, 是指企業(yè)的主營業(yè)務收入。銷售 (營業(yè)) 增長率表示與上年相比, 企業(yè)銷售 (營業(yè)) 收入的增減變化情況, 是評價企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力的重要指標。其計算公式為: 表512 增長率分析表銷售 (營業(yè)) 增長率= 本年銷售 (營業(yè)) 增長額X 100% 上年銷售 (營業(yè)) 收入總額年份第二年第三年本年營業(yè)增長額/上年銷售收入總額%%企業(yè)銷售增長率第二年相對較大，說明企業(yè)通過第一年各方面的調整逐步走向完善，包括營銷策略方面的改進以及與企事業(yè)單位和學校的合作等等，第二年的營業(yè)額有了較大飛躍。以后幾年的營業(yè)增長率有所下降，這并不是成長力的下降，相反，恰恰企業(yè)已經步入相對穩(wěn)定的態(tài)勢，以后盈利情況將是穩(wěn)步上升。
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