一起了解被審計單位的內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-07-07 12:16本頁面
【正文】 化控制，則對內(nèi)部控制的了解能夠代替對控制運行有效性的測試；（3）如果是不一貫運行的自動化控制，對內(nèi)部控制的了解則不能夠代替對控制運行有效性的測試；（4）如果是人工控制，對控制的了解并不能夠代替對控制運行有效性的測試。評價控制的設計控制能否有效地防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報？否是控制是否得到執(zhí)行？控制是否存在以及是否得到被審計單位使用？否控制中存在重大弱點是向管理層和治理層報告記錄發(fā)現(xiàn)和結論評估風險并針對評估的風險設計適當?shù)膶徲嫹椒▓D132：內(nèi)部控制了解流程9 / 9
醫(yī)療健康相關推薦
鄂ICP備17016276號-1