最新出口退稅業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)講義-資料下載頁
2025-07-07 14:18本頁面
【正文】 、美元離岸價(jià)怎樣錄入？報(bào)關(guān)單是CIF價(jià)，怎樣折合成FOB？ 實(shí)際法和估算法 原幣到岸價(jià)，美元到岸價(jià)，運(yùn)費(fèi)美元價(jià)，美元離岸價(jià)7一個(gè)報(bào)關(guān)單有五項(xiàng)商品，是否可以合計(jì)錄入？ 報(bào)關(guān)單錄入時(shí)既不能拆分亦不能合并 按照其對(duì)應(yīng)項(xiàng)號(hào)分別填寫7收齊前期申報(bào)中報(bào)關(guān)單號(hào)填寫有誤，如何在系統(tǒng)中修改？ 通過向?qū)У谝淮蟛降谖逍〔?，收齊前期數(shù)據(jù)中 直接修改報(bào)關(guān)單號(hào)即可7一致性檢查，出現(xiàn)如下錯(cuò)誤：“本月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額與免稅證明 表數(shù)據(jù)不符、本月出口銷售額乘退稅率與申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)不符、本月當(dāng)期應(yīng)退稅額計(jì) 算有誤”？ 系統(tǒng)中當(dāng)期匯總數(shù)據(jù)沒有刪除，而明細(xì)數(shù)據(jù)有沒有生成，忽略即可7沒有核銷預(yù)審反饋信息卻沒有提示？ 新辦企業(yè)兩年后在稅務(wù)審核端修改過認(rèn)定變更信息 7總局信息中無此報(bào)關(guān)單號(hào)、無此核銷單號(hào)的原因，及企業(yè)的處理方法？ 有無填寫錯(cuò)誤；有無提交信息；有無超過信息傳遞時(shí)間段7外匯匯率不在規(guī)定范圍內(nèi)的處理方法？ 直接忽略即可80、美元離岸價(jià)（）超過海關(guān)（）177。％？ 是否按照占貨值比例的方法計(jì)算離岸價(jià)； 是否將報(bào)關(guān)單后序號(hào)填寫錯(cuò)誤 是否實(shí)際發(fā)生運(yùn)保費(fèi)與關(guān)單上列明的差距很大8出口報(bào)關(guān)單號(hào)（XXX）同以前申報(bào)記錄發(fā)生重復(fù)、出口報(bào)關(guān)單號(hào)（XXX） 發(fā)生重復(fù)申報(bào)、海關(guān)數(shù)據(jù)曾被（XXX）挑過？ 沖減操作后的正常提示8如何讀入稅務(wù)反饋信息？為何提示讀寫錯(cuò)誤？ 向?qū)У?大步第5小步；反饋文件夾沒有準(zhǔn)確的疑點(diǎn)文件8前期收齊數(shù)據(jù)若單證信息仍然不齊應(yīng)該如何操作？ 直接收齊的情況，做撤銷接單處理 沖減收齊的情況，先做刪除，后做撤銷接單8當(dāng)月增值稅申報(bào)表為何無法體現(xiàn)本年收入累計(jì)與不得抵扣稅額累計(jì)？ 沒有按照正常步驟回車操作8匯總表附表中每月為何有兩條數(shù)據(jù)？有何實(shí)際意義? 顯示本年與上年的匯總數(shù)據(jù)；實(shí)際意義體現(xiàn)在跨年收齊業(yè)務(wù)中8明細(xì)申報(bào)中已經(jīng)收齊匯總表為何沒有體現(xiàn)？ 是否單證收齊操作；信息是否齊全8前期單證收齊并且信息齊全表怎么打印不出來？ 信息不齊8單證備案目錄錄入的正確操作步驟是什么？ 企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況單證備案數(shù)據(jù)生成備案打印其他報(bào)表8當(dāng)前所屬期、關(guān)聯(lián)號(hào)、序號(hào)、申報(bào)年月、批次、分批批次之間的關(guān)系是什么？ 所屬期=申報(bào)年月=關(guān)聯(lián)號(hào)前六位 申報(bào)批次與關(guān)聯(lián)號(hào)在申報(bào)年月下大排對(duì) 序號(hào)在關(guān)聯(lián)號(hào)下大排對(duì) 分批批次在進(jìn)貨憑證號(hào)下排隊(duì)90、消費(fèi)稅退稅申報(bào)的兩種情況與操作步驟? 有繳款書填寫，進(jìn)貨憑證號(hào)與專用憑證號(hào)的填寫 無繳款書填寫，人工挑過的運(yùn)用9進(jìn)貨出口同時(shí)錄入的注意事項(xiàng)？ 標(biāo)志位的選擇9國(guó)內(nèi)委托加工材料、加工費(fèi)如何準(zhǔn)確錄入? 加工費(fèi)數(shù)量不填，備注填寫WT，商品代碼比照成品 材料商品代碼比照成品，退稅率比照材料本身 9數(shù)據(jù)加工處理中三個(gè)檢查的具體作用和問題調(diào)整？ 數(shù)量一致性檢查：金額是否超額占用 換匯成本檢查：換匯成本是超過系統(tǒng)設(shè)定上下限 進(jìn)貨出口關(guān)聯(lián)檢查：進(jìn)貨出口數(shù)量是否不一致9申報(bào)商品碼（前10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等？ 申報(bào)出口數(shù)量（XXX）超過海關(guān)（YYY）ZZZ％ 序號(hào)是否填寫有誤；是否實(shí)際填寫錯(cuò)誤9%，%？ 計(jì)稅金額調(diào)低9申報(bào)退稅率（）＞商品碼庫(kù)中的規(guī)定退稅率（）或 申報(bào)退稅率（）＞商品碼庫(kù)中的規(guī)定退稅率（）？ 商品代碼庫(kù)沒有升級(jí)或進(jìn)貨金額調(diào)整9發(fā)票總申報(bào)稅額（XXX）＞總局的（ XXX）？ 修改進(jìn)貨采集數(shù)據(jù)中的計(jì)稅金額9進(jìn)貨表的計(jì)稅金額合計(jì)與出口表的出口進(jìn)貨金額合計(jì)不 符是何原因？怎樣處理？ 出口表中的出口進(jìn)貨金額等于進(jìn)貨平均單價(jià)乘以出口數(shù)量 若不一致忽略即可9打印到EXCEL報(bào)表時(shí),按序號(hào)排列,不是按關(guān)聯(lián)號(hào)排列的？其他常見問題？ 序號(hào)物理重排或?qū)⒋蛴〗Y(jié)果按照EXCEL做序號(hào)重排100、常見出口退稅單證申報(bào)的辦理規(guī)定和軟件申報(bào)常規(guī)流程？ 向?qū)е袉巫C申報(bào)向?qū)?
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