出口退稅培訓講義20xx版-資料下載頁
2025-01-08 06:33本頁面
【正文】 物明細錄入處修改 沖減后重新錄回 ? 沖減后重新錄回正確內容 ,除注意錄回正確的海關商品碼及金額外 ,還應注意出口日期與所屬期標識 預申報 每月五個工作日后 可 預申報 網上預申報 2022年 11月起，啟用出口退稅網上預申報，出口企業(yè)可以通過登陸寧波國稅網（ )的 網上稅務 進行預申報 .在進行網上預申報前請先閱讀生產企業(yè)用戶手冊 ,用戶手冊放在市局外網的 辦稅指南 下 預申報 網上 預申報不成功時發(fā)郵件給我們 準備路徑 202205ysb,202205mx,202205hz 預申報的作用 ? 通過海關及外管局信息比對企業(yè)申報數據是否正確 ,并提出疑點 ? 通過預申報后，打上信息標志參與計算退稅 海關報關后發(fā)送信息 企業(yè)逐票核對后提交信息 海關收到企業(yè)提交的信息后傳送至國稅 外管局核銷后傳送至國稅 國稅總局于月初三個工作日內導入信息 操作步驟 ?第一步：基礎數據采集： ? ? (隔月 ) ? (隔月調整 ) ?第二步：免稅貨物數據采集 ?第三步：一致性檢查，生成預申報數據 ?（得到反饋信息） ?（得到反饋信息） 預審核反饋疑點調整 稅務機關反饋信息讀入或者接收 撤銷已申報數據 明細數據 匯總數據 稅務機關反饋信息處理 疑點查詢 打印疑點表（只須打印疑點信息表，其他“疑點修改步驟”、“疑點概述、原因及調整方法”、“信息不齊表”均不需打?。? 常見疑點及原因分析與處理 出口報關單（ XXX）同以前申報記錄發(fā)生重復 出口報關單（ XXX）發(fā)生重復申報 商品代碼（ XXX）不存在 外幣匯率不在規(guī)定范圍之內 申報商品碼（ XXX）與海關數據中的（ YYY）不符 海關數據曾被（ XXX）挑過 海關數據中無此報關單號（ XXX）或無此核銷單信息 美元離岸價（ XXX）超過海關（ YYY） ZZZ％ 該報關單貿易性質為“進料加工”，申報數據未提供手冊號 常見疑點及原因分析與處理 （接單 )報關單號與原申報數據不符 （信息）申報商品碼（ XXX）與海關數據中的（ YYY）不符 美元離岸價（ XXX）超過海關（ YYY） ZZZ％ 該報關單貿易性質為“進料加工”，申報數據未提供手冊號 外管局核銷數據中無此核銷單號（ XXX ） 海運費、保險費、傭金的沖減錄入 收到發(fā)票當月沖減 退稅率一致可合并成一票 報關單號、核銷單號的虛擬 如海運費參與預申報如何處理 生成明細申報數據 一致性檢查 生成明細申報數據 一定要與增值稅報表一致 累計數 增值稅申報表的說明 免抵退貨物應退稅額與上月匯總表 24欄一致 附表二 18欄與本月匯總表 15欄一致 匯總表檢查 2c與 15c 匯總表數字自動生成不可修改 匯總表數字解析 一致性檢查 打印報表 生成匯總申報數據 重做演示 從第八步重做（納稅申報表錄錯） 從第四步重做（信息處理不正確） 從第一步重做（明細數據錯誤） 稅務機關反饋信息讀入（ fk202203) 稅務機關反饋信息處理 綜合數據查詢 查詢單證不齊 查詢信息不齊 統(tǒng)計數據 查詢獎勵資金數據 系統(tǒng)配置設置與修改 ? 變更及版本升級后必須修改 代碼維護 ? 商品代碼 （查詢及 升級 ） ? 幣別碼維護
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