【正文】 總經(jīng)理→常務(wù)副總周總常務(wù)副總周總勞動合同、招聘合同用章發(fā)起人→部門經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理收入證明用章發(fā)起人→部門經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理社保、醫(yī)保資料、專業(yè)資質(zhì)評審資料等日常材料用章發(fā)起人→部門經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理社保人員增減調(diào)整申報文件用章發(fā)起人→部門經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理八、罰則 嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自刻制公章，否則無論用于何種目的，都要嚴(yán)肅追究責(zé)任。 違反印章刻制、保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，觸犯刑律者，提請司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。九、附件 附件一：刻制印章申請表日期部門經(jīng)辦人申請印章種類名稱材質(zhì)形式 年 月 日申請理由：使用范圍：管理權(quán)限：管理人：部門經(jīng)理： 年 月 日分管總經(jīng)理： 年 月 日常務(wù)副總： 年 月 日 附件二：印章借用申請表部門申請人申請用章名稱出借時間預(yù)計(jì)歸還時間出借事由部 門經(jīng) 理 年 月 日 分 管總 經(jīng) 理 年 月 日常務(wù)副總 年 月 日備注 附件三：用印審批單部門申請人份數(shù)內(nèi)容部門經(jīng)理 年 月 日 分 管總 經(jīng) 理 年 月 日常務(wù)副總 年 月 日備注 附件四：公司印章使用登記表序號日期申請人部門印章明細(xì)內(nèi) 容份數(shù)審批領(lǐng)導(dǎo)簽名123456 附件十一 財務(wù)交接管理標(biāo)準(zhǔn)化為了加強(qiáng)公司財務(wù)檔案及財務(wù)工作的科學(xué)性，確保財務(wù)工作不因財務(wù)人員的離職造成工作的脫節(jié)，公司財務(wù)資料不會因財務(wù)人員的變動而丟失，特制定本制度：一、財務(wù)人員離職要求財務(wù)人員離職必須提前一個月提交辭職報告（辦事處主任簽字后上傳集團(tuán)財務(wù)總部審批），分公司總經(jīng)理招聘新財務(wù)接替離職財務(wù)。離職財務(wù)必須提前做好財務(wù)資料的交接手續(xù)，等接替財務(wù)人員到崗后逐步移交工作（原則是7天），最后一天由集團(tuán)財務(wù)總部派專人或由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督盤點(diǎn)交接資料并正式交接工作。監(jiān)交人：集團(tuán)財務(wù)部委派或由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督交接二、財務(wù)人員離職流程離職人員申請→領(lǐng)導(dǎo)審批（分公司總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)財務(wù)部備案）→離職財務(wù)整理移交資料→區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督交接→辦理離職手續(xù)三、財務(wù)交接注意事項(xiàng)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人印章。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面材料。編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其它會計(jì)資料和物品。實(shí)行會計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。會計(jì)人員辦理移交手續(xù)時，必須專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)該編制銀行存款帳戶余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符。必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其它實(shí)物等，必須交接清楚。移交人員從事會計(jì)電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性。財務(wù)工作交接表：如下財 務(wù) 工 作 交 接 表單位： 交接時間：序號交接事項(xiàng)時間明細(xì)數(shù)量備注1庫存現(xiàn)金交接當(dāng)天日期庫存余額： 日記賬：借款單金額：2銀行存款交接當(dāng)天日期賬戶余額： 日記賬：　3賬 簿年總賬冊數(shù)　4明細(xì)賬冊數(shù)　5現(xiàn)金賬冊數(shù)　6銀行帳冊數(shù)　7年總賬冊數(shù)　8明細(xì)賬冊數(shù)　9現(xiàn)金賬冊數(shù)　10銀行帳冊數(shù)　11會計(jì)憑證年、月1？號一共？冊　12年、月1？號一共？冊　13會計(jì)報表年、月資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)量（份）含月報、季報和年報14利潤表數(shù)量（份）含月報、季報和年報15現(xiàn)金流量表數(shù)量（份）含月報、季報和年報16對賬單年、月年、月銀行對賬單數(shù)量（份）含月報、季報和年報17現(xiàn)金支票年、月號碼號碼張數(shù)（張）是否作廢或加蓋印鑒18轉(zhuǎn)賬支票年、月號碼號碼張數(shù)（張）是否作廢或加蓋印鑒19納稅申報表（地稅）年、月月度、季度、年報張數(shù)（張）　20納稅申報表（地稅）年、月月度、季度、年報張數(shù)（張）　21印鑒　財務(wù)專用章？枚　22　公章？枚　23　法人章？枚　24鑰匙　文件柜？把　25　辦公桌？把　26　辦公室？把　27使用資產(chǎn)　依據(jù)資產(chǎn)使用登記表　　28往來賬務(wù)　由交接人員電話溝通往來賬是否正確　　29公司證件　營業(yè)執(zhí)照　　30　稅務(wù)登記證　　31　組織機(jī)構(gòu)代碼正　　32　開戶許可證　　33　信用代碼證　　34　銀行預(yù)留印鑒卡　　35銀行U盾賬號公司賬戶數(shù)量余額：36銀行U盾賬號私人賬戶數(shù)量余額：37財務(wù)資料　　　包含：文件、審批單、紅文等38電子資料存放地及詳細(xì)清單39正在進(jìn)行辦理事項(xiàng) 404142待辦事項(xiàng) 434445稅務(wù)信息地稅專管員聯(lián)系方式科長及聯(lián)系方式46國稅專管員聯(lián)系方式科長及聯(lián)系方式47其他稅務(wù)關(guān)系　　　移交人：接交人：監(jiān)交人：附件十二 財務(wù)微信會議標(biāo)準(zhǔn)化一、會議目的：解決問題，明確思路。二、會議時間：每周一、三、五晚8:008:30三、參會人員：集團(tuán)所有分公司財務(wù)人員四、會前準(zhǔn)備：在每周一、三、五晚6:00前將會議議題上報區(qū)域經(jīng)理審核，再提交集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理審核晚上7：50將議題發(fā)到集團(tuán)財務(wù)微信群會議主持：由集團(tuán)財務(wù)根據(jù)分公司的實(shí)際情況安排主持順序（一個月安排一次），以財務(wù)群里公示名單為主。六、會議流程：下午16時前將會議主題上報集團(tuán)財務(wù)總部財務(wù)總監(jiān)審核批復(fù)。晚上19時30分將審核通過的會議主題發(fā)至“龍城大管家”微信群公示，讓集團(tuán)所有財務(wù)做會議準(zhǔn)備。晚上20時主持人開始會議：首先問好（龍城的大管家們，大家當(dāng)下好）；會議主題的引導(dǎo)并展開；會議討論話題的引導(dǎo)并拋磚引玉；最后大約20時30分左右主持人視情況結(jié)束話題的討論；第二天的中午12時前將會議紀(jì)要發(fā)到微信群（龍城大管家）。七、會議監(jiān)督與執(zhí)行：當(dāng)日主持的分公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，篩選出當(dāng)日未積極參加會議的財務(wù)人員并上集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)。集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理總體監(jiān)督財務(wù)會議的進(jìn)行，并根據(jù)相關(guān)問題做出解決方案。集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理根據(jù)監(jiān)督人（主持人所在分公司負(fù)責(zé)人）和主持人的名單報請集團(tuán)常務(wù)副總審核，獎懲以紅文形式下發(fā)（對未積極參會人員原則上不提倡罰款懲罰）。八、會議制度：微信交流會不得出現(xiàn)沒有主持人現(xiàn)象，出現(xiàn)一次監(jiān)督人（主持人所在分公司負(fù)責(zé)人）罰款100元，當(dāng)天主持人罰款200元。當(dāng)晚主持人主持完后要提醒下一位主持人提前做準(zhǔn)備。如果提醒不到位，導(dǎo)致會議未按標(biāo)準(zhǔn)化順利進(jìn)行，出現(xiàn)一次雙方各罰款100元。如果有事不能主持請?zhí)崆皽贤ê锰嫜a(bǔ)，并上報直屬領(lǐng)導(dǎo)審核（區(qū)域經(jīng)理），如溝通不到位，導(dǎo)致會議未按標(biāo)準(zhǔn)化順利進(jìn)行，出現(xiàn)一次罰款200元。所有財務(wù)人員無特殊情況不得請假，如需要請假請電話/微信/短信請示集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)通過后，再及時通知當(dāng)晚主持人（會議開始前）。會議監(jiān)督人與主持人統(tǒng)計(jì)未參會人員名單，上報總部財務(wù)經(jīng)理。主持人公布議題，各位僅僅圍繞會議議題展開討論，不能討論與工作無關(guān)的話題，出現(xiàn)一次罰款100元（集團(tuán)財務(wù)主管和主持人監(jiān)督）。會議議題討論結(jié)束后，主持人要對討論內(nèi)容進(jìn)行整理匯總，形成會議總結(jié)，在唯心群里公示。集團(tuán)財務(wù)會議若有變動另行通知！附件十三：財務(wù)工作細(xì)則為強(qiáng)化集團(tuán)公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高公司的財務(wù)管理水平，充分調(diào)動全體人員的積極性，增強(qiáng)會計(jì)及有關(guān)人員的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、核算、管理、服務(wù)等方面的素質(zhì)，特制定本財務(wù)工作細(xì)則：一、細(xì)則適用范圍和對象范圍：公司財務(wù)范圍內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及臨時性工作。對象：財務(wù)全體人員。二、細(xì)則的原則、目的原則：實(shí)行財務(wù)部門自行考核，體現(xiàn)“德、才、勤、績”。目的：進(jìn)一步提高會計(jì)人員的基礎(chǔ)、核算、管理、服務(wù)素質(zhì)，規(guī)范公司財務(wù)工作，提高企業(yè)的財務(wù)管理水平，更好的適應(yīng)公司發(fā)展需要。三、細(xì)則的內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)、措施有關(guān)工作完成時間界限（1）現(xiàn)金、銀行存款日清月結(jié),每月至少進(jìn)行2次現(xiàn)金帳存與實(shí)存數(shù)的盤點(diǎn)與監(jiān)盤，如出現(xiàn)帳實(shí)不符要注明原因；（2）總帳及各類明細(xì)帳應(yīng)于本月28日前完成登記與核對工作，并要做到帳實(shí)相符；（3）各種憑證按要求整理，原則上于次月15日前完成裝訂成冊保管；（4）公司內(nèi)部各單位往來帳務(wù)及時核對，所有往來賬每月2025日前完成對帳工作；（5）公司內(nèi)部會計(jì)報表次月3日前報出；外部于次月13日前完成。（6）各分公司提成的計(jì)算在次月2日前完成，工資在次月5日前完成。（7）日常內(nèi)部賬務(wù)登記工作需在業(yè)務(wù)發(fā)生次日內(nèi)完成。（8）預(yù)算申報時間為當(dāng)月13日及28日前匯報。（9費(fèi)用表每月3日前上傳總部。具體工作內(nèi)容要求及細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)：會計(jì)工作人員：（1）出納人員必須做到貨幣資金的賬實(shí)相符，不允許出現(xiàn)白條頂庫、坐支等嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度的行為，否則按調(diào)崗或者自動離職處理；并扣發(fā)離職當(dāng)月的工資（2）各種帳務(wù)的處理必須符合國家的財稅法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，并做到及時入賬，不準(zhǔn)推遲時間，處理不及時的樂捐50元。（3）財務(wù)內(nèi)部單據(jù)傳遞：財務(wù)內(nèi)部人員應(yīng)各種應(yīng)相互督促，按時傳遞，以便及時處理賬務(wù)，內(nèi)部單據(jù)的傳遞不及時或不符合流程，被檢舉者或者被發(fā)現(xiàn)一次，當(dāng)事財務(wù)人員自愿樂捐50元/每次；（4）對涉及收銀與財務(wù)交接每日工作必須有交接單，同時需有相關(guān)數(shù)字所對應(yīng)的資料，財務(wù)人員對收銀工作及資料起到監(jiān)管作用，對未起到監(jiān)管作用的財務(wù)人員，自愿樂捐1000元/每次。（5）單據(jù)審核必須客觀公正，實(shí)事求是，并且嚴(yán)格按照財務(wù)制度要求以及流程來審核原始單據(jù)，對把關(guān)不嚴(yán)的財務(wù)人員樂捐每次100.（5）對重要憑證、物品必須建立備查簿制度，進(jìn)行認(rèn)真登記，否則每發(fā)現(xiàn)一筆漏記，登記不全面，每發(fā)現(xiàn)一次樂捐5元。（6）會計(jì)憑證（含原始憑證和記帳憑證）1　 原始憑證：取得的外部原始憑證必須符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和公司的財務(wù)規(guī)定，同時具備原始憑證應(yīng)具備的基本內(nèi)容，會計(jì)人員對未經(jīng)批準(zhǔn)或超越簽字權(quán)限報銷的單據(jù)，不得擅自收留和報銷不符合規(guī)定的原始憑證，每發(fā)現(xiàn)一次樂捐50元/次；不準(zhǔn)擅自借出款項(xiàng)，擅自出借款項(xiàng)折樂捐對應(yīng)的款項(xiàng)金額，并限期追回。自制的原始憑證，同樣必須符合原始憑證的基本內(nèi)容，內(nèi)容完整、簽章齊全，否則每發(fā)現(xiàn)一次樂捐50元。2　 記帳憑證：填寫認(rèn)真、內(nèi)容完整、憑證表面清潔、摘要明確、書寫清楚、數(shù)字規(guī)范正確，所列科目（借、貸方）正確，附件張數(shù)相符、印章齊全以及記帳憑證所需要求具備的其他內(nèi)容，否則每錯一處罰5元，發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤，更正時應(yīng)嚴(yán)格按照紅字沖正法、補(bǔ)充登記法更正，并在更正憑證上注明“此憑證已在某年某月幾—幾憑證更正，金額多少元”，并加蓋更正人員章或簽字，否則，每發(fā)現(xiàn)一處罰5元。（7） 會計(jì)帳簿：一是帳簿啟用：各類帳簿啟用時必須按照啟用表的內(nèi)容認(rèn)真填寫，并加蓋公章、單位負(fù)