【正文】 越春秋 | 竹32 / 56書紀年【子部】小說 | 兵家 | 諸子 | 雜家 | 類書 | 筆記【集部】詩詞歌賦 | 詩詞典故 | 人物傳奇 | 全唐文 | 太平廣記 | 昭明文選 | 李白全集 | 蘇軾集 | 嘉祐集 | 欒城集 | 文心雕龍 | 詩品 | 詩話 | 詞話 | 戲曲 | 王右丞集箋注 | 虞初新志 | 苕溪漁隱叢話 | 全上古三代文 | 全漢文 | 全后漢文 | 全三國文 | 全晉文 | 全宋文 | 全后魏文 | 全北齊文 | 全隋文 | 唐文拾遺 | 唐文續(xù)拾 | 焚書 | 閱微草堂筆記 | 樂府詩集 | 列朝詩集 | 明詞綜 | 元詩集 | 元散曲 | 元戲文 | 元雜劇 | 金元詞 | 全宋詞 | 全宋詩 | 全唐詩 | 先秦詩其中也會雜錄一些近現(xiàn)代國學大家的經典解讀作品。由于目前資金有限，無法收錄太多書目，但仍爭取每個分類至少有三本書。隨著日后各項規(guī)模的逐漸擴大，還將購買中醫(yī)類，中華傳統(tǒng)武術類等部類的書籍?？偛貢坑?1000 余冊，供大家學習。圖書可外借，前提是必須是本書院學生。三、采購物品的圖片及具體規(guī)格要求（一）行政管理所需文件柜圖片出自長沙樂寶辦公家具有限公司為木紋組合柜規(guī)格：260*175*45cm茶幾圖片出自長沙強泰辦公家具廠規(guī)格：150*75*42cm33 / 56辦公桌圖片出自長沙美邦實業(yè)有限公司規(guī)格：160*85*70cm辦公椅圖片來自長沙強泰辦公家具廠（二）教學用品教授書本課時老師所用講臺規(guī)格：155*75*70cm教師用椅教師用書法長桌 規(guī)格：185*90*70cm34 / 56老師用的文房四寶圍棋盤與棋子，棋子要求為石頭的學生用棋桌規(guī)格：100*100*60cm教師教學所用棋盤（三）學員用品學生用木凳學生用課桌規(guī)格：120*60*60cm35 / 56（四）其他每間室內放一盆吊蘭、蘆薈，辦公門外放兩盆肉桂成年男學生服 成年女學生服少兒學生服教師服裝36 / 56第八部分 財務分析 資金分析融 資 形 式 ： 銀行貸款，個人投資，以及其他企業(yè)贊助等資 金 來 源 ： 個人投資 70% 銀行貸款 20% 其他 10%1——個人投資；2——銀行貸款；3——其他 資 金 一 部 分 自 籌 ， 降 低 了 公 司 的 運 營 風 險 ； 同 時 借 助 于 銀 行 貸 款 有 利 于資 金 的 流 通 和 運 轉 ， 提 高 了 資 本 回 報 率 ； 10%的 資 金 來 源 于 社 會 各 界 關 心國 學 發(fā) 展 的 人 士 的 資 助 。資 本 退 出 ： 盡 管 我 公 司 有 眾 多 的 有 利 條 件 ， 同 時 我 們 也 有 信 心 將 它 發(fā) 展 壯大下去，但也不排除有萬一失敗的可能。因此，我公司草創(chuàng)的初期早已全面考慮好了投資者在各種情況下的資本退出方案，保證將投資的風險降到最低，努力擴大投資收益，確保大家的利益。資 金 籌 備 比 例 圖12337 / 56 財務預算表 01 知行學府第一年財務預算一覽表租金 150 元/平方米 *年 90000建筑工程房建費 150000設備安裝 空調（8 臺） 24600室外環(huán)境裝飾 25000木地板 90 元/平方米 44100工 程造 價裝飾裝修紅磚圍墻及地板（室外 15 元/平方米 辦 公用 品學 生桌 椅圍 棋組合柜及茶幾教學棋具花及花瓶書 架藏 書老 師桌 椅250080751260 1700 390 3680 119244400 1620老師用筆墨紙硯及書籍 老師所穿漢服學生所用筆墨紙硯及書籍 學生所穿漢服物品采購651171500 1250 待定 待定報 紙雜 志網 絡電 臺KT 板戶外招牌勞動人員工資 傳 單 海 報贈送禮物25000 30000 100000 5000 10000 3000 5000營銷現(xiàn)場活動及其他費用 5000+2022=7000參加“天天向上” 15000文學講壇及文學交流會 5000*9=45000營銷費用245000月基本工資 提 成 獎 勵總費用教職員工 2200 1%的提成12022（4000 每期） 227200職工薪酬300000行政管理人員 1000 待定 4800 76800水電等日常開 1500038 / 56編制單位：北辰文化傳播有限公司金額 單位：元表 02 利潤表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項目 年數(shù) 上年數(shù)一、主營業(yè)務收入 1031400 0減：主營業(yè)務成本 0管理費用 0財務費用 245000 0二、利潤總額 0營業(yè)稅金及附加 / 0三、凈 利 潤 0支總費用 39 / 56表03 資 產 負 債 表編制單位:北辰文化傳播有限公司 單位:元資 產 期末余額 年初余額負債和所有者權益 期末余額 年初余額流動資產： 流動負債：貨幣資金 20 短期借款 202200 0流動資產合計 20 應付職工薪酬 300000 0非流動資產： 應交稅費 0 0固定資產 80 應付利息 9500 0無形資產 0 0 流動負債合計 509500 0開發(fā)支出 0 0 所有者權益商譽 0 0 實收資本 800000 0長期待攤費用 40 盈余公積 0遞延所得稅資產0 0 未分配利潤 0其他非流動資產568所有者權益合計 0資產合計 1394403.31080 負債及所有者權益合計8040 / 56表 04 現(xiàn)金流量表編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項目 本期金額 上期金額一、 經營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金經營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額10314001031400 15000245000000000000二、籌資活動產生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動7000002022001000001000000 ——000000041 / 56 現(xiàn)金流出小計籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額00三、總計現(xiàn)金流 0表 05 第一年——第五年盈利圖表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年盈 利 716463 總盈利： + 716463 + + + = 表 06 盈利曲線圖編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元42 / 56盈 利02022004000006000008000001000000120220014000001600000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年年 份盈利額 盈 利分析：由于第一年剛開始打開市場，雖然市場調查顯示有許多的人愿意參加我們的培訓班，感受國學的魅力，進行文化的熏陶，但為保證方案的切實可行，知行學府初期每個班只招生 15 個人，作為前期培訓。在收費方面，我們把學費定在一般水平，一方面既可以符合消費者的消費心理，增加生員，也可以幫助我們打開市場。同時我們還有針對性的對不同人群采取不同的收費，初級班主要以青少年為主，考慮到青少年的特殊性，在培訓費上采用優(yōu)惠方案，560元/人*60 學時，對他們傳授做人、交友之道和快樂原則等。寒暑假期班是針對所有有這個興趣愛好，并有條件的人，收費 690 元/ 人*60 學時。精品班主要針對白領、CEO 等，其上課內容會比寒暑假期班更深一層，對于他們傳授成功之道、生活哲理、商戰(zhàn)等，這類人群對于學費沒有太大的疑義，更看重的是學習古典文化的樂趣以及自身涵養(yǎng)和境界的提高，因此我們主要傳授他們倫理、人和、養(yǎng)生之道等，收費為 1190/人*60 學時。經過第一年的宣傳以及教學成果的積極效應，學府名氣會大大提高，第二年我們會將原本的 15 個人一班擴大到 20 個人一班，這不僅符合了廣大消費者43 / 56的需求，也增加我們的主營業(yè)務收入。第三年擴大到 25 人/班，第四年 30 人/ 班，第五年 30 人/班。從上面的幾個表我們可以看出，知行學府從第一年到第三年的盈利呈現(xiàn)飛速增長，前途一片美好。其中，第一年的支出是 + = 元，其中包括硬件設施和軟件設施，投入比較大一點，然而據(jù)我們保守計算第一年的主營業(yè)務收入可以達到 1031400 元，可以收回投入成本；第二年的支出為 651500 + 7237 = 658737 元，而主營業(yè)務收入則為 1375200 元，純盈利 716463 元；第三年的盈利 元，第四年突破純盈利 100 萬，相當可觀，第五年繼續(xù)上升為 元。從線形圖也可以看出北辰文化傳播有限公司的業(yè)績也是逐年上升，發(fā)展趨勢相當?shù)暮谩１?07 第一年——第五年利潤簡表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元─────────────────────────────────────項目\年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年─────────────────────────────────────一、主營業(yè)務收入 1031400 1375200 1719000 2062800 2446200減：主營業(yè)務成本 106500 106500 106500 126500管理費用 307237 310675 314563 318197銷售費用 245000 245000 245000 202200 202200二、利潤總額 716463 1056825 1441737 1801503營業(yè)稅金及附加 / / 44 / 56三、凈 利 潤 716463 ─────────────────────────────────────備注：從表中可以看出，公司的總資產不是很大，有利于操縱管理。從三年的純利潤來看（去除通貨的影響） ，第三年比第二年同比增 %，第四年比第三年增長 %，呈現(xiàn)出迅速、健康的發(fā)展狀態(tài)。 財務比率分析：（1） 、營運能力分析總資產周轉率：總資產的周轉速度越快，反映銷售能力越強。北辰公司的資產周轉速度比較快，并且成本收回很容易。在第一年就可以收回成本，第二年開始盈利，并且呈現(xiàn)出健康增長的狀態(tài)。（2） 、盈利能力分析凈利率：凈利率反映了企業(yè)每單位的投入所產生的凈利潤，這個指標和凈利潤成正比,和投入成反比。投入成本如果增長了，利潤率沒有增長，說明費用過高，可能管理上存在問題。北辰公司第四年和第五年的比率分別為138%，157%,第五年比第四年有所提高，但是幅度不是很大，還保持著比較穩(wěn)定的增長。 投資報酬率（資產凈利率）：它表明資產利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。北辰公司前五年的平均資本報酬率為%超過了行業(yè)的平均水平，對于國學來說是挺不錯的。權益報酬率：北辰的這個指標還是比較低的，應該進一步加強管理，挖掘它的獲力潛力。 （3） 、定基百分比分析從北辰五年的發(fā)展趨勢來看，總資產呈增長趨