【正文】 的資本項(xiàng)目外匯支出；受托銀行應(yīng)與放款人、借款人簽訂外匯委托貸款合同；委托貸款項(xiàng)下資金不得結(jié)匯，不得質(zhì)押人民幣貸款。預(yù)收貨款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求預(yù)收貨款業(yè)務(wù)界定：貨物出口實(shí)際收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。審核材料： 企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)申請(qǐng) 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料外匯指定銀行辦理企業(yè)出口預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)從“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款可收匯余額”扣減相應(yīng)金額，不得憑企業(yè)其他貿(mào)易方式出口可收匯額度辦理企業(yè)出口預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。延期收款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求延期收款業(yè)務(wù)界定： 貨物出口實(shí)際收匯日期晚于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的收匯。審核材料：企業(yè)延期收款結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)與注銷申請(qǐng) 出口報(bào)關(guān)單 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料外匯指定銀行辦理企業(yè)延期收款項(xiàng)下結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)在核對(duì)與企業(yè)提供的出口報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)的債權(quán)登記信息無誤后，為企業(yè)辦理延期收款項(xiàng)下結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并辦理延期收款債權(quán)登記注銷。預(yù)付貨款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求預(yù)付貨款業(yè)務(wù)界定：2008年11月15日及以后，貨物進(jìn)口實(shí)際付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。審核材料： 企業(yè)對(duì)外付匯申請(qǐng) 有關(guān)商業(yè)單據(jù) 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡 銀行要求的其它材料自2008年11月15日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局辦理系統(tǒng)（預(yù)付貨款模塊）登陸手續(xù)。外匯指定銀行只能為已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記且在可付匯額度內(nèi)的企業(yè)預(yù)付貨款辦理對(duì)外付匯。銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對(duì)外付匯時(shí)，應(yīng)同時(shí)在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息。企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單前對(duì)外付匯時(shí)，如已取得海運(yùn)提單、海運(yùn)單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、郵包收據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)，或“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中已有進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底帳的，無需辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對(duì)外付匯的購付匯手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)。預(yù)付貨款退匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求預(yù)付貨款退匯業(yè)務(wù)界定：企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物未進(jìn)口而發(fā)生退匯 審核材料：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》銀行應(yīng)憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下的退匯入帳手續(xù)，原則上應(yīng)遵循原路退回的原則.延期付匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求延期付匯業(yè)務(wù)界定：進(jìn)口關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日及以后，貨到付款項(xiàng)下（僅指TT和托收，不包括信用證、海外代付）實(shí)際付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天（不含）以上的付匯。審核材料：企業(yè)進(jìn)口貨到付款項(xiàng)下對(duì)外付匯與注銷申請(qǐng)；進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；有關(guān)商業(yè)單據(jù)；中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料自2008年10月1日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)登陸手續(xù)。 2008年10月1日之前海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的對(duì)外付匯，企業(yè)無須辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對(duì)外付匯手續(xù)。外匯指定銀行在為企業(yè)辦理超過90天的延期付款對(duì)外支付時(shí)，須在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中核對(duì)該筆延期付款是否以過外匯局確認(rèn)。銀行辦理進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款對(duì)外購付匯手續(xù)同時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對(duì)外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的進(jìn)出口報(bào)關(guān)后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢?cè)摴P報(bào)關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報(bào)關(guān)單或該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)。銀行分別在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報(bào)關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外購付匯手續(xù)。對(duì)外購付匯金額為企業(yè)此次申請(qǐng)?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下對(duì)外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額三者中最小值。A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯業(yè)務(wù)界定：外資股東減持上市公司股份所得資金購匯匯出境外。審核材料： 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》。嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理；銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。A股上市公司外資股東分紅所得人民幣售付匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求A股上市公司外資股東分紅所得人民幣售付匯業(yè)務(wù)界定：外資股東持有上市公司股份分紅所得資金購匯匯出境外。審核材料： 上市公司董事會(huì)分配決議；證券賬戶和存款賬戶入賬通知；相關(guān)完稅證明。銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核分紅所得資金購匯匯出金額與董事會(huì)分配決議及完稅證明是否相符。證券公司B股保證金賬戶項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求證券公司B股保證金賬戶業(yè)務(wù)界定：證券公司B股客戶交易結(jié)算資金賬戶(以下簡稱：B股保證金賬戶)是指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立的為B股投資者從事B股投資而存放外匯交易保證金的賬戶。其收入范圍為：投資者B股資金劃入、投資者B股股利紅利收入；支出范圍為：投資者購買B股支出、與B股交易有關(guān)的稅費(fèi)支付、投資者B股資金撤出。審核材料：證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》(下稱兩證)；證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)：加蓋分支機(jī)構(gòu)印章的總公司資格證書復(fù)印件和許可證復(fù)印件；2001年2月23日前己取得交易所B股交易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，兩證尚未辦理展期的：兩證和交易所出具的B股交易席位證明；重組或更名的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：更名前的兩證以及有關(guān)部門關(guān)于公司重組或更名的批準(zhǔn)文件；信托投資公司證券營業(yè)部：可以用《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》代替《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，但須提供《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行、外資銀行辦理B股保證金賬戶開立、變更和注銷手續(xù)無須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以持有關(guān)文件直接到境內(nèi)銀行、外資銀行辦理；證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)辦理B股保證金賬戶開立、變更和注銷手續(xù)后，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局備案；同一家證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)只能在同一商業(yè)銀行同城分支機(jī)構(gòu)開立一個(gè)B股保證金賬戶(包括美元和港幣各一個(gè))；居民B股保證金資金賬戶和非居民B股保證金賬戶應(yīng)分賬設(shè)立，并作顯著標(biāo)識(shí)；居民在同一銀行同一城市不同網(wǎng)點(diǎn)、不同幣種的外匯資金均可劃入券商在同城、同行的保證金賬戶(按照行政區(qū)域劃分，地級(jí)市、縣級(jí)市為異地，但如果縣級(jí)市沒有證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，同城范圍可擴(kuò)大到地級(jí)市)；暫時(shí)不允許跨行或異地劃轉(zhuǎn)；境內(nèi)居民個(gè)人劃轉(zhuǎn)只能由本人持有效身份證件辦理，不得委托他人代辦，只能在同名戶之間劃轉(zhuǎn)。資金清算按同一家證券公司各地營業(yè)部與總公司之間，總公司與上海、深圳的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的B股資金及有關(guān)稅費(fèi)的劃轉(zhuǎn)方式進(jìn)行(先縱后橫)。暫不允許不同券商之間，以及同一券商同城異行之間的資金劃轉(zhuǎn)。由于幣種轉(zhuǎn)換屬于代客外匯買賣業(yè)務(wù)，目前證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)還不能從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)，B股投資涉及幣種轉(zhuǎn)換必須由銀行操作。境外法人或自然人B股保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯；非居民不得以外幣現(xiàn)鈔從事B股投資，非居民B股交易資金及所得可以直接匯往境外或存入其在境內(nèi)的現(xiàn)匯賬戶或現(xiàn)鈔賬戶，如匯出金額超過5萬美元，銀行應(yīng)在3個(gè)營業(yè)日內(nèi)將收款銀行和收款人名稱向所在地外匯局報(bào)備。居民個(gè)人B股交易資金及所得只能劃入本人在境內(nèi)開立的現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃境內(nèi)專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定：參與員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃的境內(nèi)個(gè)人委托代理機(jī)構(gòu)開立一個(gè)境內(nèi)專用外匯賬戶。境內(nèi)專用外匯賬戶收入范圍為：員工購股或行權(quán)所需外匯資金、員工出售股票后匯回的本金及收益、匯回分紅資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。支出范圍為：向境外支付購股或行權(quán)資金、境外匯回資金后結(jié)匯或向個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。審核材料： 外匯局同意境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃購付匯及開立賬戶的批復(fù)；《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（開戶核準(zhǔn)件）。銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立一個(gè)境內(nèi)專用外匯賬戶。銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在賬戶系統(tǒng)中進(jìn)行反饋，并將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金售付匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金售付匯業(yè)務(wù)界定：參與員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃的境內(nèi)個(gè)人統(tǒng)一委托境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)購付匯，實(shí)施員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃。 審核材料： 外匯局同意境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃購付匯及開立賬戶的批復(fù)；境外專用外匯賬戶的開戶證明材料；（僅限于員工持股計(jì)劃）年度購付匯資金總額不得超過外匯局批準(zhǔn)的購付匯額度；銀行為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦員工持股計(jì)劃手續(xù)的，應(yīng)要求將購付匯資金匯入境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)在境外托管銀行開立的境外專用外匯賬戶；銀行為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將購付匯情況抄報(bào)外匯局備案登記。員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金調(diào)回及結(jié)匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求員工持股計(jì)劃或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃資金調(diào)回及結(jié)匯業(yè)務(wù)界定：個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶。審核材料： 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》。嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理；銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)月報(bào)表管理項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及管理要求注 意 事 項(xiàng)資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)月報(bào)表管理報(bào)表種類：《國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》《國內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》《國內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表》《國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》《金融機(jī)構(gòu)非居民存款余額月報(bào)表》《金融機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)期信用證余額月報(bào)表》《金融機(jī)構(gòu)海外代付業(yè)務(wù)月報(bào)表》《境內(nèi)銀行提供對(duì)外擔(dān)保情況月報(bào)表》《融資性對(duì)外擔(dān)保簽約、履約、變動(dòng)登記月報(bào)表》《非融資性對(duì)外擔(dān)保簽約、履約、變動(dòng)登記月報(bào)表》1《境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款和履約情況登記表》1《外匯委托貸款情況表》1《XX銀行外幣資金池業(yè)務(wù)月報(bào)表》1《金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》（僅限寧波轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)）1《銀行外債數(shù)據(jù)核對(duì)月報(bào)表》（僅限寧波轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)）管理要求：各中資銀行市級(jí)分、支行匯總?cè)爺?shù)據(jù)后，于每月初3個(gè)工作日內(nèi)通過寧波轄內(nèi)金融信息統(tǒng)一報(bào)送系統(tǒng)傳送寧波市外匯局。通過寧波轄內(nèi)金融信息統(tǒng)一報(bào)送系統(tǒng)報(bào)送報(bào)表；15張報(bào)表合并在一個(gè)EXCEL文件，每個(gè)工作表按各報(bào)表簡稱命名；所有的數(shù)字必須設(shè)定為數(shù)值，并保留二位小數(shù)點(diǎn)。