利潤中心財務(wù)手冊范本doc-資料下載頁
2025-07-17 18:04本頁面
【正文】 元 外協(xié)加工元19間接銷售費(fèi)用下降率％實際與預(yù)算比20銷售費(fèi)用合計元6+1821銷售費(fèi)用比率％20/322營業(yè)外收益元23分?jǐn)倢υ捹M(fèi)用元 總經(jīng)辦元 財務(wù)元 人資元 市場企劃元 銷售服務(wù)元24營銷利潤(分公司可控利潤)元818+222325營銷利潤率％23/326使用資金總額元27+28＋2927應(yīng)收帳款余額元28庫存商品余額元29庫存原材料余額元30應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率％3/2731成品周轉(zhuǎn)率％3/2832庫存原材料周轉(zhuǎn)率％3/2933銷售目標(biāo)達(dá)成率％34銷售成長率％年移動數(shù)比 附表三：二級利潤中心（生產(chǎn)副總）績效月報表二級利潤中心（生產(chǎn)副總）績效月報表分公司 年 月 單位：元序號內(nèi)容單位計算公式預(yù)算或標(biāo)準(zhǔn)本月實際累計年移動總額1生產(chǎn)工人人數(shù)人2 殘工人數(shù)人3生產(chǎn)數(shù)量噸4內(nèi)部收入元取自三級生產(chǎn)報表5生產(chǎn)效率噸/人3/16實際變動成本總額元 直接材料元 直接人工元 直接制費(fèi)元7邊際貢獻(xiàn)元4－68邊際貢獻(xiàn)率%7/49變動成本率%變動成本總額/實際成本總額10人均邊際貢獻(xiàn)元7/111間接制費(fèi)元 人力費(fèi)用元 辦公費(fèi)用元 差旅交際元 設(shè)備使用元 市場調(diào)研元 專項費(fèi)用元 物耗元 外協(xié)加工元12間接制費(fèi)下降率%與標(biāo)準(zhǔn)成本比13制造成本總額元6＋1114制造成本下降額元 統(tǒng)購材料價差元 分購材料價差元 材料量差元 人工價差元 人工量差元 變動制費(fèi)差異元間接制費(fèi)差異元15制造成本下降率%14/標(biāo)準(zhǔn)成本16其他業(yè)務(wù)收益元17營業(yè)外收益元18資產(chǎn)減值損失元19分?jǐn)倢υ捹M(fèi)用元（暫不考核） 總經(jīng)辦元 財務(wù)元人資元20利潤調(diào)整數(shù)元21生產(chǎn)利潤(分公司可控利潤)元7－11＋16＋17－1819－2022生產(chǎn)利潤率%21/423使用資金總額萬元 原材料金額萬元 產(chǎn)成品金額萬元 固定資產(chǎn)凈值萬元24萬元使用資金產(chǎn)量噸/萬元3/23（萬元）25設(shè)備利用率%實際臺時/標(biāo)準(zhǔn)臺時26成品不良率%一次檢驗合格產(chǎn)品/檢驗產(chǎn)品總量27人員流失率%流失人數(shù)/當(dāng)期平均數(shù)28自購采購成本下降率%（當(dāng)期實際單價上月實際單價）實際采購量/當(dāng)月實際采購成本226需要生產(chǎn)部門報給財務(wù)，27需要人資報給財務(wù)。附表四：三級利潤中心（制造部經(jīng)理）績效月報表三級利潤中心（制面、調(diào)理）績效指標(biāo)月報表部門 年 月 單位：噸、元產(chǎn)品類別規(guī)格計量單位生產(chǎn)數(shù)量直接材料直接人工直接制費(fèi)變動成本總額固定制費(fèi)分?jǐn)偨痤~實際成本總額單位成本標(biāo)準(zhǔn)成本差異協(xié)議單價內(nèi)部收入本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計占實際總成本比例本月累計本月累計本月累計核心產(chǎn)品常規(guī)產(chǎn)品合計說明:各類別產(chǎn)品按規(guī)格和實際產(chǎn)量折合為生產(chǎn)噸數(shù)續(xù)上表差異分析：材料量差人工價差人工量差變動制費(fèi)差異固定制費(fèi)差異制造成本下降額制造成本下降率固定制費(fèi)考核標(biāo)準(zhǔn)固定制費(fèi)實際發(fā)生額固定制費(fèi)下降率使用資金余額 產(chǎn)成品金額 固定資產(chǎn)凈值折合噸產(chǎn)量萬元使用資金產(chǎn)量
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