【正文】 ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金流入小計 256,306,291 1,155,073 458,118,985 83,414,259 ______________ _____________ _____________ ____________購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期　資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 21,610,962 19,369,001 132,100投資所支付的現(xiàn)金 30,265,437 35,212,331 18,839,680支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 977,731,440 ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金流出小計 51,876,399 54,581,332 977,731,440 18,971,780 ______________ _____________ _____________ ____________投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 204,429,892 (53,426,259) (519,612,455) 64,442,479 ______________ _____________ _____________ ____________籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金 1,500,000 其中：子公司收到少數(shù)股東的投資 1,500,000 取得借款所收到的現(xiàn)金 3,418,459,978 860,418,000 3,133,893,705 475,918,000 ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金流入小計 3,418,459,978 861,918,000 3,133,893,705 475,918,000 ______________ _____________ _____________ ____________償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 2,625,875,420 1,032,869,170 2,570,462,475 460,000,000分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 42,490,790 48,665,627 39,904,610 39,700,726其中：子公司支付少數(shù)股東的股利 510,811 1,209,850 ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金流出小計 2,668,366,210 1,081,534,797 2,610,367,085 499,700,726 ______________ _____________ _____________ ____________籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 750,093,768 (219,616,797) 523,526,620 (23,782,726) ______________ _____________ _____________ ____________匯率變動對現(xiàn)金的影響 (143,605) 172 ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 355,570,930 (323,007,253) 104,378,407 12,263,799 ______________ _____________ _____________ ____________ ______________ _____________ _____________ ____________現(xiàn)金流量表（續(xù)）2004年1月1日至6月30日止期間 補充資料 合并 合并 公司 公司 2004年16月 2003年16月 2004年16月 2003年16月 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 （未經(jīng)審計） （未經(jīng)審計）將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量:凈利潤 151,894,226 145,467,844 151,894,226 145,467,844加：少數(shù)股東損益 4,273,044 12,532,609 計提的資產(chǎn)減值準備 3,911,651 3,140,648 (8) 固定資產(chǎn)折舊 23,302,327 25,403,656 4,585,240 4,476,703 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷 24,806,761 23,648,735 待攤費用減少 (減增加) (3,617,528) 919,488 預(yù)提費用的增加（減減少） (3,982,728) 3,732,277 (7,318) 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失 (減收益) (292,856) (147,864) 財務(wù)費用 666,361 3,758,207 6,834,550 8,839,487 投資損失(減收益) 24,677,227 22,821,446 (129,909,890) (150,638,717) 存貨的減少(減增加) (1,425,119,416) (155,502,489) 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 (減增加) (34,822,343) (156,913,254) (117,082,879) (707,189) 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 (減減少) 635,350,544 21,318,105 184,143,003 (35,826,936) ______________ ______________ ______________ ______________經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 （598,952,730） (49,820,592) 100,464,242 (28,396,126) ______________ ______________ ______________ ______________現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額 1,050,605,793 285,127,421 567,403,326 47,319,358減：現(xiàn)金的期初余額 695,034,863 608,134,674 463,024,919 35,055,559 ______________ ______________ ______________ ______________現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 355,570,930 (323,007,253) 104,378,407 12,263,799 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________半年度會計報表附注2004年1月1日至6月30日止期間1. 概況招商局地產(chǎn)控股股份有限公司(以下簡稱公司)為一家在中華人民共和國成立的中外合資股份有限公司，系由招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司(以下簡稱蛇口工業(yè)區(qū))在原蛇口招商港務(wù)有限公司基礎(chǔ)上改組設(shè)立而成。公司發(fā)行的A股、B股在中國深圳上市，1995年7月6日，公司部分B股在新加坡證券交易所第二上市。經(jīng)公司2003年年度股東大會審議通過，公司由原“招商局蛇口控股股份有限公司”更名為“招商局地產(chǎn)控股股份有限公司”，并于2004年6月18日辦理了相應(yīng)的工商變更登記手續(xù)。截至2004年6月30日止，公司累計發(fā)行股份為618,822,672股，其中境內(nèi)法人股188,288,100股，境外法人股62,762,700股，人民幣普通股（A股）204,305,712股，境內(nèi)上市外資股（B股）163,466,160股。股東實際出資情況詳見附注31。公司主要的經(jīng)營范圍為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營和公用事業(yè)(供應(yīng)水和電)。2. 重要會計政策和會計估計及合并會計報表的編制方法會計制度及準則公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。本中期會計報表根據(jù)《企業(yè)會計準則－中期財務(wù)報告》及中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的相關(guān)規(guī)定編制，除附注4所述外本中期會計報表所采用的會計政策與2003年度會計報表相一致。會計年度會計年度為公歷年度，即每年1月1日至12月31日。記賬本位幣公司采用人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計價原則公司采用權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。2. 重要會計政策和會計估計及合并會計報表的編制方法 (續(xù))外幣業(yè)務(wù)核算發(fā)生外幣(指記賬本位幣以外的貨幣)業(yè)務(wù)時，外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生期初市場匯價中間價(以下簡稱“市場匯價”)折算為人民幣入賬。外幣賬戶的期末外幣金額按期末市場匯價折算為人民幣金額。外幣匯兌損益除與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前計入資產(chǎn)成本；屬于籌建期間的，計入長期待攤費用外；其余計入當期的財務(wù)費用。合并會計報表的編制方法1) 合并范圍確定原則合并會計報表合并了期末公司及其所有境內(nèi)外子公司的會計報表。子公司是指公司通過直接或間接或直接加間接擁有其50%以上權(quán)益性資本的被投資企業(yè)，或是公司通過其他方法對其經(jīng)營活動能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y企業(yè)。2) 合并所采用的會計方法子公司采用的主要會計政策按照公司統(tǒng)一規(guī)定的會計政策厘定。子公司在購買日后及出售日前的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已適當?shù)胤謩e包括在合并利潤及利潤分配表及合并現(xiàn)金流量表中。公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易已于合并時沖銷。外幣會計報表的折算公司將外幣會計報表折算為人民幣會計報表時，所有資產(chǎn)、負債類項目按期末的市場匯率折算；除“未分配利潤”項目外的股東權(quán)益按發(fā)生時的市場匯率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發(fā)生額的項目按合并會計報表的會計期間的平均匯率折算；年初未分配利潤按上一年折算后的年末未分配利潤列示；期末未分配利潤按折算后的利潤分配表中的其他各項目的數(shù)額計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為“外幣報表折算差額”在資產(chǎn)負債表中單獨列示?，F(xiàn)金等價物現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。2. 重要會計政策和會計估計及合并會計報表的編制方法 (續(xù))壞賬核算1) 壞賬確認的標準因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律程序清償后，確定無法收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔人，確定無法收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項。2) 壞賬損失的核算方法采用備抵法，按期末應(yīng)收款項余額之可收回性計提。公司根據(jù)以往的經(jīng)驗、債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量情況以及其他相關(guān)信息，先對大額應(yīng)收款項進行個別分析計提壞賬準備，然后再對剩余應(yīng)收款項按賬齡分析法計提一般壞賬準備。一般壞賬準備的計提比例如下：賬齡 計提比例1年以內(nèi) 1%5%12年 10%23年 30%34年 50%45年 80%5年以上 100%存貨存貨主要包括：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品、庫存商品、材料物資及其他等。存貨以取得時的實際成本計價。1) 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按取得時的實際成本計價，主要為房地產(chǎn)在建開發(fā)產(chǎn)品和已完工開發(fā)產(chǎn)品等。房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的實際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項目完工之前所發(fā)生的借款費用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費用。開發(fā)項目采用個別計價法核算。公共配套設(shè)施按實際成本計入開發(fā)成本，按成本核算對象進行明細核算，完工時轉(zhuǎn)入住宅等可售物業(yè)的成本，惟獨立經(jīng)營物業(yè)且公司擁有收益權(quán)的配套設(shè)施單獨計入“其他長期資產(chǎn)”或“固定資產(chǎn)”。2. 重要會計政策和會計估計及合并會計報表的編制方法 (續(xù))存貨 (續(xù))1) 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品 (續(xù))質(zhì)量保證金按施工單位工程款的一定比例預(yù)留，列入應(yīng)付賬款，待工程驗收合格并在約定的保質(zhì)期內(nèi)無質(zhì)量問題時支付給施工單位。公共維修基金主要用于住宅共同部位共同設(shè)施的重大維修及更新等支出。用于出租的房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品自完工當月起轉(zhuǎn)入“其他長期資產(chǎn)”。2) 庫存商品及材料物資庫存商品及材料物資實際成本包括購買價、運輸費、保險費、應(yīng)繳納的稅金及其他相關(guān)費用等，發(fā)出時均采用加權(quán)平均法核算。存貨跌價準備期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，其他存貨按存貨類別的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。可變現(xiàn)凈值是指在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅金后的金額。長期投資長期投資在取得時按初始投資成本計價。公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權(quán)投資采用成本法核算；公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；采用成本法核算時，當期投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值；采用權(quán)益法核算時，當期投資損益為按應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額。在確認應(yīng)分擔的被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以投資賬面價值減記至零為限；如果被投資單位以后各期實現(xiàn)凈利潤，在收